Приложение

Бизнес-план проекта
"Создание и развитие крестьянского (фермерского) хозяйства
..................."

         в селе ________________ _________________________ района

1. Информация об инициаторе проекта

1.1. Общие сведения об инициаторе проекта (Заявителе)

Сведения о заявителе - гражданине
Фамилия, имя, отчество
Дата рождения
Образование
Почтовый адрес
Количество детей находящихся у заявителя на иждивении (на момент подачи предложения (заявки)) до 18-ти лет
Членство в сельскохозяйственных потребительских кооперативах
Телефон, адрес электронной почты
Сведения о заявителе - ИП, зарегистрированного после 01.01.2023 г.
Наименование ИП
Дата рождения главы ИП
Образование главы ИП
Дата регистрации ИП (согласно выписке из ЕГРИП)
ИНН
ОГРН
ОКТМО
Количество детей находящихся у заявителя на иждивении (на момент подачи предложения (заявки)) до 18- ти лет
Членство в сельскохозяйственных потребительских кооперативах
Телефон, адрес электронной почты
Сведения о сельскохозяйственном потребительском кооперативе, членом которого является ЛПХ и (или) ИП (заполняется при участии в гранте на формирование неделимого фонда СПоК)
Наименование кооператива (полное)
Наименование кооператива (сокращенное)
ИНН
Юридический адрес
Телефон, адрес электронной почты
ФИО председателя кооператива
Дата вступления инициатора проекта (Заявителя) в кооператив

Дополнительная информация

Осуществление деятельности на сельской территории или на территории сельской агломерации Республики Саха (Якутия), относящихся к Арктической зоне
Российской Федерации (подтверждается регистрацией по месту жительства на сельской территории или на территории сельской агломерации Республики Саха (Якутия), относящихся к Арктической зоне Российской Федерации
Постоянная регистрация заявителя (на момент подачи предложения (заявки) на сельской территории или на территории сельской агломерации Республики Саха (Якутия) (подтверждается регистрацией по месту жительства на сельской территории или на территории сельской агломерации Республики Саха (Якутия))
5 и более лет
1 год, но не более 5 лет
менее 1 года
Заявитель является участником специальной военной операции, заявителями являются его близкие родственники (родители, супруг(а), дети, полнородные и неполнородные (имеющие общих родителей) братья и сестры). Статус близкого родственника участника специальной военной операции подтверждается из записей актов гражданского состояния.

1.2. Сведения о наличии производственных объектов, техники, земельных участков из земель сельскохозяйственного назначения

Наименование: показателя	Ед. изм.	Кол-во
Земельные участки на праве собственности
Сенокосные угодья	га
Пастбища	га
Пашни	га
Земельный участок	га
Земельные участки на праве аренды
	га
	га
Здания и сооружения
	кв. м.
Техника и оборудование
	ед.
	ед.
	ед.
Сельскохозяйственные животные на начало года
	гол.
Поголовье птиц на начало года
	гол.
Пчелосемьи на начало года
	гол.
Посевные площади картофеля и (или) овощных культур открытого грунта на начало года
	га

1.3. Информация о производственной деятельности в 2022 году *

Наименование показателя	Значение
Скошено, га
Заготовлено сена всего, центнер
...
Посадка картофеля, га
...
Валовый сбор картофеля, центнер
Реализовано сырого молока, т
Реализовано скота и птицы в живом весе, т
Всего получено доходов от продажи с/х продукции, тыс. руб.

------------------------------

* Информация о производственной деятельности дается за год предшествующий году составления бизнес-плана (подачи заявки на участие в гранте)

2. Описание проекта

2.1. Общие сведения о проекте

Направление деятельности
Цель проекта
Сельское поселение, где планируется осуществлять деятельность КФХ
Период реализации проекта (годы)
Стоимость проекта, тыс. руб.
в т. ч.:
собственные средства
средства гранта

2.2. Плановые показатели проекта (для проектов по животноводству)

Показатель	Ед. изм.	2023 г.	2024 г.	2025 г.	2026 г.	2027 г.	2028 г.
Поголовье на начало года	гол.
в том числе маточное поголовье	гол.
Валовый надой молока	т
Удой от 1 коровы за год	кг
Производство скота и птицы на забой, в живом весе	т
Валовый объем производства	тыс. руб.
Кол-во постоянных работников (включая главу КФХ)	чел.
Среднемесячная заработная плата 1 работника	руб.

