Приложение. Муниципальная программа "Управление муниципальными финансами в Харабалинском районе"

Приложение
к постановлению администрации
муниципального образования
"Харабалинский район"
от 13.09.2023 N 1070

Муниципальная программа
"Управление муниципальными финансами в Харабалинском районе"

1. Паспорт муниципальной программы

Наименование муниципальной программы	"Управление муниципальными финансами в Харабалинском районе" (далее - Программа)
Основание для разработки муниципальной программы	Постановление администрации муниципального образования "Харабалинский район" от 22.06.2023 N 731 "Об утверждении перечня муниципальных программ муниципального образования "Харабалинский район".
Основные разработчики муниципальной программы	Финансовое управление администрации муниципального образования "Харабалинский муниципальный район Астраханской области"
Муниципальный заказчик муниципальной программы	Финансовое управление администрации муниципального образования "Харабалинский муниципальный район Астраханской области"
Исполнитель муниципальной программы	Финансовое управление администрации муниципального образования "Харабалинский муниципальный район Астраханской области"
Подпрограммы муниципальной программы	Отсутствуют
Цели муниципальной программы	Обеспечение финансовой устойчивости бюджета муниципального образования "Харабалинский муниципальный район Астраханской области" и бюджетов поселений, создание условий для эффективного управления муниципальными финансами в Харабалинском районе
Задачи муниципальной программы	- совершенствование организации и осуществления бюджетного процесса в муниципальном образовании "Харабалинский район", внедрение современных методов и технологий управления муниципальными финансами; - совершенствование межбюджетных отношений и оказание финансовой помощи бюджетам поселений; - эффективное выполнение бюджетных полномочий органами местного самоуправления муниципальных образований Харабалинского района
Сроки и этапы реализации муниципальной программы	С 2024 по 2028 годы; этапы реализации муниципальной программы не выделяются
Объемы бюджетных ассигнований и источники финансирования муниципальной программы	Всего - 465893,7 тыс. рублей, в том числе: на 2024 год - 89605,3 тыс. руб., всего, в том числе: бюджет муниципального образования "Харабалинский муниципальный район Астраханской области" - 41233,7 тыс. руб., бюджет Астраханской области - 48371,6 тыс. руб.; на 2025 год - 91388,8 тыс. руб., всего, в том числе: бюджет муниципального образования "Харабалинский муниципальный район Астраханской области" - 41955,2 тыс. руб., бюджет Астраханской области - 49433,6 тыс. руб.; на 2026 год - 93718,2 тыс. руб., всего, в том числе: бюджет муниципального образования "Харабалинский муниципальный район Астраханской области" - 42626,7 тыс. руб., бюджет Астраханской области - 51091,5 тыс. руб.; на 2027 год - 95077,2 тыс. руб., всего, в том числе: бюджет муниципального образования "Харабалинский муниципальный район Астраханской области" - 43465,7 тыс. руб., бюджет Астраханской области - 51611,5 тыс. руб.; на 2028 год - 96104,2 тыс. руб., всего, в том числе: бюджет муниципального образования "Харабалинский муниципальный район Астраханской области" - 43626,7 тыс. руб., бюджет Астраханской области - 52477,5 тыс. руб.
Ожидаемые конечные результаты реализации муниципальной программы (по целям и задачам муниципальной программы, показателям основных мероприятий)	100% исполнение расходов бюджета к плановым назначениям
Система организации контроля за исполнением муниципальной программы	Контроль за исполнением мероприятий Программы, ее конечными результатами, целевым и эффективным использованием финансовых средств осуществляет финансовое управление администрации муниципального образования "Харабалинский муниципальный район Астраханской области"

2. Общие положения, основание для разработки Программы

Объект Программы - муниципальная политика по обеспечению функционирования бюджетной системы в Харабалинском районе.

Предмет регулирования Программы - деятельность финансового управления администрации муниципального образования "Харабалинский муниципальный район Астраханской области", главных распорядителей бюджетных средств, муниципальных образований Харабалинского района по обеспечению функционирования бюджетной системы Харабалинского района.

