Откройте актуальную версию документа прямо сейчас
Если вы являетесь пользователем интернет-версии системы ГАРАНТ, вы можете открыть этот документ прямо сейчас или запросить по Горячей линии в системе.
Вход
Купить систему ГАРАНТ
Получить демо-доступ
Узнать стоимость
Информационный банк
Подобрать комплект
Семинары
- Главная
- Приказ Департамента развития новых территорий г. Москвы от 30 декабря 2022 г. N 312 "Об утверждении учетной политики Департамента развития новых территорий города Москвы" (документ не действует)
- Приложение 1. Учетная политика для целей бюджетного учета Департамента развития новых территорий города Москвы
- Приложение 3. График документооборота
Приложение 3. График документооборота
Приложение 3
к Учетной политике для целей
бюджетного учета Департамента
развития новых территорий
города Москвы
График документооборота
|
Наименование документа |
Создание (получение) документа |
Проверка |
Обработка |
|
|||||
|
Ответственный |
Кол-во экз. |
Момент составления |
Срок исполнения |
Ответственный |
Срок проверки |
Ответственный |
Срок обработки |
Перечень сопровождающих документов |
|
|
1. Операции с объектами ОС |
|
||||||||
|
1.1. Поступление ОС |
|
||||||||
|
1.1.1. Приобретение ОС у поставщиков |
|
||||||||
|
Товарная накладная (товарно-транспортная накладная) ТОРГ-12; или универсальный передаточный документ |
Материально-ответственное лицо (МОЛ), Комиссия по поступлению и выбытию активов |
2 |
- |
На дату поступления ОС и документа |
Главный бухгалтер |
В течение 3 рабочих дней с момента предоставления |
Работник Финансового управления (работник ФУ) |
Не позднее 1 дня после поступления документа |
Договор, счет-фактура, товарно-транспортная накладная, доверенность |
|
Акт о приеме-передаче объектов нефинансовых активов (ф. 0510448) |
МОЛ, Комиссия по поступлению и выбытию активов, сотрудник Финансового управления |
2 |
По мере необходимости |
На дату поступления ОС и документа |
Руководитель Департамента/уполномоченное лицо/главный бухгалтер |
В течение 5 рабочих дней с момента предоставления |
Работник Финансового управления |
Не позднее 1 дня после поступления документа |
Акты выполненных работ (оказания услуг) подрядчиков (в случае доп. работ по доставке и монтажу) |
|
1.1.2. Безвозмездное получение |
|
||||||||
|
Акт о приеме-передаче объектов нефинансовых активов (ф. 0510448) |
МОЛ, Комиссия по поступлению и выбытию активов, сотрудник Финансового управления |
2 |
По мере необходимости |
На дату поступления ОС и документа |
Руководитель Департамента/уполномоченное лицо/главный бухгалтер |
В течение 5 рабочих дней с момента предоставления |
Работник Финансового управления |
Не позднее 1 дня после поступления документа |
Акты выполненных работ (оказания услуг) подрядчиков (в случае дополнительных работ по доставке и монтажу) |
|
Извещение (ф. 0504805) |
МОЛ, Комиссия по поступлению и выбытию активов, сотрудник Финансового управления |
2 |
По мере необходимости |
На дату поступления ОС и документа |
Руководитель Департамента/уполномоченное лицо/главный бухгалтер |
В течение 3 рабочих дней с момента предоставления |
Работник Финансового управления |
Не позднее 1 дня после поступления документа |
От уполномоченного органа государственной власти возможна передача извещения в электронном виде |
|
Товарная накладная (товарно-транспортная накладная) ТОРГ-12; или универсальный передаточный документ |
МОЛ |
2 |
- |
На дату поступления ОС и документа |
Главный бухгалтер |
В течение 3 рабочих дней с момента предоставления |
Работник Финансового управления |
Не позднее 1 дня после поступления документа |
Товарно-транспортная накладная |
|
1.1.3. Принятие к учету неучтенных объектов ОС, выявленных при инвентаризации, в порядке возмещения виновным лицом |
|
||||||||
|
Акт о результатах инвентаризации (ф. 0510463) |
Инвентаризационная комиссия |
1 |
По мере необходимости |
На дату завершения инвентаризации |
Руководитель Департамента/уполномоченное лицо/главный бухгалтер |
В течение 3 рабочих дней с момента предоставления |
Работник Финансового управления |
В день предоставления документа |
Инвентаризационная опись (сличительная ведомость) по объектам нефинансовых активов (ф. 0504087). Ведомость расхождения по результатам инвентаризации (ф. 0504092) |
|
Акт о приеме-передаче объектов нефинансовых активов (ф. 0510448) |
Комиссия по поступлению выбытию активов |
1 |
По мере необходимости |
На дату совершения операции |
Руководитель Департамента/уполномоченное лицо/главный бухгалтер |
В течение 5 рабочих дней с момента предоставления |
Работник Финансового управления |
Не позднее 1 дня после поступления документа |