2.2. Плановые показатели проекта (для проектов по растениеводству)

Показатель	Ед. изм.	2023 г.	2024 г.	2025 г.	2026 г.	2027 г.	2028 г.
Площадь	га
Урожайность	ц/га
Валовый сбор	тонн
Валовый объем производства	тыс. руб.
Кол-во постоянных работников (включая главу КФХ)	чел.
Среднемесячная заработная плата	руб.
1 работника

2.3. План расходов использования средств

N п/п	Перечень затрат, финансовое обеспечение которых предусматривается осуществить за счет средств гранта "Агростартап" и собственных средств	Количество, единиц	Цена 1 ед., руб.	Общая стоимость (тыс. руб.)	Источники финансирования
					Грант (не более 90%)	Собственные средства (не менее 10%)
1	2	3	4	5	6	7
1	Приобретение земельных участков из земель сельскохозяйственного назначения для осуществления деятельности с целью производства сельхоз продукции в рамках реализации проекта "Агростартап"
1.1	...
1.2	...
2	Разработка проектной документации для строительства или реконструкции производственных, складских помещений, предназначенных для производства, хранения и переработки
2.1	...
2.2	...
3	Приобретение, строительство, ремонт, модернизация и переустройство производственных и складских зданий, помещений, пристроек и сооружений, необходимых для производства, хранения и переработки
3.1	...
3.2	...
4	Подключение производственных и складских зданий, помещений, пристроек и сооружений, необходимых для производства, хранения и переработки, к электрическим, водо-, газо- и теплопроводным сетям
4.1	...
5	Приобретение сельско-хозяйственных животных (кроме свиней), в том числе птицы, всего
6	Приобретение рыбопосадочного материала
7	Приобретение сельскохозяйственной техники, включая прицепное и навесное оборудование, грузового автомобильного транспорта, специализированного автомобильного транспорта для осуществления мобильной торговли, оборудования для производства и переработки
7.1	...
7.2	...
8	Приобретение средств транспортных снегоходных, соответствующих коду 29.10.52.110 Общероссийского классификатора продукции по видам экономической деятельности (ОКПД 2) в случае если осуществляет деятельность по развитию оленеводства и мараловодство в субъектах РФ, относящихся к районам Крайнего Севера и приравненных к ним местностям
8.1	...
8.2	...
9	Приобретение посадочного материала для закладки многолетних насаждений, в том числе виноградников
9.1	...
9.2	...
10	Внесение не менее 25 процентов, но не более 50 процентов средств в неделимый фонд сельскохозяйственного потребительского кооператива, членам которого является данное крестьянское (фермерское) хозяйство
11	Погашение основного долга по кредитам, полученным в российских кредитных организациях на цели, указанные в пунктах 3, 7-8 настоящего перечня
12	Доставку и монтаж оборудования и техники, указанных в пунктах 7-8 настоящего перечня, относящихся к районам Крайнего Севера и приравненных к ним местностям
12.1	...
12.2	...
Итого

Заявитель:

___________________________/ ________________________________

         подпись                           ФИО

"______" ________________ 2021 год

Раздел I Бизнес-план проекта "Агростартап"

1.1. Требования к составлению бизнес-плана

В соответствии с Порядком представления грантов "Агростартап" крестьянским (фермерским) хозяйствам в Республике Саха (Якутия), утвержденным Постановлением Правительства Республики Саха (Якутия) от 7 мая 2020 N 112 (далее - Порядок), одним из условий предоставления гранта является наличие проекта (бизнес-плана) создания и (или) развития крестьянского (фермерского) хозяйства (пункт 1.2 подпункта 8). Проектом должно быть предусмотрено создание и (или) развитие производственной базы крестьянского (фермерского) хозяйства, предназначенной для производства, переработки и реализации сельскохозяйственной продукции и продуктов ее переработки, создание новых постоянных рабочих мест и их сохранение в течение не менее 5 лет, а также достижение показателей деятельности крестьянского (фермерского) хозяйства, выполнение обязательств по исполнению плановых показателей деятельности. [2]

Учитывая, что инициаторами проектов по программе "Агростартап" являются в большинстве случаев частные лица - граждане, ведущие личное подсобное хозяйство, форма бизнес-плана максимально упрощена, что дает возможность будущему главе крестьянского (фермерского) хозяйства (далее КФХ) самостоятельно разработать свой проект и составить план. Типовая форма разработана с учетом опыта составления бизнес-планов по программе "Начинающий фермер" "Агростартап" предыдущих годов и типовых проектов с готовым бизнес-планом и финансовой моделью в различных отраслях сельского хозяйства, разработанных АО "Корпорация МСП" [11].