Обоснование разработки Программы:

- Бюджетный кодекс Российской Федерации;

- Федеральный закон от 06.10.2003 N 131-ФЗ "Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации";

- решение Совета муниципального образования "Харабалинский район" от 01.07.2015 N 69 "Положение о бюджетном процессе в муниципальном образовании "Харабалинский район"

- постановление администрации муниципального образования "Харабалинский район" от 10.06.2015 N 732 "Об утверждении Порядка разработки, утверждения, реализации и оценки эффективности муниципальных программ муниципального образования "Харабалинский район";

- постановление администрации муниципального образования "Харабалинский район" от 22.06.2023 N 731 "Об утверждении перечня муниципальных программ муниципального образования "Харабалинский район".

3. Общая характеристика сферы реализации Программы

Настоящая Программа подготовлена в целях реализации единой бюджетной политики, необходимой для устойчивого развития экономики Харабалинского района и функционирования бюджетной системы.

Программа определяет основные направления развития и функционирования бюджетной системы Харабалинского района и предусматривает мероприятия по повышению эффективности деятельности исполнительных органов муниципальной власти Харабалинского района по осуществлению бюджетного процесса.

Постоянное совершенствование бюджетного законодательства, развитие существующих и внедрение новых механизмов осуществления бюджетного процесса требует постоянного повышения качества управления финансами. В связи с этим возникает постоянная необходимость соответствия новым требованиям бюджетного законодательства. Эффективность этой работы должна отслеживаться в постоянном режиме. Результаты такого мониторинга необходимо в обязательном порядке учитывать при осуществлении бюджетного процесса. В связи с этим возникает необходимость повышения качества финансового менеджмента исполнительных органов муниципальной власти Харабалинского района.

При подготовке проекта решения о бюджете муниципального образования "Харабалинский муниципальный район Астраханской области" на очередной финансовый год и плановый период одной из важнейших задач является повышение точности прогнозирования бюджетных назначений.

Кроме того, в рамках реализации Программы планируется предотвращение возможных проблем, препятствующих долгосрочной сбалансированности и устойчивости бюджетной системы Харабалинского района, проведению эффективной и стабильной налоговой политики, формированию программного бюджета в рамках муниципальных программ, повышению качества предоставляемых муниципальных услуг, качественному планированию и исполнению бюджета муниципального образования "Харабалинский муниципальный район Астраханской области", управлению муниципальным долгом и совершенствованию межбюджетных отношений в Харабалинском районе.

В целях решения вышеуказанных проблем последние годы в муниципальном образовании "Харабалинский район" осуществлен целый ряд мероприятий, направленных на реформирование системы управления общественными финансами Харабалинского района и повышение эффективности бюджетных расходов.

Проведена фундаментальная реформа системы финансового обеспечения - перевод бюджетных учреждений в казенные. Разработаны необходимые нормативные правовые акты и документы для работы муниципальных учреждений Харабалинского района в новых условиях, в том числе: бюджетные сметы для муниципальных казенных учреждений Харабалинского района.

В настоящее время сеть муниципальных учреждений в бюджете представлена 26 казенными учреждениями и 6 структурными подразделениями, являющимися органами местного самоуправления

Ежегодно продолжается работа по важным направлениям реформирования бюджетной системы Харабалинского района. Бюджетный процесс в муниципальном образовании "Харабалинский район" осуществляется с применением программно-целевых подходов и инструментов бюджетного планирования.

Расходы бюджета муниципального образования "Харабалинский район" формируются в программном формате.

Финансовым инструментом реализации бюджетной политики является полнота поступления налоговых и неналоговых платежей, муниципальных займов, финансовой помощи из областного бюджета.

