Приказ Департамента финансов г. Москвы от 25 августа 2023 г. N 147ф "О внесении изменений в приказ Департамента финансов города Москвы от 22 декабря 2016 г. N 300 "Об утверждении Порядка проведения Департаментом финансов города Москвы кассовых операций со средствами бюджетных, автономных учреждений города Москвы и государственных унитарных предприятий города Москвы"

В целях актуализации порядка учета операций со средствами бюджетных, автономных учреждений города Москвы и государственных унитарных предприятий города Москвы приказываю:

1. Внести изменение в приказ Департамента финансов города Москвы от 22 декабря 2016 г. N 300 "Об утверждении Порядка проведения Департаментом финансов города Москвы кассовых операций со средствами бюджетных, автономных учреждений города Москвы и государственных унитарных предприятий города Москвы" (в редакции приказов Департамента финансов города Москвы от 20 апреля 2017 г. N 95, от 14 июня 2017 г. N 154, от 21 июня 2018 г. N 188, от 29 декабря 2018 г. N 455, от 26 марта 2019 г. N 110, от 25 декабря 2019 г. N 386, от 30 декабря 2020 г. N 333, от 10 января 2022 г. N 3ф, от 25 марта 2022 г. N 60ф):

1.1. В названии и пунктах 1 и 2.2 приказа слово "кассовые" в соответствующем падеже исключить.

1.2. Пункты 2 и 2.1 приказа признать утратившими силу.

1.3. В названии, пункте 3, абзаце первом пункта 13 приложения к приказу слово "кассовые" в соответствующем падеже исключить.

1.4. Пункт 1 приложения к приказу изложить в следующей редакции:

"1. Настоящий Порядок проведения Департаментом финансов города Москвы операций со средствами бюджетных, автономных учреждений города Москвы и государственных унитарных предприятий города Москвы (далее - Порядок) регламентирует проведение Департаментом финансов города Москвы операций со средствами бюджетных, автономных учреждений города Москвы и государственных унитарных предприятий города Москвы (далее - клиент) (в том числе предоставленными в виде субсидий из бюджета города Москвы на основании абзаца второго пункта 1 статьи 78.1 и статьи 78.2 Бюджетного кодекса Российской Федерации (далее - целевые субсидии), а также полученными в рамках обязательного медицинского страхования) на лицевых счетах, открытых им в Департаменте финансов города Москвы (далее - лицевые счета).

Порядок открытия и ведения лицевых счетов Департаментом финансов города Москвы (далее - порядок открытия и ведения лицевых счетов), а также порядок санкционирования расходов, источником финансового обеспечения которых являются целевые субсидии (далее - порядок санкционирования), регулируются отдельными правовыми актами Департамента финансов города Москвы (далее - финансовый орган).

Обеспечение бюджетных и автономных учреждений города Москвы наличными денежными средствами осуществляется в порядке, установленном приказом Федерального казначейства.

Проведение бюджетными и автономными учреждениями города Москвы операций по расчетам с нерезидентами Российской Федерации осуществляется в соответствии с валютным законодательством Российской Федерации с банковских счетов, открываемых ими самостоятельно в кредитных организациях.".

1.5. Пункт 7 приложения к приказу изложить в следующей редакции:

"7. Для проведения перечислений клиент представляет в финансовый орган платежные поручения.

Для проведения перечислений клиент из числа бюджетных, автономных учреждений города Москвы вправе представлять распоряжения о перечислении денежных средств на банковские карты "Мир" физических лиц.

Исполнение платежных поручений, распоряжений о перечислении денежных средств на банковские карты "Мир" физических лиц осуществляется путем списания средств с казначейского счета финансового органа с отражением операции на лицевом счете (отдельном лицевом счете).".

1.6. Пункт 8 приложения к приказу после слов "Платежные поручения," дополнить словами "распоряжения о перечислении денежных средств на банковские карты "Мир" физических лиц,".

1.7. Пункт 8.1 приложения к приказу изложить в следующей редакции:

"8.1. Платежные поручения, распоряжения о перечислении денежных средств на банковские карты "Мир" физических лиц заполняются по форме и с учетом требований, установленных Центральным банком Российской Федерации к проведению безналичных расчетов в Российской Федерации и Федеральным казначейством:".

1.8. В пункте 8.1.1 приложения к приказу слова "В реквизите "Плательщик" указывается" заменить словами "В реквизите "Плательщик" платежного поручения указывается".

1.9. Пункты 8.1.2 и 8.1.3 приложения к приказу после слова "плательщика" дополнить словами "платежного поручения".