Рекомендуемая форма бизнес-плана имеет следующую структуру:

- Сведения об инициаторе проекта;

- Описание проекта;

- План расходов использования средств гранта "Агростартап";

- Производственно-финансовый план деятельности КФХ.

Оптимальный горизонт планирования - 6 лет. Это обусловлено требованием, которое обязывает потенциального получателя средств гранта осуществлять деятельность хозяйства не менее 5 лет после получения гранта. И так как грант, будет получен в текущем году (первый год по плану), обозначенные пять лет истекут в шестом календарном году.

Цены на материальные ресурсы при расчете затрат, а также цены реализации продукции для формирования объема доходов хозяйства следует указывать на уровне цен, действующих на момент составления бизнес-плана.

Расчеты производятся по кассовому методу, то есть предполагается, что все заявленные по годам доходы и расходы оплачиваются в том же году. Данный подход соответствует ведению учета доходов и расходов в КФХ.

Для составления бизнес-плана необходимо:

1. Заполнить Типовую форму бизнес-плана в текстовом редакторе Word;

2. Выполнить расчеты по шаблонам в электронных таблицах MS Excel - 2.3 "План расходов" и Раздел 3 "Производственно-финансовый план деятельности КФХ".

По рекомендуемой форме бизнес-план выполняется в текстовом редакторе Word в едином формате для всех направлений сельскохозяйственной деятельности.

Раздел 3 бизнес-плана, а именно расчет производственных и финансовых показателей выполняется в Excel. Часть таблицы с Excel, переносится затем в основную (Word) часть бизнес-плана - в таблицу "Плановые показатели". В Excel выполняется также План расходов использования средств.

1.2. Формирование разделов бизнес-плана

1.2.1 Раздел 1. Сведения об инициаторе проекта

Данный раздел призван дать следующую информацию об инициаторе проекта - участнике конкурсного отбора:

- Общую информацию (ФИО, дата рождения и др.).

Если проектом предусматривается использование части средств гранта на цели формирования неделимого фонда сельскохозяйственного кооператива, членом которого является инициатор проекта, в соответствии с подпунктом 10 пункта 2.7 Порядка, дополнительно приводятся сведения о потребительском кооперативе;

- Сведения о наличии производственной базы - количество зарегистрированных в установленном законодательством порядке земельных участков по видам прав и направлениям использования, производственных объектов, техники и оборудования, а также информация о поголовье сельскохозяйственных животных, на момент подачи заявки на участие в конкурсном отборе. Информация по сельскохозяйственным животным должна подтверждаться выпиской с похозяйственной книги (для инициатора - частного лица), статистической отчетностью по форме 3-фермер (для ИП ГКФХ - при наличии статистической отчетности с момента создания КФХ);

- Информацию о производственной деятельности личного подсобного хозяйства за прошлый год.

1.2.2 Раздел 2. Описание проекта

Раздел состоит из нескольких составных частей:

1.2.2.1 Общие сведения о проекте - в этой части следует указать направление проекта. Например - молочно-мясное скотоводство.

Цель проекта - это утверждение, воплощающее в себе общий результат, которого хотели бы достичь, создавая КФХ и используя средства гранта. Цели нужно ставить таким образом, чтобы их можно было измерить и отследить до успешного завершения. Например, рост объемов производства картофеля, путем расширения посевной площади до 15 га и повышения урожайности до 120 ц/га.

Также указывается период реализации проекта и сельское поселение, где планируется вести хозяйственную деятельность по проекту.

В общих сведениях о проекте, также указывается стоимость проекта с разделением по источникам - собственные средства и средства гранта Агростартап, в размере и в соотношении источников согласно пункту 2.6 Порядка.

1.2.2.2 Плановые показатели проекта

Данная часть бизнес-плана является определяющей результативность проекта по плану и последующую деятельность хозяйства, поскольку в рамках реализации проекта в качестве плановых показателей обязательных для выполнения будут приняты показатели, отраженные в данной части.