Протокол (решение) комиссии по поступлению и выбытию активов об определении текущей оценочной стоимости, акт о результатах инвентаризации |
|
1.1.4. Переоценка объектов ОС |
|
||||||||
|
Акт о результатах переоценки нефинансовых активов |
Комиссия по поступлению выбытию активов |
1 |
По мере необходимости |
В день получения/составления документа |
Руководитель Департамента/уполномоченное лицо/главный бухгалтер |
В течение 5 рабочих дней с момента предоставления |
Работник Финансового управления |
Не позднее 1 дня после поступления документа |
Протокол (решение) комиссии по поступлению и выбытию активов об определении текущей оценочной стоимости |
|
1.1.5. Восстановление объектов на счетах балансового учета (признание объекта активом) |
|
||||||||
|
Акт о приеме-передаче объектов нефинансовых активов (ф. 0510448) |
Комиссия по поступлению выбытию активов |
1 |
По мере необходимости |
На дату совершения операции |
Руководитель Департамента/уполномоченное лицо/главный бухгалтер |
В течение 5 рабочих дней с момента предоставления |
Работник Финансового управления |
Не позднее 1 дня после поступления документа |
Протокол (решение) комиссии по поступлению и выбытию активов об определении текущей оценочной стоимости, акт о результатах инвентаризации |
|
1.2. Реконструкция, модернизация, дооборудование объектов ОС | |||||||||
|
Акт о приеме-сдаче отремонтированных, реконструированных и модернизированных объектов основных средств (ф. 0504103) |
Комиссия по поступлению выбытию активов |
1 |
По мере необходимости |
На дату совершения операции |
Руководитель Департамента/уполномоченное лицо/главный бухгалтер |
В течение 5 рабочих дней с момента предоставления |
Работник Финансового управления |
Не позднее 1 дня после поступления документа |
Акт выполненных работ, требование-накладная, расчетно-платежная ведомость |
|
1.3. Внутреннее перемещение ОС и реклассификация | |||||||||
|
1.3.1. Внутреннее перемещение ОС | |||||||||
|
Накладная на внутреннее перемещение объектов нефинансовых активов (ф. 0510450) |
МОЛ |
2 |
По мере необходимости |
В день перемещения ТМЦ |
Главный бухгалтер |
В течение 3 рабочих дней с момента предоставления |
Работник Финансового управления |
Не позднее 1 дня после поступления документа |
Служебная записка на внутреннее перемещение ОС, карточка (книга) учета выдачи имущества в пользование (ф. 0504206) |
|
Требование накладная (ф. 0510451) |
МОЛ |
2 |
По мере необходимости |
В день перемещения ТМЦ |
Главный бухгалтер |
В течение 3 рабочих дней с момента предоставления |
Работник Финансового управления |
Не позднее 1 дня после поступления документа |
Служебная записка на внутреннее перемещение ОС |
|
Акт приема-передачи объектов, полученных в личное пользование (ф. 0510434) |
МОЛ |
2 |
По мере необходимости |
В день перемещения ТМЦ |
Главный бухгалтер |
В течение 3 рабочих дней с момента предоставления |
Работник Финансового управления |
Не позднее 1 дня после поступления документа |
Служебная записка на внутреннее перемещение ОС, карточка учета имущества в личном пользовании (ф. 0509097) |
|
1.3.2. Реклассификация объектов ОС |
|
||||||||
|
Бухгалтерская справка (ф. 0504833) |
Сотрудник Финансового управления |
1 |
По мере необходимости |
В день составления документа |
Главный бухгалтер |
В течение 3 рабочих дней |
|
|
К бухгалтерской справке прилагаются документы - основания проведения реклассификации |
|
1.4. Начисление амортизации |
|
||||||||
|
Бухгалтерская справка (ф. 0504833) |
Сотрудник Финансового управления |
1 |
Ежемесячно |
В последний день месяца |
Главный бухгалтер |
В течение 3 рабочих дней |
|
|
|
|
1.4.1. Списание ОС до 10000 руб. при вводе в эксплуатацию |
|
||||||||
|
Ведомость выдачи материальных ценностей на нужды учреждения (ф. 0504210) |
МОЛ |
1 |
По мере необходимости |
В день выдачи ТМЦ |
Главный бухгалтер |
В течение 3 рабочих дней с момента предоставления |
Работник Финансового управления |
Не позднее 1 дня после поступления документа |
|
|
1.5. Выбытие ОС | |||||||||
|
1.5.1. Выбытие объектов ОС, пришедших в негодность или при моральном износе | |||||||||
|
Акт о списании объектов нефинансовых активов (кроме транспортных средств) (ф. 0510454) |
Комиссия по поступлению и выбытию активов |
1 |
По мере необходимости |
На дату совершения операции |
Руководитель Департамента/уполномоченное лицо/главный бухгалтер |
В течение 3 рабочих дней с момента предоставления |
Работник Финансового управления |
Не позднее 1 дня после поступления документа |