1.10. Абзац первый пункта 8.1.4 приложения к приказу изложить в следующей редакции:

"8.1.4. В реквизите "Назначение платежа" платежного поручения указываются:".

1.11. Приложение к приказу дополнить пунктом 8.1.4(1) в следующей редакции:

"8.1.4(1). В реквизите "Код по БК" распоряжения о перечислении денежных средств на банковские карты "Мир" физических лиц указывается код бюджетной классификации, по которому осуществляются выплаты.".

1.12. Пункт 8.2 приложения к приказу изложить в следующей редакции:

"8.2. Платежные поручения, распоряжения о перечислении денежных средств на банковские карты "Мир" физических лиц, представленные клиентом в финансовый орган в электронном виде посредством АСУ ГФ, должны быть подписаны электронной подписью уполномоченных лиц, определенных в Соглашении и указанных в Карточке с образцами подписей и оттиска печати, представленной клиентом финансовому органу.

При отсутствии технической возможности представления платежных поручений, распоряжений о перечислении денежных средств на банковские карты "Мир" физических лиц в электронном виде платежные поручения, распоряжения о перечислении денежных средств на банковские карты "Мир" физических лиц представляются клиентом в финансовый орган на бумажном носителе в одном экземпляре с одновременным представлением их копий на электронном носителе.".

1.13. Пункт 8.3 приложения к приказу после слов "Платежные поручения," дополнить словами "распоряжения о перечислении денежных средств на банковские карты "Мир" физических лиц,".

1.14. Пункт 9 приложения к приказу после слов "платежных поручений" дополнить словами ", распоряжений о перечислении денежных средств на банковские карты "Мир" физических лиц".

1.15. Пункт 9.1 приложения к приказу изложить в следующей редакции:

"9.1. Платежные поручения, распоряжения о перечислении денежных средств на банковские карты "Мир" физических лиц соответствуют требованиям, установленным настоящим Порядком, порядком санкционирования, и не превышают установленный срок их действия исходя из даты оформления.".

1.16. Пункт 9.2 приложения к приказу после слов "В платежном поручении," дополнить словами "распоряжении о перечислении денежных средств на банковские карты "Мир" физических лиц,".

1.17. Приложение к приказу дополнить пунктом 9.3(1) в следующей редакции:

"9.3(1). Указанные в распоряжении о перечислении денежных средств на банковские карты "Мир" физических лиц коды бюджетной классификации являются действующими на момент представления распоряжения о перечислении денежных средств на банковские карты "Мир" физических лиц и соответствуют кодам видов выплат. Перечень кодов видов выплат с указанием соответствующих им кодов бюджетной классификации представляется в финансовый орган органом исполнительной власти города Москвы, осуществляющим функции и полномочия учредителя бюджетного, автономного учреждения города Москвы.".

1.18. Пункт 9.5 приложения к приказу изложить в следующей редакции:

"9.5. Суммы, указанные в платежном поручении, распоряжении о перечислении денежных средств на банковские карты "Мир" физических лиц, не превышают остаток средств, учтенный на лицевом счете клиента.".

1.19. Пункт 9.7 приложения к приказу после слов "платежное поручение," дополнить словами "распоряжение о перечислении денежных средств на банковские карты "Мир" физических лиц,".

1.20. Пункт 9.8 приложения к приказу изложить в следующей редакции:

"9.8. Подпись и оттиск печати (при ее наличии) в платежном поручении, распоряжении о перечислении денежных средств на банковские карты "Мир" физических лиц, представленных на бумажном носителе, соответствуют образцам подписей уполномоченных лиц и оттиску печати (при ее наличии), имеющимся в Карточке с образцами подписей и оттиска печати.".

1.21. Пункт 11 приложения к приказу изложить в следующей редакции:

"11. При соответствии платежных поручений, распоряжений о перечислении денежных средств на банковские карты "Мир" физических лиц и иных документов, предоставленных клиентом, установленным настоящим Порядком требованиям прием документов подтверждается протоколом о принятии (загрузке) документов и штампом "принято" с указанием даты принятия, проставляемым ответственным исполнителем финансового органа на бумажном носителе платежного поручения, распоряжения о перечислении денежных средств на банковские карты "Мир" физических лиц.".

1.22. Приложение к приказу дополнить пунктом 11(1) в следующей редакции:

"11(1). Клиенты несут ответственность за правильность указания реквизитов получателя платежа в платежных поручениях, распоряжениях о перечислении денежных средств на банковские карты "Мир" физических лиц. В случае перечисления клиентом средств по ошибочным реквизитам или перечисления средств в излишнем объеме клиент информирует об этом финансовый орган и принимает необходимые меры по возврату средств на лицевой счет плательщика в установленном порядке.".