Порядок определяет минимальный перечень показателей, которые должны быть отражены в плане производства. Так, в подпункте 4 пункта 2.4 Порядка прописано, что в плановые показатели деятельности, предусмотренные проектом, включается количество принятых работников, зарегистрированных в Пенсионном фонде Российской Федерации, и сохранение рабочих мест в течение не менее 5 лет, объем производства и реализации сельскохозяйственной продукции, выраженный в натуральных или денежных показателях.

При планировании показателей необходимо обратить внимание на следующие моменты:

1. Плановые производственные показатели должны обеспечить окупаемость проекта в течение 3-5 лет. Под окупаемостью проекта понимается показатель характеризующий целесообразность вложения средств в проект, в данном случае, чем раньше размер наращенной (суммарная чистая прибыль по годам) чистой прибыли перекроет сумму вложенных в проект средств, тем он эффективнее. В самом Порядке прямых требований по окупаемости проекта нет, между тем целесообразность выполнение данного положения прописано пункте 8 Критериев оценки заявок (далее Критерии).

2. Плановые показатели, должны быть обоснованы, то есть изменение производственного показателя должно иметь основание. Например, рост продуктивности скота в расчете на 1 фуражную корову происходит при изменении рациона кормления, повышения объема и качества кормов или же при качественном улучшении молочного стада. И первое и второе должны быть учтены в проекте - при планировании расходов. В первом случае необходимо пересмотреть затраты на корма, так как изменение рациона и тем более увеличение норм кормления сопряжено ростом затрат. В третьем случае - приобретение высокопродуктивных коров или ремонтных телок необходимо предусмотреть в капитальных расходах - в перечне имущества, приобретаемого (создаваемого) в рамках проекта.

3. Таблица заполняется по результатам выполнения расчетов раздела 3. Производственно-финансовый план деятельности КФХ. Возможно заполнение основных плановых показателей, таких как поголовье животных, удой от 1 коровы за год, количество постоянных работников и среднемесячная заработная плата 1 работника в текстовом файле, затем эти данные можно перенести в расчетный шаблон. Но, как показывает практика составления бизнес-планов, запланированные изначально данные зачастую не позволяют выполнить требования по эффективности, окупаемости и других показателей, имеющих значение для оценки результативности проекта Поэтому целесообразно заполнение таблицы после расчета финансового результата и окупаемости проекта.

1.2.2.3 План расходов использования средств

План расходов - документ, включающий перечень затрат, финансовое обеспечение которых предусматривается осуществить за счет средств гранта и собственных средств, составленный участником конкурсного отбора по форме, утверждаемой Министерством (пункт 1.2 подпункт 9 Порядка).

План расходов использования средств, в составе бизнес-плана для удобства выполнения полностью дублирует План расходов, предоставляемый в составе пакета документов для участия в конкурсном отборе, как отдельный документ. Наличие такой таблицы в бизнес-плане связано с необходимостью:

- указания направлений использования средств, как факторов роста и развития производственной деятельности для расчета финансовых результатов проекта за весь период реализации проекта;

- определения общей суммы вложений в проект, как расшифровка и обоснование данных отраженных в пункте 2.1 бизнес-плана и расчета окупаемости проекта.

Таблицу можно выполнить в листе План расходов Excel файла ПФП и План расходов, в следующей последовательности:

Шаг 1. Заполнить графу 2 - направления расходов в соответствии с пунктом 2.7 Порядка. По каждому выбранному направлению следует прописать наименование создаваемого и (или) приобретаемого объекта в рамках проекта. При выборе техники и оборудования следует руководствоваться списком техники, оборудования и транспорта определенным МСХ PC (Я) (подпункт 7 пункт 2.7).

Шаг 2. Определить количество и цену создаваемого и (или) приобретаемого объекта в рамках проекта. Цена единицы указывается в рублях (графы 3 и 4).

Шаг 3. Определение соотношения суммы гранта и собственных средств.

По графе 7 в заголовке под названием графы следует проставить долю собственных средств в финансировании проекта. При определении доли собственных средств, подсчет суммы собственных средств и суммы гранта будет произведено автоматически. Грант Агростартап предоставляется на условиях софинансирования - доля собственных средств должен составлять не менее 10% от стоимости проекта.