Протокол (решение) комиссии по поступлению и выбытию активов о списании, в случае ОЦДИ заключение о техническом состоянии объекта ОС, заключение лицензированной организации об оценке текущего состояния и ремонтопригодности машин и оборудования |
|
Акт о списании транспортного средства (ф. 0510456) |
Комиссия по поступлению и выбытию активов |
1 |
По мере необходимости |
На дату совершения операции |
Руководитель Департамента/уполномоченное лицо/главный бухгалтер |
В течение 3 рабочих дней с момента предоставления |
Работник Финансового управления |
Не позднее 1 дня после поступления документа |
|
|
Акт об утилизации (уничтожении) материальных ценностей (ф. 0510435) |
МОЛ |
1 |
По мере необходимости |
В день проведения утилизации объекта |
Главный бухгалтер |
В течение 3 рабочих дней с момента предоставления |
Работник Финансового управления |
Не позднее 1 дня после поступления документа |
|
|
1.5.2. Признание объектов ОС, не соответствующих критериям актива | |||||||||
|
Акт о списании объектов нефинансовых активов (кроме транспортных средств) (ф. 0510454) |
Комиссия по поступлению и выбытию активов |
2 |
По мере необходимости |
На дату совершения операции |
Руководитель Департамента/уполномоченное лицо/главный бухгалтер |
В течение 3 рабочих дней с момента предоставления |
Работник Финансового управления |
Не позднее 1 дня после поступления документа |
Инвентаризационная опись (сличительная ведомость) по объектам нефинансовых активов (ф. 0504087), акт о результатах инвентаризации (ф. 0510463) или служебная записка МОЛ |
|
Решение о прекращении признания активами объектов нефинансовых активов (ф. 0510440) |
Комиссия по поступлению и выбытию активов |
1 |
По мере необходимости |
На дату совершения операции |
Руководитель Департамента/уполномоченное лицо/главный бухгалтер |
В течение 3 рабочих дней с момента предоставления |
Работник Финансового управления |
Не позднее 1 дня после поступления документа |
|
|
1.5.3. Выбытие объектов ОС по причине недостачи, выявленной в процессе инвентаризации, результате стихийных и иных бедствий или других чрезвычайных ситуаций | |||||||||
|
Акт о результатах инвентаризации (ф. 0510463) |
Инвентаризационная комиссия |
1 |
По мере необходимости |
На дату совершения операции |
Руководитель Департамента/уполномоченное лицо/главный бухгалтер |
В течение 3 рабочих дней с момента предоставления |
Работник Финансового управления |
Не позднее 1 дня после поступления документа |
Инвентаризационная опись (сличительная ведомость) по объектам нефинансовых активов (ф. 0504087). Ведомость расхождения по результатам инвентаризации (ф. 0504092) |
|
Акт о списании объектов нефинансовых активов (кроме транспортных средств) (ф. 0510454) |
Комиссия по поступлению и выбытию активов |
2 |
По мере необходимости |
На дату совершения операции |
Руководитель Департамента/уполномоченное лицо/главный бухгалтер |
В течение 3 рабочих дней с момента предоставления |
Работник Финансового управления |
Не позднее 1 дня после поступления документа |
Протокол (решение) комиссии по поступлению и выбытию активов о списании, подтверждающие справки |
|
1.5.4. Безвозмездная передача имущества | |||||||||
|
Акт о приеме-передаче объектов нефинансовых активов (ф. 0510448) |
Уполномоченное лицо/МОЛ |
2 |
По мере необходимости |
На дату совершения операции |
Руководитель Департамента/уполномоченное лицо/главный бухгалтер |
В течение 5 рабочих дней с момента предоставления |
Работник Финансового управления |
Не позднее 5 дня после поступления документа |
Распорядительный акт уполномоченного органа исполнительной власти |
|
Извещение (ф. 0504805) |
Уполномоченное лицо/сотрудник финансового Управления, МОЛ |
2 |
По мере необходимости |
В день передачи объектов нефинансовых активов |
Главный бухгалтер |
В течение 3 рабочих дней с момента предоставления |
Работник Финансового управления |
Не позднее 5 дня после поступления документа |
|
|
1.5.5. Продажа объектов ОС |
|
||||||||
|
Акт о приеме-передаче объектов нефинансовых активов (ф. 0510448) |
Комиссия по поступлению и выбытию активов |
2 |
По мере необходимости |
На дату совершения операции |
Руководитель Департамента/уполномоченное лицо/главный бухгалтер |
В течение 5 рабочих дней с момента предоставления |
Работник Финансового управления |
Не позднее 1 дня после поступления документа |
Договор купли-продажи, заключение об оценке стоимости объекта ОС, распорядительный документ ДГИгМ (при необходимости согласования операции) |
|
Решение комиссии по поступлению и выбытию активов об оценке стоимости имущества, отчуждаемого не в пользу организаций бюджетной сферы (ф. 0510442) |
Комиссия по поступлению и выбытию активов |
2 |
По мере необходимости |
На дату совершения операции |
