Приложение. Основные направления государственной долговой политики Рязанской области на 2024 год и на плановый период 2025 и 2026 годов

Приложение
к распоряжению
Правительства
Рязанской области
от 18.09.2023 N 554-р

Основные направления государственной долговой политики Рязанской области на 2024 год и на плановый период 2025 и 2026 годов

Основные направления государственной долговой политики Рязанской области на 2024 год и на плановый период 2025 и 2026 годов (далее - Долговая политика) являются частью бюджетной политики Рязанской области. Управление государственным долгом непосредственно связано с бюджетным процессом Рязанской области.

Под Долговой политикой понимается стратегия управления государственными заимствованиями Рязанской области, направленная на поддержание объема государственного долга Рязанской области на безопасном уровне, минимизацию стоимости его обслуживания и равномерное распределение во времени платежей, связанных с погашением и обслуживанием государственного долга Рязанской области.

1. Итоги реализации Долговой политики в 2022 - 2023 годах

По итогам исполнения областного бюджета за 2022 год объем государственного долга Рязанской области составил 24,3 млрд рублей, при этом в результате проведенных мероприятий достигнуты следующие результаты:

отношение общего объема государственного долга Рязанской области к общему годовому объему доходов областного бюджета без учета объема безвозмездных поступлений составило 38,0%, что на 4,9 процентных пункта ниже уровня предыдущего года;

отношение общего объема долговых обязательств Рязанской области по государственным ценным бумагам Рязанской области и кредитам, полученным от кредитных организаций, к общему годовому объему доходов областного бюджета без учета объема безвозмездных поступлений составило 0,0%, что на 16,4 процентных пункта ниже уровня предыдущего года;

доля расходов на обслуживание государственного долга Рязанской области составила 0,3% объема расходов областного бюджета, за исключением объема расходов, которые осуществляются за счет субвенций, предоставляемых из федерального бюджета, что на 0,4 процентных пункта ниже уровня предыдущего года.

В 2022 году в целях оптимизации объема и структуры государственного долга Рязанской области реализованы следующие мероприятия:

погашены долговые обязательства по рыночным заимствованиям за счет привлеченного бюджетного кредита из федерального бюджета в объеме 9,2 млрд рублей на срок до 2029 года по ставке 0,1%, в том числе 0,7 млрд рублей на замещение коммерческой задолженности муниципальных образований региона;

заключено дополнительное соглашение по переносу суммы погашения основного долга с 2022 года на 2029 год по действующим бюджетным кредитам;

привлечен федеральный бюджетный кредит на финансовое обеспечение реализации инфраструктурных проектов Рязанской области на срок до 2038 года в объеме 1,4 млрд рублей по ставке 3,0%.

Погашение и обслуживание долговых обязательств Рязанской области осуществлялись в установленные сроки и в полном объеме.

На конец 2023 года государственный долг Рязанской области планируется в объеме 28,5 млрд рублей или 46,3% к собственным доходам областного бюджета. Увеличение государственного долга связано в основном с привлечением из федерального бюджета инфраструктурных бюджетных кредитов в сумме 1,5 млрд рублей, бюджетных кредитов на опережающее финансирование федеральных проектов - 1,4 млрд рублей и специальных казначейских кредитов - 0,4 млрд рублей.

2. Основные факторы, определяющие характер и направления Долговой политики

Основными факторами, определяющими характер и направления Долговой политики, являются:

изменения, вносимые в бюджетное законодательство Российской Федерации и законодательство Российской Федерации о налогах и сборах, влекущие диспропорции между расходами и доходами областного бюджета;

рост расходных обязательств областного бюджета вследствие принятия указов Президента Российской Федерации от 7 мая 2018 года N 204 "О национальных целях и стратегических задачах развития Российской Федерации на период до 2024 года" и от 21 июля 2020 года N 474 "О национальных целях развития Российской Федерации на период до 2030 года";

необходимость увеличения бюджетных ассигнований на поддержание достигнутых уровней заработной платы отдельных категорий работников в социальной сфере в соответствии с указами Президента Российской Федерации 2012 года, а также на повышение оплаты труда работников бюджетной сферы, на которых не распространяется действие указов Президента Российской Федерации аналогично принятым на федеральном уровне решениям, в том числе с учетом доведения минимального размера оплаты труда до установленного показателя;

обеспечение возможности привлечения в областной бюджет кредитов от кредитных организаций, иностранных банков и международных финансовых организаций исключительно по ставкам на уровне не более чем уровень ключевой ставки, установленный Центральным банком Российской Федерации, увеличенный на 1% годовых, а также установление аналогичных норм в акте, устанавливающем порядок предоставления бюджетных кредитов из областного бюджета местным бюджетам;

направление высвобождаемых средств областного бюджета в результате проведенной реструктуризации бюджетных кредитов на бюджетные инвестиции в объекты инфраструктуры в целях реализации новых инвестиционных проектов;

реализация инфраструктурных проектов на территории Рязанской области за счет средств инфраструктурных бюджетных кредитов из федерального бюджета;

обеспечение выполнения условий предоставления, использования и возврата бюджетного кредита, полученного в 2022 году для погашения долговых обязательств Рязанской области (муниципальных образований) по рыночным заимствованиям, и специального казначейского кредита, полученного в 2023 году на приобретение подвижного состава пассажирского транспорта общего пользования, в том числе по договору финансовой аренды (лизинга);

погашение привлеченных в 2023 году бюджетных кредитов в целях опережающего финансового обеспечения расходных обязательств региона, принимаемых в целях реализации мероприятий, обеспечивающих достижение целей, показателей и результатов государственных программ Российской Федерации, федеральных проектов, входящих в состав национальных проектов (программ), комплексного плана модернизации и расширения магистральной инфраструктуры.