Важно помнить, что при оценке заявок, согласно критериям, привлечение в проект собственных средств свыше 10% и до 20% оценивается в 8 баллов, свыше 20% - 10 баллов. Если же собственные средства вложены на минимально допустимом уровне, составляющем 10% стоимости проекта, баллы не начисляются;

1.2.3 Раздел 3. Производственно-финансовый план

Раздел полностью выполняется в Excel. Инструкции по выполнению раздела приведены в таблице 1 Правила заполнения показателей производственно-финансового плана КФХ (Животноводство) и таблице 2 Правила заполнения показателей производственно-финансового плана КФХ (картофелеводство, овощеводство).

Таблица 1 Правила заполнения показателей производственно-финансового плана КФХ (Животноводство)

Показатель	Правила заполнения		Рекомендуемое значение/стоимость
	графа Значение	Графа Стоимость ед., тыс. руб.
Производственные показатели. КРС
Количество быков-производителей	Указывается количество быков-производителей и (или) рабочих волов		Заполняется значение на конец года
Количество дойных коров	Указывается плановое количество дойных коров
Процент взрослых животных в стаде	Указывается удельный вес взрослых животных в стаде на конец года (быки производители, волы, коровы дойные)		55-60%
Удой от 1 коровы	Заполняется в кг за год с учетом роста продуктивности скота по годам, используется для расчета валового надоя молока		Среднее по республике значение показателя Надой молока на одну корову в 2018 году - 2297 кг
Количество скота на убой	Указывается количество забиваемого и(или) сдаваемого на мясо скота включая собственное потребления. Заполняется в количественном измерении, т.е. в головах		Примерно 20% от поголовья
Живой вес 1 гол.	Отражается в кг средняя живая масса 1 головы скота, забитого (сданного) на мясо		250-300 кг
Производственные показатели. Табунное коневодство
Поголовье кобыл	Указывается количество кобыл на конец года	Справочно: Стоимостные показатели рассчитываются исходя из цены реализации
Процент кобыл в стаде	Указывается удельный вес кобыл в табунах на конец года		60%
Деловой выход жеребят	забоя) жеребят текущего года рождения к числу кобыл, имевшихся в табунах на начало года. Заполняется в		60-70%
Количество скота/лошадей на убой	Указывается количество забиваемого и(или) сдаваемого на мясо скота/лошадей включая собственное потребления. Заполняется в количественном измерении, т.е. в головах
Живой вес 1 гол.	Отражается в кг средняя живая масса 1 головы скота/лошадей, забитого (сданного) на мясо		200-220 кг (жеребята)
Производственные показатели. Кормопроизводство
Корма. Валовый сбор сена	Указывается объем заготовленного собственными силами сена в тоннах	Стоимость в тыс. руб. рассчитывается автоматически исходя из производственной стоимости сена, указанного в разделе Расходы
Корма. Прочие корма	Ячейки заполняются в случае производства кормов растительного происхождения кроме сена - сенажа, силоса и т.д.	Указывается общий объем производства в тоннах и стоимость в тыс. руб.
Финансовые показатели
Количество постоянных работников	Заполняется число работников принятых на работу на постоянной основе	1 работник при размере гранта менее 2 млн руб. (включая главу) 2 работника при размере гранта равного или более 2 млн руб (включая главу)
Реализация сырого молока	Заполняется удельный вес продаваемой продукции в процентах к общему объему произведенной продукции, т.е. за вычетом процента выпойки по молоку и собственного потребления	Указывается средняя цена реализации молока (сдачи заготовительной организации) руб/кг	Процент реализации молока до 70% за минусом выпойки и собственного потребления
Реализация скота в живом весе	Заполняется удельный вес продаваемой продукции в процентах к общему объему произведенной продукции, т.е. за вычетом процента собственного потребления	Указывается средняя цена реализации скота в живом весе (сдачи заготовительной организации) руб за кг живого веса	до 80%
Иные доходы	ячейка не заполняется	ячейка не заполняется	Заполняется при наличии постоянных иных доходов, включая субсидии, в тыс. руб, весь объем за год важно помнить что все доходы (за исключением субсидий) сопряжены расходами! Расходы по иным доходам следует обязательно отразить по строке Прочие расходы.