Руководитель Департамента/уполномоченное лицо/главный бухгалтер |
В течение 3 рабочих дней с момента предоставления |
Работник Финансового управления |
Не позднее 1 дня после поступления документа |
|
|
1.6. Деление (разукомплектация) ОС на несколько самостоятельных объектов ОС | |||||||||
|
Акт о списании объектов нефинансовых активов (кроме транспортных средств) (ф. 0510454) |
Комиссия по поступлению и выбытию активов |
2 |
По мере необходимости |
На дату совершения операции |
Руководитель Департамента/уполномоченное лицо/главный бухгалтер |
В течение 5 рабочих дней с момента предоставления |
Работник Финансового управления |
Не позднее 1 дня после поступления документа |
Протокол (решение) комиссии по поступлению и выбытию активов о списании |
|
Акт о приеме-передаче объектов нефинансовых активов (ф. 0510448) |
Комиссия по поступлению и выбытию активов |
2 |
По мере необходимости |
На дату совершения операции |
Руководитель Департамента/уполномоченное лицо/главный бухгалтер |
В течение 5 рабочих дней с момента предоставления |
Работник Финансового управления |
Не позднее 1 дня после поступления документа |
|
|
1.7. Изменение показателей расчетов | |||||||||
|
Извещение (ф. 0504805) |
Сотрудник Финансового управления, МОЛ |
2 |
По мере необходимости |
На дату совершения операции |
Главный бухгалтер |
В течение 3 рабочих дней с момента предоставления |
Работник Финансового управления |
Не позднее 1 дня после поступления документа |
|
|
1.8. Обесценение объектов ОС | |||||||||
|
Инвентаризационная опись (ф. 0504087) |
Инвентаризационная комиссия/Комиссия по поступлению и выбытию активов |
1 |
На дату завершения инвентаризации |
На дату совершения операции |
Главный бухгалтер |
В течение 3 рабочих дней с момента предоставления |
Работник Финансового управления |
Не позднее 1 дня после поступления документа |
|
|
Протокол (решение) Комиссии по поступлению и выбытию активов о справедливой стоимости |
Комиссия по поступлению и выбытию активов |
1 |
На дату завершения инвентаризации |
На дату совершения операции |
Главный бухгалтер |
В течение 3 рабочих дней с момента предоставления |
Работник Финансового управления |
Не позднее 1 дня после поступления документа |
Инвентаризационная опись (сличительная ведомость) по объектам нефинансовых активов (ф. 0504087) |
|
1.9. Передача (возврат) ОС на ответственное хранение (возврат с ответственного хранения) |
|
||||||||
|
Акт о передачи (поступлении) ОС на ответственное хранение (возврат с хранения) |
Материально ответственное лицо (МОЛ), Комиссия по поступлению и выбытию активов |
2 |
По мере необходимости |
На дату поступления ОС и документа |
Руководитель Департамента/уполномоченное лицо/главный бухгалтер |
В течение 5 рабочих дней с момента предоставления |
Работник Финансового управления |
Не позднее 1 дня после поступления документа |
Договор хранения. Акт о передаче (поступлении) ОС на ответственное хранение (возврат с хранения) |
|
2. Операции с нематериальными активами | |||||||||
|
2.1. Приобретение НМА у поставщиков | |||||||||
|
Акт о приеме-передаче объектов нефинансовых активов (ф. 0510448), товарная накладная (товарно-транспортная накладная) ТОРГ-12; или универсальный передаточный документ |
МОЛ |
2 |
- |
В день получения |
Главный бухгалтер |
В течение 3 рабочих дней с момента предоставления |
Работник Финансового управления |
Не позднее 1 дня после поступления документа |
Договор, счета-фактуры, доверенность, акт выполненных работ (оказания услуг) подрядчиков |
|
2.2. Безвозмездное поступление вложений в объекты нематериальных активов, в том числе при централизованных закупках | |||||||||
|
Акт о приеме-передаче объектов нефинансовых активов (ф. 0510448), извещение (ф. 0504805) |
МОЛ |
2 |
- |
В день получения |
Главный бухгалтер |
В течение 3 рабочих дней с момента предоставления |
Работник Финансового управления |
Не позднее 1 дня после поступления документа |
Товаросопроводительные документы, акт выполненных работ (оказания услуг) подрядчиков |
|
2.3. Принятие к учету неучтенных объектов НМА, выявленных при инвентаризации, в порядке возмещения ущерба, причиненного виновным лицом | |||||||||
|
Акт о результатах инвентаризации (ф. 0510463) |
Инвентаризационная комиссия |
2 |
По мере необходимости |
На дату совершения операции |
Главный бухгалтер |
В течение 3 рабочих дней с момента предоставления |
Работник Финансового управления |
Не позднее 1 дня после поступления документа |
Инвентаризационная опись (сличительная ведомость) по объектам нефинансовых активов (ф. 0504087), ведомость расхождения по результатам инвентаризации (ф. 0504092) |
|