Программа включает реализацию ряда функций муниципального управления, осуществляемых финансовым управлением администрации муниципального образования "Харабалинский муниципальный район Астраханской области", направленных на проведение единой муниципальной политики муниципального образования "Харабалинский район", обеспечивающей необходимый уровень доходов бюджетной системы и рациональное планирование, своевременное исполнение и обеспечение прозрачности расходных обязательств, оптимизацию управления муниципальным долгом муниципального образования "Харабалинский район", создание условий для эффективного выполнения полномочий органами местного самоуправления муниципальных образований Харабалинского района, поддержание их финансовой стабильности, а также предусматривающих:

- контроль и регулирование (построение эффективной финансовой политики, прогнозирование и планирование доходов и расходов, реализация принятой финансовой политики, обеспечивающей сбор доходов и финансирование приоритетных направлений расходов);

- составление проекта бюджета муниципального образования "Харабалинский муниципальный район Астраханской области", прогнозирование основных характеристик консолидированного бюджета Харабалинского района на очередной финансовый год и на плановый период;

- организацию и обеспечение в установленном законодательством порядке исполнения бюджета муниципального образования "Харабалинский муниципальный район Астраханской области", составление квартальной информации и годового отчета об исполнении бюджета муниципального образования "Харабалинский муниципальный район Астраханской области" и консолидированного бюджета Харабалинского района, представление отчетов об исполнении консолидированного бюджета Харабалинского района в установленном порядке в Министерство финансов Астраханской области, а также ежегодное представление годового отчета и квартальной информации об исполнении бюджета муниципального образования "Харабалинский муниципальный район Астраханской области" на рассмотрение и утверждение на Совете муниципального образования "Харабалинский муниципальный район Астраханской области" в установленном порядке;

- управление в установленном порядке муниципальным внутренним долгом муниципального образования "Харабалинский район".

В рамках реализации функции по повышению качества управления муниципальными финансами предусматривается создание условий для повышения эффективности деятельности исполнительных органов муниципальной власти Харабалинского района и органов местного самоуправления муниципальных образований Харабалинского района, выполнение муниципальных функций и обеспечение потребностей граждан и общества в муниципальных услугах, повышение их доступности и качества, реализация долгосрочных приоритетов и целей социально-экономического развития путем внедрения и развития программных продуктов по планированию и исполнению бюджета муниципального образования "Харабалинский муниципальный район Астраханской области", автоматизирующих все этапы бюджетного процесса.

4. Цели, задачи муниципальной программы

Целью Программы является обеспечение финансовой устойчивости бюджета муниципального образования "Харабалинский муниципальный район Астраханской области" и бюджетов поселений, создание условий для эффективного управления муниципальными финансами в Харабалинском районе.

Задачи:

- совершенствование организации и осуществления бюджетного процесса в Харабалинском районе, внедрение современных методов и технологий управления муниципальными финансами;

- совершенствование межбюджетных отношений и оказания финансовой помощи бюджетам поселений;

- эффективное выполнение бюджетных полномочий органами местного самоуправления муниципальных образований Харабалинского района.

5. Сроки (этапы) реализации муниципальной программы

Срок реализации Программы - 2024-2028 годы. Программа реализуется в один этап.

6. Перечень мероприятий муниципальной программы и мер муниципального регулирования

В качестве мер правового регулирования в сфере реализации Программы выступают:

- Бюджетный кодекс Российской Федерации;

- Бюджетное послание Президента Российской Федерации Федеральному Собранию Российской Федерации "О бюджетной и налоговой политике" на соответствующий год;

- Федеральный закон от 08.05.2010 N 83-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений";

- Приказ Министерства финансов Российской Федерации от 03.12.2010 N 552 "О порядке осуществления мониторинга и оценки качества управления региональными финансами";

- Закон Астраханской области от 05.12.2005 N 74/2005-ОЗ "О межбюджетных отношениях в Астраханской области";

- Закон Астраханской области от 07.07.2008 N 39/2008-ОЗ "О бюджетном процессе в Астраханской области";

- Закон Астраханской области от 03.07.2009 N 53/2009-ОЗ "О стратегическом планировании социально-экономического развития Астраханской области";

- законы Астраханской области о бюджете Астраханской области на очередной финансовый год и на плановый период;

- Постановление Правительства Астраханской области от 09.03.2010 N 80-П "О мониторинге оценки качества организации и осуществления бюджетного процесса в муниципальных образованиях Астраханской области";

- Решение Совета муниципального образования "Харабалинский район" от 01.07.2015 N 69 "Положение о бюджетном процессе в муниципальном образовании "Харабалинский район"

- Постановление администрации муниципального образования "Харабалинский район" от 10.06.2015 N 732 "О Порядке разработки, утверждения, реализации и оценки эффективности муниципальных программ муниципального образования "Харабалинский район";

- решение Совета муниципального образования "Харабалинский район" о бюджете на очередной финансовый год и на плановый период;

- Постановление администрации муниципального образования "Харабалинский район" от 17.02.2014 N 116 "Об утверждении Порядка осуществления контроля за соблюдением Федерального закона "О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения муниципальных нужд".