Корма	Заполняется средняя годовая потребность 1 головы дойного (основного) стада и молодняка в основных видах кормов	Стоимость кормов собственного производства определяется исходя из суммы расходов на заготовку поделенных на количество заготовленного корма. Покупные корма оцениваются по рыночной стоимости	Сено собственного производства 4-5 тыс. руб. за 1 тонну
Прочие корма (рост расходов на корма)	Ячейка не заполняется	Ячейка не заполняется	Заполняется для отражения дополнительных затрат на корма позволяющих повысить молочную продуктивность коров. Повышение продуктивности коровы на 100 кг в год потребует дополнительно до 1 т сена, или до 3 т сочных кормов
Водоснабжение	Заполняется средняя годовая потребность 1 головы в воде с учетом потребления воды для хозяйственных нужд.	Стоимость 1 тонны (куб. м) воды	Суточная потребность в воде для 1 дойной коровы при механизированном доении в стойловый период - 110 л., пастбище - 60 л., молодняк - 35 л. стойловый период*
Среднемесячная заработная плата	Ячейка не заполняется	Ячейка не заполняется	Минимальный размер оплаты труда на 2023 г -16 242 рублей в месяц. На территории PC (Я) для работников организаций и предприятий внебюджетного сектора экономики, применяются районные коэффициенты от 1,4 до 1,7 и 2,0 сверх установленного МРОТ, но не ниже - 23 660,00 рубля (В соответствии с постановлением Правительства Республики Саха (Якутия) от 22 декабря 2022 г. N 798 величина прожиточного минимума в целом по Республике Саха (Якутия) на 2023 год для трудоспособного населения составляет 23 660 рублей)
Годовой фонд оплаты труда	Ячейка не заполняется	Ячейка не заполняется	Расчет: годовой ФОТ 2023 года на 2 месяца, остальные годы на 12 месяцев.
Страховые взносы	Отражается процент отчислений в государственные внебюджетные фонды	Ячейка не заполняется	Процент отчислений в Пенсионный фонд РФ - 22% до 12 792 руб. (федеральный МРОТ) и 10% на сумму заработной платы превышающую МРОТ, Фонд обязательного медицинского страхования - 5,1% до 12 792 руб. и 10% на сумму заработной платы превышающую МРОТ; Фонд социального страхования (по ВНиМ) - 2,9% до 12 792 руб. и 0% на сумму заработной платы превышающую МРОТ, травматизм - 0,5- 2,5% (сельское хозяйство: овощеводство 0,6% КРС - 2,5%).
Ветеринарные и лабораторные услуги	Ячейка не заполняется	Заполняется в тысячах рублях в расчете на 1 голову скота. Можно использовать фактические данные по хозяйству	Вет. услуги в среднем - 0,5 тыс. руб/гол Расходы на лабораторные услуги связаны со сдачей молока - 7 тыс. руб на 1 голову
Транспортные расходы	Ячейка не заполняется	Заполняется в тысячах рублях в расчете на 1 голову скота (подвоз кормов, продукции, разъезды связанные с производством и т.д.)	Нужно использовать фактические данные хозяйства за прошлые годы
Содержание производственных объектов и иные расходы	ячейка не заполняется	Заполняется в тысячах рублях в расчете на 1 голову скота, (электроэнергия, отопление, ремонт объектов, включая технику)	Нужно использовать фактические данные хозяйства за прошлые годы
Фиксированные платежи (страховые взносы "за себя")	указывается количество членов КФХ	ячейка не заполняется	3 формулу заложен размер фиксированного платежа на 2023 год - 45 842,00 руб. (Единая совокупный платеж с 2023 года)
Прочие расходы	Ячейки заполняются при наличии существенных расходов по направлениям, которые не нашли отражения в вышеуказанных статьях затрат, а также для отражения расходов понесенных для получения Иных доходов (см выше). Заполняется в тыс рублях за год.
Налоги (доходы-расходы)	Указывается ставка налога в зависимости от выбранного режима налогообложения		ЕСХН - 6%, УСН (доходы-расходы) - 5% (до 31 декабря 2023 года)

------------------------------

* Методическое пособие по нормированию труда и материальных ресурсов для планирования и прогнозирования отраслей животноводства PC (Я) со справочным материалом - Якутск. 2008. С 56

Таблица 2 Правила заполнения показателей производственно-финансового плана КФХ (картофелеводство, овощеводство)