Акт о приеме-передаче объектов нефинансовых активов (ф. 0510448) |
Комиссия по поступлению и выбытию активов |
2 |
По мере необходимости |
На дату совершения операции |
Главный бухгалтер |
В течение 3 рабочих дней с момента предоставления |
Работник Финансового управления |
Не позднее 1 дня после поступления документа |
Протокол (решение) комиссии по поступлению и выбытию активов об определении текущей оценочной стоимости |
|
2.4. Внутреннее перемещение объектов нематериальных активов | |||||||||
|
Накладная на внутреннее перемещение объектов нефинансовых активов (ф. 0510450) |
МОЛ |
2 |
По мере необходимости |
На дату совершения операции |
Главный бухгалтер |
В течение 3 рабочих дней с момента предоставления |
Работник Финансового управления |
Не позднее 1 дня после поступления документа |
Служебная записка на внутреннее перемещение НМА |
|
2.5. Реклассификация объектов нематериальных активов | |||||||||
|
Бухгалтерская справка (ф. 0504833) |
Работник Финансового управления |
1 |
По мере необходимости |
|
Главный бухгалтер |
В течение 3 рабочих дней с момента предоставления |
Работник Финансового управления |
Не позднее 1 дня после поступления документа |
Протокол (решение) комиссии по поступлению и выбытию активов о реклассификации актива |
|
2.6. Признание объекта НМА, не соответствующим критериям актива | |||||||||
|
Акт о списании объектов нефинансовых активов (кроме транспортных средств) (ф. 0510454) |
Комиссия по поступлению и выбытию активов |
2 |
По мере необходимости |
На дату совершения операции |
Главный бухгалтер |
В течение 3 рабочих дней с момента предоставления |
Работник Финансового управления |
Не позднее 1 дня после поступления документа |
Инвентаризационная опись (сличительная ведомость) по объектам нефинансовых активов (ф. 0504087), акт о результатах инвентаризации (ф. 0510463) |
|
Решение о прекращении признания активами объектов нефинансовых активов (ф. 0510440) |
Комиссия по поступлению и выбытию активов |
1 |
По мере необходимости |
На дату совершения операции |
Главный бухгалтер |
В течение 3 рабочих дней с момента предоставления |
Работник Финансового управления |
Не позднее 1 дня после поступления документа |
Инвентаризационная опись (сличительная ведомость) по объектам нефинансовых активов (ф. 0504087). Акт о результатах инвентаризации (ф. 0510463), служебная записка МОЛ |
|
2.7. Отражение выявленных при инвентаризации недостач объектов НМА, списание объектов НМА утерянных в результате стихийного бедствия | |||||||||
|
Акт о результатах инвентаризации (ф. 0510463) |
Инвентаризационная комиссия |
2 |
По мере необходимости |
На дату совершения операции |
Главный бухгалтер |
В течение 3 рабочих дней с момента предоставления |
Работник Финансового управления |
Не позднее 3 дня после поступления документа |
Инвентаризационная опись (сличительная ведомость) по объектам нефинансовых активов (ф. 0504087), ведомость расхождения по результатам инвентаризации (ф. 0504092) |
|
Акт о списании объектов нефинансовых активов (кроме транспортных средств) (ф. 0510454) |
Комиссия по поступлению и выбытию активов |
2 |
По мере необходимости |
На дату совершения операции |
Главный бухгалтер |
В течение 3 рабочих дней с момента предоставления |
Работник Финансового управления |
Не позднее 3 дня после поступления документа |
Инвентаризационная опись (сличительная ведомость) по объектам нефинансовых активов (ф. 0504087), акт о результатах инвентаризации (ф. 0510463) |
|
2.8. Отражение в учете операций по переоценке стоимости объектов нематериальных активов и амортизации в межотчетный период | |||||||||
|
Акт о результатах переоценки нефинансовых активов |
Комиссия по поступлению и выбытию активов |
2 |
По мере необходимости |
На дату совершения операции |
Главный бухгалтер |
В течение 3 рабочих дней с момента предоставления |
Работник Финансового управления |
Не позднее 3 дня после поступления документа |
|
|
3. Операции с материальными запасами | |||||||||
|
3.1. Приобретение МЗ за плату | |||||||||
|
Товарная накладная (товарно-транспортная накладная) ТОРГ-12 или универсальный передаточный документ |
МОЛ |
2 |
- |
В день получения |
Главный бухгалтер |
В течение 3 рабочих дней с момента предоставления |
Работник Финансового управления |
Не позднее 1 дня после поступления документа |
Договор, счета-фактуры, доверенность |
|
Доверенность (М-2а) |
Сотрудник Финансового управления |
1 |
По мере необходимости |
В день получения |
Главный бухгалтер |
По мере выписки |
Работник Финансового управления |
Не позднее 1 дня после поступления документа |
|
|
Акт приемки материалов (материальных ценностей) (ф. 0504220) |
МОЛ |
1 |