3. Цели и задачи Долговой политики

Основными целями Долговой политики являются:

поддержание параметров государственного долга Рязанской области, установленных Бюджетным кодексом Российской Федерации, и параметров, установленных в соответствии с заключенными дополнительными соглашениями с Министерством финансов Российской Федерации о реструктуризации задолженности по бюджетным кредитам, предоставленным бюджету Рязанской области из федерального бюджета;

обеспечение исполнения долговых обязательств Рязанской области в полном объеме и в установленные сроки;

обеспечение минимально возможной стоимости обслуживания долговых обязательств Рязанской области.

Основными задачами Долговой политики являются:

повышение эффективности государственных заимствований Рязанской области;

оптимизация структуры государственного долга Рязанской области с целью минимизации стоимости его обслуживания;

обеспечение взаимосвязи принятия решения о заимствованиях с реальными потребностями областного бюджета в привлечении заемных средств;

повышение прозрачности Долговой политики и обеспечение раскрытия информации о состоянии и характеристиках государственного долга Рязанской области;

обеспечение выполнения условий дополнительных соглашений о реструктуризации задолженности по бюджетным кредитам, предоставленным бюджету Рязанской области из федерального бюджета, в том числе:

обеспечение общего объема государственного долга Рязанской области (без учета допустимого превышения, установленного бюджетным законодательством Российской Федерации) к общему годовому объему доходов областного бюджета без учета объема безвозмездных поступлений:

на 1 января 2024 года - 42%;

на 1 января 2025 года - 37%;

на 1 января 2026 года - 50%;

на 1 января 2027 года - 46%;

на 1 января 2028 года - 42%;

на 1 января 2029 года - 39%;

на 1 января 2030 года - 36%;

обеспечение общего объема долговых обязательств Рязанской области по государственным ценным бумагам Рязанской области и кредитам, полученным от кредитных организаций, к общему годовому объему доходов областного бюджета без учета объема безвозмездных поступлений:

на 1 января 2024 года - 34%;

на 1 января 2025 года - 35%;

на 1 января 2026 года - 35%;

на 1 января 2027 года - 35%;

на 1 января 2028 года - 35%;

на 1 января 2029 года - 35%;

на 1 января 2030 года - 35%;

обеспечение объема дефицита областного бюджета (без учета допустимого превышения, установленного бюджетным законодательством Российской Федерации) к общему годовому объему доходов областного бюджета без учета объема безвозмездных поступлений за соответствующий финансовый год на уровне не более 10%.

4. Инструменты реализации Долговой политики

Основными инструментами реализации Долговой политики являются:

направление части налоговых и неналоговых доходов, полученных в ходе исполнения областного бюджета сверх утвержденного законом Рязанской области об областном бюджете на очередной финансовый год и плановый период объема указанных доходов, на досрочное погашение долговых обязательств Рязанской области;

введение моратория на предоставление государственных гарантий Рязанской области на период 2024 - 2026 годов;

осуществление мониторинга соответствия параметров государственного долга Рязанской области ограничениям, установленным Бюджетным кодексом Российской Федерации и заключенным дополнительным соглашениям с Министерством финансов Российской Федерации о реструктуризации задолженности по бюджетным кредитам, предоставленным бюджету Рязанской области из федерального бюджета;

проведение операций по рефинансированию долговых обязательств Рязанской области в целях сокращения расходов на обслуживание государственного долга;

привлечение заимствований на благоприятных для Рязанской области условиях в целях оптимизации структуры государственного долга Рязанской области по срокам погашения и равномерного распределения долговой нагрузки на областной бюджет;

использование механизма управления свободными остатками денежных средств на счетах по учету средств областного бюджета;

привлечение бюджетных кредитов на пополнение остатка средств на едином счете бюджета;

использование государственных ценных бумаг Рязанской области в качестве долгосрочного долгового инструмента планирования при благоприятной конъюнктуре финансового рынка.

5. Анализ рисков для бюджета, возникающих в процессе управления государственным долгом Рязанской области

Основными рисками, связанными с управлением государственным долгом Рязанской области, являются:

риск рефинансирования - отсутствие возможности осуществить на приемлемых условиях новые заимствования для погашения накопленного государственного долга Рязанской области и, как следствие, исполнение долговых обязательств Рязанской области за счет доходов областного бюджета;

процентный риск - вероятность увеличения суммы расходов областного бюджета на обслуживание государственного долга Рязанской области вследствие увеличения процентных ставок;

риск ликвидности - отсутствие на едином счете областного бюджета необходимых средств для полного исполнения расходных и долговых обязательств региона в срок;

риск неисполнения прогноза по налоговым и неналоговым доходам областного бюджета - вероятность возникновения выпадающих доходов, что приводит к неисполнению социальных обязательств региона и осложняет выполнение условий соглашений о реструктуризации бюджетных кредитов, предоставленных из федерального бюджета.

Способами управления рисками являются:

мониторинг конъюнктуры финансового (долгового) рынка и на его основе количественная оценка уровня издержек областного бюджета, оптимизация структуры государственного долга Рязанской области, осуществление различных действий с долговыми обязательствами Рязанской области (выкуп, рефинансирование, досрочное погашение);

мониторинг состояния государственного и муниципального долга и на его основе планирование заимствований и бюджетных ассигнований на осуществление платежей по долговым обязательствам Рязанской области, а также оказание финансовой помощи муниципальным образованиям Рязанской области в соответствии с проводимой бюджетной политикой;

снижение рисков неисполнения доходной части бюджета Рязанской области путем уточнения прогноза поступлений доходов по областному и консолидированному бюджету Рязанской области с учетом уточнения макроэкономических показателей социально-экономического развития Рязанской области и реальной ситуации по поступлению доходов в текущем финансовом году.