Показатель	Правила заполнения		Рекомендуемое значение/стоимость
	графа Значение	Графа Стоимость ед., тыс. руб.
Производственные показатели
Площадь	Указывается площадь посадок в гектарах при выполнении раздела по картофелеводству и овощеводству открытого грунта По овощеводству закрытого грунта указывается площадь теплиц и парников под посадками в квадратных метрах.	Справочно: Стоимостные показатели рассчитываются исходя из цены реализации
Урожайность	Указывается плановый объем сбора урожая с 1 гектара (кв. м)		70-105 ц/га*
Количество постоянных работников	Заполняется число работников принятых на работу на постоянной основе		Требование: 1 работник при размере гранта менее 2 млн руб. (включая главу КФХ) - по строке можно ставить 0 (или пропустить), так как расходы главы и членов КФХ учитываются по строке "Фиксированные платежи" Требование: 2 работника при размере гранта равного или более 2 млн руб. (включая главу КФХ) - по строке можно ставить 1.
Финансовые показатели
Реализация товарного картофеля (овощей)	Заполняется удельный вес продаваемой продукции в процентах к общему объему произведенной продукции, т.е. за вычетом процента собственного потребления и семенного картофеля	Указывается средняя цена реализации, тыс. руб./т	Картофель - 60-65% с учетом потерь при хранении Овощи до 100%
Иные доходы	Ячейка не заполняется	Ячейка не заполняется	Заполняется при наличии постоянных иных доходов, включая субсидии, в тыс. руб, весь объем за год
Семенной картофель (семена овощей)	Заполняется норма посадки семян на гектар, в тоннах - в картофелеводстве; Овощеводство - в кг на га (кв. м.)	Указывается по себестоимости 1 единицы собственных семян (затраты на 1 ед. продукции) или по цене приобретения покупных семян, в тыс. руб.	Картофель - 3 тонны на гектар Овощи: капуста белокочанная - 0,3 кг/га, морковь - 4 кг/га, свекла - 8 кг/га
Минеральные удобрения	Норма внесения минеральных удобрений	Указывается цена приобретения 1 т, в тыс. руб.	Примерные нормы внесения удобрений в кг действующего вещества: NPK - 90 кг/га (при средней обеспеченности почвы азотом, фосфором и калием)
Органические удобрения	Норма внесения органических удобрений	Указывается цена приобретения 1 т, в тыс. руб.	60-100 тонн на гектар 1 раз в три года
Ядохимикаты	Норма расхода химикатов для защиты растений и для борьбы с сорняками. Заполняется в расчете на гектар (кв. м), в тоннах (кг/л)	По цене приобретения в тыс. рублях	Зависит от применения конкретного препарата. Например, фунгициды (препарат для защиты растений от болезней) - 4 мл препарата на 1 литр воды на 10 кг семенных клубней
Запасные части, ГСМ (картофель, овощи откр. грунт)	Ячейка не заполняется	Отражаются расходы на выполнение полевых механизированных работ, включая расходы на полив картофеля и овощей закрытого грунта. Заполняется в тысячах рублях в расчете на 1 гектар.	Нужно использовать фактические данные по хозяйству
Отопление (закрытый грунт, рассада овощей)	Ячейка не заполняется	Зависит от вида энергоносителя и системы отопления. Заполняется в тыс. руб. на кв метр площади	Нужно использовать фактические данные по хозяйству
Водоснабжение	Ячейка не заполняется	Отражаются расходы на полив в теплицах и парниках. Заполняется в тыс. руб на кв м	Нужно использовать фактические данные по хозяйству