1.23. Пункт 12 приложения к приказу после слов "связанные с уточнением" дополнить словами "кодов бюджетной классификации, в том числе".

1.24. В абзацах третьем и четвертом пункта 13 приложения к приказу слово "кассовая" исключить.

1.25. Пункт 15 приложения к приказу признать утратившим силу.

1.26. Абзац второй пункта 16 приложения к приказу изложить в следующей редакции:

"В случае отсутствия в реквизитах "Назначение платежа" и "104" платежного поручения кода целевой субсидии денежные средства учитываются на отдельном лицевом счете по кодам целевых субсидий без права расходования.".

1.27. Пункт 17 приложения к приказу изложить в следующей редакции:

"17. Суммы, ошибочно поступившие на казначейский счет финансового органа по учету средств клиентов, а также зачисленные на основании платежных поручений, в которых отсутствует информация, позволяющая идентифицировать получателя средств, и номер его лицевого счета (далее - невыясненные поступления), учитываются на лицевом счете финансового органа для учета невыясненных поступлений (далее - лицевой счет финансового органа) и отражаются в ведомости учета невыясненных поступлений за соответствующий операционный день. При необходимости ведомость учета невыясненных поступлений формируется за требуемый период текущего года по форме согласно приложению 9 к настоящему Порядку.".

1.28. Пункт 18 приложения к приказу дополнить абзацами в следующей редакции:

"Формирование и направление Запроса на выяснение органам исполнительной власти города Москвы, осуществляющим функции и полномочия учредителя бюджетных и автономных учреждений города Москвы, а также уполномоченным органам исполнительной власти города Москвы, осуществляющим функции и полномочия учредителя и собственника имущества государственных унитарных предприятий города Москвы (далее - учредитель), допускается в случае наличия в платежном поручении информации, позволяющей отнести данный платеж к поступлениям их подведомственных учреждений.

При отсутствии какой-либо информации, позволяющей определить принадлежность платежа, отнесенного к невыясненным поступлениям, формирование и направление Запроса на выяснение не осуществляется.

В случае необходимости уточнения вида и принадлежности платежа по невыясненным поступлениям в отношении клиента, которому Запрос на выяснение не направлялся, клиент направляет в адрес финансового органа письменное обращение с приложением копии заявления плательщика или иного документа, подтверждающего принадлежность данного платежа, для последующего формирования и направления ему Запроса на выяснение.".

1.29. Пункт 19 приложения к приказу изложить в следующей редакции:

"19. Для уточнения невыясненных поступлений предполагаемый клиент в течение десяти рабочих дней со дня поступления Запроса на выяснение представляет в финансовый орган Уведомление об уточнении операций клиента, на основании которого поступившие суммы отражаются на его лицевом счете. При отсутствии технической возможности Уведомление об уточнении операций клиента представляется на бумажном носителе с одновременным представлением его копии на электронном носителе.

В случае если предполагаемый клиент отказывается от поступления, указанного в Запросе на выяснение, в финансовый орган представляется Уведомление об уточнении операций клиента, в графе 9 "Примечание" раздела 2 "Уточненные реквизиты" которого указывается "Отказ".

Поступления, ошибочно зачисленные на казначейский счет финансового органа и учтенные им как невыясненные поступления на лицевом счете финансового органа, получателем которых в соответствии с законодательством Российской Федерации является участник системы казначейских платежей, перечисляются получателю платежа на основании его письменного обращения с приложением копии заявления плательщика на иной казначейский счет финансового органа либо на иной казначейский счет, открытый в органе Федерального казначейства. Финансовый орган на основании данного обращения формирует платежное поручение на перечисление средств по реквизитам, указанным в обращении.

Возврат денежных средств, ошибочно поступивших на казначейский счет финансового органа и учтенных на лицевом счете финансового органа, осуществляется в соответствии с Общими требованиями к возврату излишне уплаченных (взысканных) платежей, утвержденными приказом Министерства финансов Российской Федерации от 27 сентября 2021 г. N 137н.".

1.30. Пункт 20 приложения к приказу изложить в следующей редакции:

"20. В случае если клиент в течение срока, указанного в пункте 19 настоящего Порядка, не представил Уведомление об уточнении операций клиента или обращение о перечислении средств на иной казначейский счет финансового органа, а также если финансовым органом не осуществлен возврат средств с лицевого счета финансового органа, денежные средства, учтенные на лицевом счете финансового органа, по истечении одного года с даты их зачисления перечисляются финансовым органом в доход бюджета города Москвы как "Прочие неналоговые доходы бюджетов субъектов Российской Федерации" с отражением операций по списанию соответствующих сумм в ведомости учета невыясненных поступлений.".