По мере получения ТМЦ |
В течение 1 рабочего дня с момента предоставления документов |
Главный бухгалтер |
В течение 3 рабочих дней с момента предоставления |
Работник Финансового управления |
Не позднее 1 дня после поступления документа |
|
|
Карточка учета материальных ценностей (ф. 0504043) |
МОЛ |
1 |
По мере необходимости |
В день проведения операций с ТМЦ |
Главный бухгалтер |
В течение 3 рабочих дней с момента предоставления |
МОЛ |
В день проведения операций с ТМЦ |
|
|
3.2. Безвозмездное получение МЗ | |||||||||
|
Товарная накладная (товарно-транспортная накладная) ТОРГ-12 или универсальный передаточный документ. Акт о приеме-передаче объектов нефинансовых активов (ф. 0510448) |
МОЛ |
2 |
- |
В день получения |
Главный бухгалтер |
В течение 3 рабочих дней с момента предоставления |
Работник Финансового управления |
Не позднее 1 дня после поступления документа |
Товарно-транспортная накладная |
|
Извещение (ф. 0504805) |
Сотрудник Финансового управления, МОЛ |
2 |
По мере необходимости |
На дату совершения операции |
Главный бухгалтер |
В течение 3 рабочих дней с момента предоставления |
Работник Финансового управления |
Не позднее 1 дня после поступления документа |
|
|
3.3. Принятие к учету неучтенных МЗ, выявленных при инвентаризации, поступивших в порядке возмещения в натуральной форме ущерба, причиненного виновным лицом | |||||||||
|
Акт о результатах инвентаризации (ф. 0510463) |
Инвентаризационная комиссия |
1 |
По мере необходимости |
На дату завершения инвентаризации |
Руководитель Департамента/уполномоченное лицо/главный бухгалтер |
В течение 3 рабочих дней с момента предоставления |
Работник Финансового управления |
Не позднее 1 дня после поступления документа |
Инвентаризационная опись (сличительная ведомость) по объектам нефинансовых активов (ф. 0504087). Ведомость расхождения по результатам инвентаризации (ф. 0504092), протокол (решение) комиссии по поступлению и выбытию активов об определении текущей оценочной стоимости |
|
Приходный ордер на приемку материальных ценностей (нефинансовых активов) (ф. 0504207) |
МОЛ |
1 |
По мере получения ТМЦ |
В день получения ТМЦ |
Главный бухгалтер |
В течение 3 рабочих дней с момента предоставления |
Работник Финансового управления |
Не позднее 1 дня после поступления документа |
|
|
3.4. Принятие к учету МЗ, полученных в результате разукомплектации (ликвидации) объектов ОС | |||||||||
|
Приходный ордер на приемку материальных ценностей (нефинансовых активов) (ф. 0504207) |
МОЛ |
1 |
По мере получения ТМЦ |
В день получения ТМЦ |
Главный бухгалтер |
В течение 3 рабочих дней с момента предоставления |
Работник Финансового управления |
Не позднее 1 дня после поступления документа |
Акт о списании нефинансовых активов (кроме транспортных средств) (ф. 0504104); инвентарная карточка учета нефинансовых активов (ф. 0504031); акт о списании транспортного средства (ф. 0504105); акта о списании мягкого и хозяйственного инвентаря (ф. 0504143) |
|
3.5. Внутреннее перемещение МЗ | |||||||||
|
Требование-накладная (ф. 0510451) |
Сотрудник финансового Управления, МОЛ |
2 |
По мере необходимости |
В день перемещения ТМЦ |
Главный бухгалтер |
В течение 3 рабочих дней с момента предоставления |
Работник Финансового управления |
Не позднее 1 дня после поступления документа |
|
|
3.6. Реклассификация МЗ | |||||||||
|
Бухгалтерская справка (ф. 0504833) |
Сотрудник Финансового управления |
1 |
По мере необходимости |
На дату совершения операции |
Главный бухгалтер |
В течение 3 рабочих дней |
|
|
К бухгалтерской справке прилагаются документ основания проведения реклассификации (нормативный правовой документ или протокол комиссии по поступлению и выбытию активов в случае смены целевого назначения актива) |
|
3.7. Выбытие МЗ, израсходованных на нужды Департамента | |||||||||
|
Акт о списании материальных запасов (ф. 0510460), акт о списании бланков строгой отчетности (ф. 0510461) |
Комиссия по поступлению и выбытию активов |
1 |
По мере необходимости |
Не позднее дня, следующего за днем выдачи (списания) ТМЦ |
Руководитель Департамента/уполномоченное лицо/главный бухгалтер |
В течение 3 рабочих дней с момента предоставления |
Работник Финансового управления |
Не позднее 1 дня после поступления документа |
Служебные записки |
|
Ведомость выдачи материальных ценностей на нужды учреждения (ф. 0504210) |
МОЛ |
1 |
По мере необходимости |
В день выдачи ТМЦ |
Главный бухгалтер |
В течение 3 рабочих дней с момента предоставления |
Работник Финансового управления |
Не позднее 1 дня после поступления документа |
Служебные записки |
|
3.8. Выбытие МЗ, пришедших в негодность вследствие физического износа | |||||||||