Содержание производственных объектов	Ячейка не заполняется	Отражаются расходы на содержание изгородей, полевых станов, складских помещений, хранилищ, теплиц и парников Заполняется в тысячах рублях в расчете на 1 гектар или кв м	Нужно использовать фактические данные по хозяйству
Среднемесячная заработная плата	Ячейка не заполняется	Ячейка не заполняется	Минимальный размер оплаты труда на 2023 г - 16 242 рублей в месяц. На территории PC (Я) для работников организаций и предприятий внебюджетного сектора экономики, применяются районные коэффициенты от 1,4 до 1,7 и 2,0 сверх установленного MPOT, но не ниже - 23 660,00 рубля. (В соответствии с постановлением Правительства Республики Саха (Якутия) от 22 декабря 2022 г. N 798 величина прожиточного минимума в целом по Республике Саха (Якутия) на 2023 год для трудоспособного населения составляет 23 660 рублей)
Годовой фонд оплаты труда	Ячейка не заполняется	Ячейка не заполняется	Расчет: годовой ФОТ 2023 года на 2 месяца, остальные годы на 12 месяцев.
Страховые взносы	Отражается процент отчислений в государственные внебюджетные фонды	Ячейка не заполняется	Процент отчислений в Пенсионный фонд РФ - 22% до 12 792 руб. (федеральный MPOT) и 10% на сумму заработной платы превышающую MPOT, Фонд обязательного медицинского страхования - 5,1% до 12 792 руб. и 10% на сумму заработной платы превышающую MPOT; Фонд социального страхования (по ВНиМ) - 2,9% до 12 792 руб. и 0% на сумму заработной платы превышающую MPOT, травматизм - 0,5- 2,5% (сельское хозяйство: овощеводство 0,6% КРС - 2,5%).
Наём сезонных рабочих (посадка, уборка картофеля, овощей), с отчислениями.	Отражается количество сезонных рабочих в расчете на 1 га	Размер заработной платы 1 работника за сезон. Если несколько работников с разным уровнем оплаты труда - средний размер заработной платы.
Транспортные и коммерческие расходы	Ячейка не заполняется	Заполняется в тысячах рублях в расчете на 1 т товарной продукции.	Нужно использовать фактические данные хозяйства за прошлые годы
Фиксированные платежи (страховые взносы "за себя")	Указывается планируемое количество членов КФХ	Ячейка не заполняется	В формулу заложен размер фиксированного платежа на 2023 год - 45 842,00 руб. (Единый совокупный платеж с 2023 года)
Прочие расходы	Ячейки заполняются при наличии существенных расходов по направлениям, которые не нашли отражения в вышеуказанных статьях затрат. Заполняется в тыс. рублях за год
Налоги (доходы-расходы)	Указывается ставка налога в зависимости от выбранного режима налогообложения		ЕСХН - 6%, УСН (доходы-расходы) - 5% (до 31 декабря 2023 года)

------------------------------

* здесь и далее использованы нормы и данные приведенные в Системе ведения сельского хозяйства в PC (Я) на период 2016 - 2020 гг.

Таблица 3 Правила заполнения показателей по таблице "Производство сельскохозяйственной продукции собственного производства, тыс. руб."

Показатель	Правила заполнения		Рекомендуемое значение/стоимость
	графа Цена 1 ед продукции, руб	Графы по годам
Производство сырого молока	Указывается средняя цена реализации молока (сдачи заготовительной организации) руб/кг	Стоимость в тыс. руб. рассчитывается автоматически исходя из графы "Цена 1 ед. продукции" и показателей), указанного в разделе Производственные показатели	70 руб. (цены зависят от закупочной цены Заготовителя
Производство скота и птицы	Указывается средняя цена реализации скота в живом весе (сдачи заготовительной организации) руб за кг живого веса		250-280 руб.
Производство растительных кормов
сено	Цена рассчитывается автоматически исходя из производственной стоимости сена, указанного в разделе Расходы		Сено собственного производства 4-5 тыс руб. за 1 тонну
прочие растительные корма	Ячейки заполняются в случае производства кормов растительного происхождения кроме сена - сенажа, силоса и т.д.		Справочно: Цены рассчитываются исходя из цены реализации
Валовое производство продукции	Цена заполняется по видам производимой продукции		Справочно: Цены рассчитываются исходя из цены реализации
Прочая сельскохозяйственная продукция собственного производства	Цена заполняется по видам производимой прочей сельскохозяйственной продукции		Справочно: Цены рассчитываются исходя из цены реализации
Ежегодный прирост объема производства сельскохозяйственной продукции, %	Прирост в процентах - относительная величина: делим отчетный показатель на базовый показатель и умножаем на 100%. В нашем примере 1000/10000* 100% = 10%, В/А*100, где Исходное значение В , Конечное значение А

3. Производственно-финансовый план
деятельности КФХ по развитию молочно-мясного скотоводства

Производство сельскохозяйственной продукции собственного производства, тыс. руб.

3. Производственно-финансовый план
деятельности КФХ по развитию табунного коневодства

Производство сельскохозяйственной продукции собственного производства, тыс. руб.

3. Производственно-финансовый план деятельности КФХ __________ по заготовке сена (естественный травостой)

Производство сельскохозяйственной продукции собственного производства, тыс. руб.