Муниципальная программа "Управление муниципальными финансами в Харабалинском районе" состоит из мероприятий (приложение N 1 к Программе):

Мероприятие 1.1.1. Обеспечение эффективного управления финансовой системой Харабалинского района.

Мероприятие 1.1.2. Обслуживание муниципального долга.

Мероприятие 1.2.1. Осуществление государственных полномочий по выравниванию бюджетной обеспеченности поселений за счет средств бюджета Астраханской области.

Мероприятие 1.3.1. Иные межбюджетные трансферты в целях финансового обеспечения мероприятий, направленных на обеспечение безопасности дорожного движения в части реализации национальных стандартов по обустройству (организации) пешеходных переходов, расположенных на участках автомобильных дорог общего пользования местного значения.

Мероприятие 1.3.2. Иные межбюджетные трансферты на развитие дорожного хозяйства.

Мероприятие 1.3.3. Иные межбюджетные трансферты в целях поощрения достижения наилучших показателей социально-экономического развития муниципальных образований за отчетный финансовый год.

Мероприятие 1.3.4. Иные межбюджетные трансферты на увеличение МРОТ.

Мероприятие 1.3.5. Иные межбюджетные трансферты на реализацию указов Президента Российской Федерации.

Мероприятие 1.3.6. Иные межбюджетные трансферты. Расходы из резервного фонда Правительства АО.

Мероприятие 1.3.7. Иные межбюджетные трансферты для решения актуальных вопросов местного значения поселениями.

Мероприятие 1.3.8. Иные межбюджетные трансферты на развитие транспортной инфраструктуры на сельских территориях.

7. Ресурсное обеспечение реализации муниципальной программы

Ресурсное обеспечение реализации Программы приведено в приложении N 2 к Программе.

Реализация Программы осуществляется за счет средств бюджета муниципального образования "Харабалинский муниципальный район Астраханской области" и бюджета Астраханской области.

Общий объем средств на реализацию Программы составляет 465893,7 тыс. рублей, в том числе:

2024 год - 89605,3 тыс. рублей;

2025 год - 91388,8 тыс. рублей;

2026 год - 93718,2 тыс. рублей;

2027 год - 95077,2 тыс. рублей;

2028 год - 96104,2 тыс. рублей.

Финансирование Программы из бюджета муниципального образования "Харабалинский муниципальный район Астраханской области" осуществляется исходя из возможностей бюджета с корректировкой программных мероприятий и показателей реализации Программы.

8. Механизм реализации муниципальной программы

Механизм реализации Программы определяется муниципальным заказчиком Программы - финансовым управлением администрации муниципального образования "Харабалинский район" и предусматривает проведение организационных мероприятий, обеспечивающих ее выполнение.

Механизм реализации Программы направлен на эффективное планирование хода исполнения ее мероприятий, координацию действий муниципального заказчика, обеспечение контроля исполнения программных мероприятий, выработку решений при возникновении отклонений показателей при исполнении мероприятий от запланированных значений и включает:

- перечисление средств бюджета муниципального образования "Харабалинский муниципальный район Астраханской области", предусмотренных на реализацию мероприятий Программы, органам местного самоуправления муниципальных образований Харабалинского района;

- уточнение объемов финансирования по программным мероприятиям на очередной финансовый год и на плановый период;

- управление Программой, эффективное использование средств, выделенных на ее реализацию.

В соответствии с данными мониторинга по фактически достигнутым показателям реализации Программы в нее могут быть внесены изменения.

