Приложение. Порядок проведения администрацией Ишимского муниципального района Тюменской области операций со средствами муниципальных бюджетных и автономных учреждений Ишимского муниципального района.

Приложение
к распоряжению администрации
Ишимского муниципального
района Тюменской области
от 14.09.2023 N 137

Порядок
проведения администрацией Ишимского муниципального района Тюменской области операций со средствами муниципальных бюджетных и автономных учреждений Ишимского муниципального района.

1. Настоящий Порядок устанавливает порядок проведения администрацией Ишимского муниципального района Тюменской области (далее - финансовый орган) операций со средствами муниципальных бюджетных и автономных учреждений Ишимского района и указанных в их уставах обособленных подразделений, наделенных обязанностью ведения бухгалтерского учета (далее - клиенты) от имени и по поручению клиентов в пределах остатков средств на соответствующих лицевых счетах, открытых им в финансовом органе.

2. Финансовый орган открывает в Управлении Федерального казначейства по Тюменской области (далее - УФК по Тюменской области) казначейский счет для осуществления и отражения операций с денежными средствами бюджетных и автономных учреждений (далее - казначейский счет).

3. Для отражения операций на лицевых счетах финансовый орган вправе осуществлять детализацию путем применения отраслевых кодов и кодов субсидий.

4. При осуществлении операций со средствами клиентов, информационный обмен между клиентом и финансовым органом осуществляется в электронном виде с применением средств электронной подписи (далее - электронный вид) на базе "АЦК-Финансы".

В случае отсутствия у клиента электронной подписи, обмен информацией осуществляется с применением документооборота на бумажных носителях с одновременным формированием электронной версии документов в автоматизированной системе (далее - бумажный носитель), по формам согласно приложению N 1 к настоящему Порядку (далее документы).

ГАРАНТ:

По-видимому, в тексте предыдущего абзаца допущена опечатка. В настоящем Порядке приложение N 1 отсутствует и далее по тексту

Документы на бумажном носителе подписываются уполномоченными лицами клиента, заверяются оттиском печати и предоставляются в двух экземплярах в финансовый орган.

Уполномоченный сотрудник финансового органа после проверки правильности оформления документов, контроля соответствия подписи и оттиска печати карточке образцов подписей, заверяет электронную версию документа в автоматизированной системе своей электронной подписью. При этом на бумажном носителе документа уполномоченный сотрудник финансового органа ставит штамп "Принято к исполнению", дату приемки, свою подпись и возвращает один экземпляр клиенту.

5. Для проведения выплат клиент представляет в финансовый орган в электронном виде или на бумажном носителе заявку на выплату средств по форме, согласно приложению N 1 (далее - Заявка), оформленную аналогично требованиям, предъявляемым к оформлению платежных поручений Положением о правилах осуществления перевода денежных средств Центрального банка Российской Федерации, с учетом требований, установленных Положением Центрального банка Российской Федерации, и требований, установленных настоящим Порядком.

6. Проведение выплат за счет средств, предоставленных клиентам в виде субсидий в соответствии с абзацем вторым пункта 1 статьи 78.1 и пунктом 1 статьи 78.2 Бюджетного кодекса Российской Федерации, осуществляется после проведения финансовым органом санкционирования указанных выплат, в соответствии с Порядком санкционирования расходов муниципальных бюджетных и автономных учреждений Ишимского района, лицевые счета которым открыты в администрации Ишимского муниципального района Тюменской области, источником финансового обеспечения которых являются субсидии, полученные в соответствии с абзацем вторым пункта 1 статьи 78.1 и пунктом 1 статьи 78.2 Бюджетного кодекса Российской Федерации (далее - Порядок санкционирования).

7. Финансовый орган принимает Заявки к исполнению в случае выполнения следующих условий:

7.1. Заявка соответствует требованиям, установленным настоящим Порядком, Порядком санкционирования;

7.2. в Заявке отсутствуют исправления (в случае представления Заявки на бумажном носителе);

7.3. указанные в Заявке коды по бюджетной классификации являются действующими на момент представления Заявки;

7.4. указанные в Заявке код вида расходов, код аналитической группы подвидов доходов бюджетов, код аналитической группы вида источника финансирования дефицитов бюджетов соответствуют тексту назначения платежа;

7.5. суммы, указанные в Заявке, не превышают соответственно остаток на открытом клиенту в финансовом органе:

7.5.1. лицевом счете, предназначенном для учета операций со средствами бюджетных (автономных) учреждений (за исключением субсидий на иные цели, а также субсидий на осуществление капитальных вложений в объекты капитального строительства муниципальной собственности или приобретение объектов недвижимого имущества в муниципальную собственность, предоставленных бюджетным (автономным) учреждениям из местного бюджета) (далее - лицевой счет);

7.5.2. лицевом счете, предназначенном для учета операций со средствами, предоставленными бюджетным (автономным) учреждениям из местного бюджета в виде субсидий на иные цели, а также субсидий на осуществление капитальных вложений в объекты капитального строительства муниципальной собственности или приобретение объектов недвижимого имущества в муниципальную собственность (далее - отдельный лицевой счет);

8. Операции со средствами клиентов осуществляются финансовым органом на основании Заявок, представленных клиентом в финансовый орган, не позднее второго рабочего дня, следующего за днем их представления.