|
Акт о списании материальных запасов (ф. 0510460), дефектная ведомость |
Комиссия по поступлению и выбытию активов/МОЛ |
1 |
По мере необходимости |
Не позднее дня, следующего за днем выдачи (списания) ТМЦ |
Руководитель Департамента/уполномоченное лицо/главный бухгалтер |
В течение 3 рабочих дней с момента предоставления |
Работник Финансового управления |
Не позднее 1 дня после поступления документа |
|
|
Акт о списании мягкого и хозяйственного инвентаря (ф. 0504143) |
Комиссия по поступлению и выбытию активов |
1 |
По мере необходимости |
Не позднее дня, следующего за днем выдачи (списания) ТМЦ |
Главный бухгалтер |
В течение 3 рабочих дней с момента предоставления |
Работник Финансового управления |
Не позднее 1 дня после поступления документа |
|
|
3.9. Выбытие МЗ по причине недостачи, выявленной в процессе инвентаризации, хищение, порча, а также в результате стихийных и иных бедствий или других чрезвычайных ситуаций | |||||||||
|
Акт о результатах инвентаризации (ф. 0510463) |
Инвентаризационная комиссия |
1 |
По мере необходимости |
На дату завершения инвентаризации |
Руководитель Департамента/уполномоченное лицо/главный бухгалтер |
В течение 3 рабочих дней с момента предоставления |
Работник Финансового управления |
Не позднее 1 дня после поступления документа |
Инвентаризационная опись (сличительная ведомость) по объектам нефинансовых активов (ф. 0504087). Ведомость расхождения по результатам инвентаризации (ф. 0504092) |
|
Акт о списании материальных запасов (ф. 0510460) |
Комиссия по поступлению и выбытию активов |
1 |
По мере необходимости |
Не позднее дня, следующего за днем выдачи (списания) ТМЦ |
Руководитель Департамента/уполномоченное лицо/главный бухгалтер |
В течение 3 рабочих дней с момента предоставления |
Работник Финансового управления |
Не позднее 1 дня после поступления документа |
|
|
3.10. Безвозмездная передача МЗ | |||||||||
|
Накладная на отпуск материалов (материальных ценностей) на сторону (ф. 0510458), акт о приеме-передаче объектов нефинансовых активов (ф. 0510448) |
МОЛ |
2 |
По мере необходимости |
В день отгрузки ТМЦ |
Главный бухгалтер |
В течение 5 рабочих дней с момента предоставления |
Работник Финансового управления |
Не позднее 1 дня после поступления документа |
|
|
Извещение (ф. 0504805) |
Сотрудник Финансового управления, МОЛ |
2 |
По мере необходимости |
На дату совершения операции |
Главный бухгалтер |
В течение 3 рабочих дней с момента предоставления |
Работник Финансового управления |
Не позднее 1 дня после поступления документа |
|
|
3.11. Передача МЗ сотрудникам Департамента в личное пользование для выполнения ими служебных (должностных) обязанностей | |||||||||
|
Ведомость выдачи материальных ценностей на нужды учреждения (ф. 0504210) |
МОЛ |
1 |
По мере необходимости |
В день выдачи ТМЦ |
Руководитель Департамента/уполномоченное лицо/главный бухгалтер |
В течение 3 рабочих дней с момента предоставления |
Работник Финансового управления |
Не позднее 1 дня после поступления документа |
Служебные записки |
|
Акт приема-передачи объектов, полученных в личное пользование (ф. 0510434) |
МОЛ |
1 |
По мере необходимости |
В день выдачи ТМЦ |
Руководитель Департамента/уполномоченное лицо/главный бухгалтер |
В течение 3 рабочих дней с момента предоставления |
Работник Финансового управления |
Не позднее 1 дня после поступления документа |
|
|
Карточка (книга) учета выдачи имущества в пользование (ф. 0504206) |
МОЛ |
1 |
По мере необходимости |
В день выдачи ТМЦ |
Главный бухгалтер |
В течение 3 рабочих дней с момента предоставления |
Работник Финансового управления |
Не позднее 1 дня после поступления документа |
|
|
3.12. Передача (возврат) ТМЦ на ответственное хранение (возврат с ответственного хранения) |
|
||||||||
|
Акт о передачи (поступлении) ТМЦ на ответственное хранение (возврат с хранения) |
Материально ответственное лицо (МОЛ) |
2 |
По мере необходимости |
В день выдачи (поступлении) ТМЦ |
Руководитель Департамента/уполномоченное лицо/главный бухгалтер |
В течение 5 рабочих дней с момента предоставления |
Работник Финансового управления |
Не позднее 1 дня после поступления документа |
Договор хранения. Акт о передачи (поступлении) ТМЦ на ответственное хранение (возврат с хранения) |
|
4. Учет бланков строгой отчетности (БСО) | |||||||||
|
4.1. Принятие к учету бланков строгой отчетности (бланки строгой отчетности не принимаются на склад) | |||||||||
|
Бухгалтерская справка (ф. 0504833) |
Сотрудник Финансового управления |
1 |
По мере необходимости |
На дату совершения операции |
Главный бухгалтер |
В течение 3 рабочих дней |