Основными рисками, препятствующими достижению запланированных результатов, являются:

- изменение законодательства Астраханской области в части регулирования предоставления межбюджетных трансфертов из бюджета Астраханской области;

- перераспределение расходных полномочий между органами муниципальной власти Харабалинского района и органами местного самоуправления муниципальных образований Харабалинского района;

- сокращение доходной базы бюджета муниципального образования "Харабалинский район" и местных бюджетов в связи с изменением налогового и бюджетного законодательства;

- несоблюдение органами местного самоуправления муниципальных образований Харабалинского района условий предоставления межбюджетных трансфертов.

В целях управления указанными рисками в процессе реализации Программы предусматривается:

- мониторинг выполнения мероприятий Программы;

- контроль соблюдения органами местного самоуправления муниципальных образований Харабалинского района установленных бюджетным законодательством Российской Федерации ограничений на осуществление бюджетного процесса и проведение регулярной оценки качества управления муниципальными финансами;

- оказание консультационной и методологической помощи органам местного самоуправления муниципальных образований Харабалинского района в разработке и проведении мероприятий, направленных на повышение качества управления муниципальными финансами.

9. Организация управления муниципальной программой и мониторинг ее реализации, механизм взаимодействия муниципальных заказчиков и контроль за ходом ее реализации

Финансовое управление администрации муниципального образования "Харабалинский муниципальный район Астраханской области":

- обеспечивает исполнение программных мероприятий с соблюдением установленных сроков и объемов финансирования, обладает правом вносить предложения об изменении объемов финансовых средств, направляемых на решение отдельных задач;

- осуществляет текущее управление реализацией Программы;

- обеспечивает целевое и эффективное использование бюджетных средств, выделяемых на ее реализацию;

- предоставляет в комитет экономического развития района отчет о ходе реализации Программы по итогам 9 месяцев до 20 октября текущего года, ежегодный отчет до 15 февраля года, следующего за отчетным периодом.

Финансовое управление администрации муниципального образования "Харабалинский муниципальный район Астраханской области" взаимодействует с исполнительными органами муниципальной власти Харабалинского района при реализации Программы по вопросам:

- мобилизации доходного потенциала Харабалинского района;

- нормативно-методического обеспечения и организации бюджетного процесса в муниципальном образовании "Харабалинский район".

- управления муниципальным долгом муниципальном образовании "Харабалинский район".

Финансовое управление администрации муниципальном образовании "Харабалинский район" взаимодействует с органами местного самоуправления муниципальных образований Харабалинского района при реализации Программы по вопросам:

- эффективного использования системы межбюджетных отношений как инструмента стимулирования и поддержки развития муниципальных образований Харабалинского района;

- создания условий для обеспечения финансовой устойчивости бюджетов муниципальных образований Харабалинского района.

10. Оценка эффективности реализации муниципальной программы

Оценка эффективности реализации Программы осуществляется путем расчета результативности ее реализации в целом за счет сопоставления фактически достигнутых целевых показателей с показателями, установленными при утверждении Программы, а также расчета степени соответствия фактических расходов бюджета муниципального образования "Харабалинский район" на реализацию Программы запланированному уровню.

Анализ эффективности реализации Программы осуществляется на основе показателей степени достижения целей и решения задач Программы в целом путем ежегодного сопоставления:

- достигнутых значений показателей по целям и задачам показателей по мероприятиям реализации Программы и их плановых значений (приложение N 3 к Программе).

Основные ожидаемые результаты реализации Программы:

планомерное достижение целевых показателей Программы позволит повысить эффективность управления муниципальными финансами муниципального образования "Харабалинский район" и обеспечить необходимый объем финансовых средств на социально-экономическое развитие муниципального образования "Харабалинский район", не нарушая сбалансированности и финансовой устойчивости бюджетной системы Харабалинского района.

Реализация Программы позволит:

- создать условия для сбалансированности и устойчивости бюджетной системы Харабалинского района, не допуская образования просроченной кредиторской задолженности на муниципальном уровне;

- повысить открытость бюджета муниципального образования "Харабалинский район".

В результате реализации Программы по итогам 2024 года планируется достичь следующих результатов:

- 100% исполнение расходов бюджета к плановым назначениям.