Если представленные клиентом Заявки соответствуют требованиям, установленным настоящим Порядком, финансовый орган формирует платежные поручения, на основании которых осуществляются операции по списанию средств с лицевого счета, отдельного лицевого счета (далее - соответствующие лицевые счета).

В случае, если представленные клиентом Заявки не соответствуют требованиям настоящего Порядка, финансовый орган:

- при информационном обмене между финансовым органом и клиентом на бумажных носителях возвращает клиенту Заявку, со штампом "Отказано", и указанием причины возврата;

- при информационном обмене между финансовым органом и клиентом в электронном виде, отказывает клиенту Заявку в электронном виде, с указанием причины отказа в поле "Комментарий" Заявки.

9. Для перечисления (возврата) клиентом средств другому клиенту, которому открыт соответствующий лицевой счет в рамках одного и того же казначейского счета, а также для перечисления в случаях корректировок (уточнений) операций клиентом средств на открытый ему же соответствующий лицевой счет, клиент представляет в финансовый орган Заявку.

Если представленная клиентом Заявка на оплату соответствует требованиям настоящего Порядка, финансовый орган формирует платежное поручение, не подлежащее направлению в банк и Распоряжение на зачисление средств на л/с. Данные документы являются основанием для проведения финансовым органом операций без списания - зачисления средств на казначейском счете и для отражения их на соответствующих лицевых счетах.

10. Финансовый орган в день поступления от УФК по Тюменской области выписки с казначейского счета (далее - выписка) учитывает содержащиеся в ней операции со средствами клиентов на соответствующих лицевых счетах.

Суммы, поступившие на казначейский счет, учитываются на соответствующих лицевых счетах по кодам по бюджетной классификации, кодам субсидий, отраслевым кодам указанным в расчетном документе плательщика.

Суммы выплат (возвратов), произведенные с казначейского счета, учитываются на соответствующих лицевых счетах по кодам по бюджетной классификации, кодам субсидий, отраслевым кодам, указанным в Заявке.

Поступившие на казначейский счет суммы возврата дебиторской задолженности:

- текущего года - учитываются на соответствующих лицевых счетах, как восстановление ранее произведенных выплат с отражением по тем же кодам по бюджетной классификации, кодам субсидии, отраслевым кодам по которым была произведена выплата;

- прошлых лет - учитываются на соответствующих лицевых счетах, как поступления с отражением по тем же кодам субсидии, отраслевым кодам, по которым была произведена выплата, а также коду аналитической группы вида источника финансирования дефицитов бюджетов - 510.

Клиент информирует контрагента о порядке заполнения расчетного документа в соответствии с требованиями, установленными Центральным банком Российской Федерации и финансовым органом.

11. Суммы, зачисленные на казначейский счет по расчетным документам, учитываются в составе общего остатка на казначейском счете (далее - невыясненные поступления) в случаях:

11.1. если отсутствует информация, позволяющая определить принадлежность поступивших сумм к клиенту;

11.2. не указаны коды по бюджетной классификации, код субсидии, отраслевой код;

11.3. указаны ошибочные (несуществующие) коды по бюджетной классификации, код субсидии, отраслевой код;

11.4. в расчетном документе не указан номер соответствующего лицевого счета;

11.5. в расчетном документе указан ошибочный номер соответствующего лицевого счета.

12. В случае если в расчетном документе, суммы по которому отнесены к невыясненным поступлениям, указаны ИНН и КПП клиента, финансовый орган не позднее 2 рабочего дня после поступления выписки направляет предполагаемому получателю средств запрос на выяснения принадлежности платежа в виде сообщения в произвольной форме с использованием телекоммуникационных средств связи.

Для уточнения невыясненных поступлений клиент в письменной форме уведомляет финансовый орган о виде и принадлежности платежа в произвольной форме.

Финансовый орган на основании представленного клиентом письма отражает результаты уточнения невыясненных поступлений на соответствующих лицевых счетах.

В случае если предполагаемый получатель средств, которому было направлен запрос на выяснение принадлежности платежа, не является получателем указанных поступлений, то финансовый орган продолжает работу по выявлению предполагаемого получателя средств в соответствии с настоящим Порядком.

В течение 10 рабочих дней со дня поступления на казначейский счет невыясненных поступлений либо по истечении 10 рабочих дней со дня получения клиентом направленного ему финансовым органом запроса на выяснение принадлежности платежа, клиент не представил в финансовый орган уведомления о виде и принадлежности платежа в произвольной форме, либо отказался от поступлений, а также если предполагаемый получатель средств не установлен, финансовый орган возвращает указанные средства с казначейского счета плательщику на основании оформленного им расчетного документа.

13. Клиент вправе в течение финансового года уточнить коды по бюджетной классификации, коды субсидий, отраслевые коды, по которым операции были отражены на соответствующих лицевых счетах. Для уточнения кодов клиент представляет в финансовый орган Письмо с приложением платежных документов, на основании которых операции требующие уточнения были отражены на соответствующих лицевых счетах. Письмо является основанием для формирования финансовым органом Справки-уведомления об уточнении операций БУ/АУ, Справки по операция БУ/АУ и проведения операции без списания-зачисления средств на казначейском счете и для отражения ее на соответствующих лицевых счетах.