1.31. Пункты 22 - 24 приложения к приказу изложить в следующей редакции:

"22. В случае если информация в платежных поручениях, распоряжениях о перечислении денежных средств на банковские карты "Мир" физических лиц и иных документах не соответствует требованиям, установленным пунктами 6.5, 8 - 10 настоящего Порядка, финансовый орган не позднее рабочего дня, следующего за днем их представления клиентом, оформляет в установленном порядке Протокол неисполненных документов по форме согласно приложению 5 к настоящему Порядку с указанием причины возврата и возвращает клиенту неисполненные платежные поручения, распоряжения о перечислении денежных средств на банковские карты "Мир" физических лиц и иные документы с указанным Протоколом неисполненных документов.

23. Прием финансовым органом платежных поручений, распоряжений о перечислении денежных средств на банковские карты "Мир" физических лиц, оформленных в установленном порядке в электронном виде или на бумажном носителе, производится в течение операционного дня согласно договору открытия и ведения лицевого счета, заключенному финансовым органом с клиентом.

Начало и окончание операционного дня, в том числе время приема платежных поручений, распоряжений о перечислении денежных средств на банковские карты "Мир" физических лиц, представленных на бумажном носителе, устанавливаются финансовым органом с учетом положений договора (соглашения) об обмене электронными документами, заключенного между Управлением Федерального казначейства по г. Москве и финансовым органом.

На платежных поручениях, распоряжениях о перечислении денежных средств на банковские карты "Мир" физических лиц и Уведомлениях об уточнении операций клиента, поступивших в финансовый орган на бумажном носителе, помимо даты принятия ставятся отметки финансового органа о дате проверки и дате проведения указанных в них платежей.

24. Платежное поручение, распоряжение о перечислении денежных средств на банковские карты "Мир" физических лиц может быть отозвано клиентом до момента его отправки финансовым органом в Федеральное казначейство на основании представленного клиентом в финансовый орган Запроса на аннулирование платежного поручения, распоряжения о перечислении денежных средств на банковские карты "Мир" физических лиц по форме согласно приложению 6 к настоящему Порядку.".

1.32. В пункте 25 приложения к приказу слово "закрытия" заменить словом "ведения".

1.33. Абзац первый пункта 26.1 приложения к приказу изложить в следующей редакции:

"26.1. В случае принятия решения учредителем о передаче правопреемнику показателей (оборотов), отраженных на лицевом счете клиента, прекращающего свою деятельность (далее - реорганизуемый клиент), реорганизуемый клиент представляет в финансовый орган решение учредителя о передаче показателей (оборотов) и акт приемки-передачи показателей со своего лицевого счета (далее - Акт приемки-передачи) по форме согласно приложению 7 к настоящему Порядку.".

1.34. Абзац второй пункта 26.3 приложения к приказу признать утратившим силу.

1.35. В нумерационных заголовках приложений 1 - 5, 7, 8 к Порядку проведения Департаментом финансов города Москвы кассовых операций со средствами бюджетных, автономных учреждений города Москвы и государственных унитарных предприятий города Москвы, являющемуся приложением к приказу, слово "кассовых" исключить.

1.36. Приложение 2 к Порядку проведения Департаментом финансов города Москвы операций со средствами бюджетных, автономных учреждений города Москвы и государственных унитарных предприятий города Москвы, являющемуся приложением к приказу, дополнить строкой 152.07 в следующей редакции:

152.07

Доходы государственных учреждений от поступлений грантов из бюджета города Москвы на осуществление деятельности в сфере управления многоквартирными домами на территории города Москвы

1.37. Приложение 6 к Порядку проведения Департаментом финансов города Москвы кассовых операций со средствами бюджетных, автономных учреждений города Москвы и государственных унитарных предприятий города Москвы, являющемуся приложением к приказу, изложить в редакции согласно приложению 1 к настоящему приказу.

1.38. Приложение к приказу дополнить приложением 9 в редакции согласно приложению 2 к настоящему приказу.

2. Контроль за выполнением настоящего приказа возложить на первого заместителя руководителя Департамента финансов города Москвы, начальника Московского городского казначейства Меньшова Е.Н.

Министр Правительства Москвы, руководитель Департамента финансов города Москвы

Е.Ю. Зяббарова