Работник Финансового управления |
Не позднее 1 дня после поступления документа |
Товарная накладная или универсальный передаточный документ (неунифицированная форма) |
|
4.2. Списание бланков строгой отчетности | |||||||||
|
Акт о списании бланков строгой отчетности (ф. 0510461) |
Комиссия по поступлению и выбытию активов |
1 |
По мере необходимости |
В день выдачи БСО |
Руководитель Департамента/уполномоченное лицо/главный бухгалтер |
В течение 3 рабочих дней с момента предоставления |
Работник Финансового управления |
Не позднее 1 дня после поступления документа |
|
|
5. Денежные средства | |||||||||
|
Банковские выписки с лицевых счетов |
Сотрудник Финансового управления |
1 |
Ежедневно при условии проведения операций по счету |
По мере получения |
Главный бухгалтер |
Еженедельно |
Работник Финансового управления |
Не позднее 1 дня после поступления документа |
Платежные поручения (ф. 0401060) |
|
Платежное поручение (ф. 0401060) |
Сотрудник Финансового управления |
1 |
По мере необходимости |
По оплате |
Руководитель Департамента/уполномоченное лицо/главный бухгалтер |
В течение 1 рабочего дня с момента предоставления |
Работник Финансового управления |
Не позднее 1 дня после поступления документа |
|
|
Уведомление об уточнении вида и принадлежности платежа |
Сотрудник Финансового управления |
1 |
По мере необходимости |
В течение 2 рабочих дней с момента создания документов |
Главный бухгалтер |
В день создания |
Работник Финансового управления |
Не позднее 1 дня после поступления документа |
|
|
Справка о перечислении поступлений в бюджет (ф. 0531468) |
Сотрудник Финансового управления |
1 |
Ежемесячно |
В день получения |
Главный бухгалтер |
В течение 1 рабочего дня с момента получения документа |
Работник Финансового управления |
Не позднее 1 дня после поступления документа |
|
|
Карточка учета доходов бюджета (ф. 0512014) |
Сотрудник Финансового управления |
1 |
Ежемесячно, по состоянию на 1 число месяца следующего за отчетным |
В день получения |
Главный бухгалтер |
В течение 1 рабочего дня с момента получения документа |
Работник Финансового управления |
Не позднее 1 дня после поступления документа |
|
|
Справка о проведенной выверке между Департаментом финансов города Москвы и ДРНТ г. Москвы |
Сотрудник Финансового управления |
1 |
Ежемесячно, по состоянию на 1 число месяца следующего за отчетным |
В день получения |
Главный бухгалтер |
В течение 1 рабочего дня с момента получения документа |
Работник Финансового управления |
Не позднее 1 дня после поступления документа |
|
|
Запрос на выяснение и принадлежности платежа (ф. 0531808) |
Сотрудник Финансового управления |
1 |
По мере необходимости |
В течение 2 рабочих дней с момента получения документов |
Главный бухгалтер |
В течение 2 рабочих дней с момента получения документов |
Работник Финансового управления |
Не позднее 2 дней после поступления документа |
|
|
Справка по операциям со средствами, поступающими во временное распоряжение бюджетных учреждений (ф. 0512014) |
Сотрудник Финансового управления |
1 |
Ежемесячно, по состоянию на 1 число месяца следующего за отчетным |
В день получения |
Главный бухгалтер |
В течение 1 рабочего дня с момента получения документа |
Работник Финансового управления |
Не позднее 2 дней после поступления документа |
|
|
Реестр допустимых платежей (применяется при оплате капитальных вложений) |
Сотрудник Финансового управления |
1 |
По мере необходимости |
В течение 1 рабочего дня с момента получения документа |
Главный бухгалтер |
В течение 1 рабочего дня с момента получения документа |
Работник Финансового управления |
Не позднее 3 дней после поступления документа |
|
|
6. Операции по учету расчетов |
|
||||||||
|
Договор. Счет на оплату. Акт выполненных работ (услуг). Товаросопроводительные документы |
МОЛ/сотрудник Финансового управления |
2 |
По мере необходимости |
В день получения |
Руководитель Департамента/уполномоченное лицо/главный бухгалтер |
В течение 3 рабочих дней с момента предоставления |
Работник Финансового управления |
Не позднее 3 дней после поступления документа |
|
|
Справка о стоимости выполненных работ и затрат (ф. КС-3), акт сдачи-приемки оказанных услуг, (прилагаются к Реестру допустимых платежей) |
МОЛ/сотрудник Финансового управления |
1 |
По мере необходимости |
В течение 1 рабочего дня с момента получения документа |
Руководитель Департамента/уполномоченное лицо/главный бухгалтер |
В течение 1 рабочего дня с момента получения документа |
Работник Финансового управления |
Не позднее 3 дней после поступления документа |
|
|
Уведомление по расчетам между бюджетами (ф. 0504817) |
Сотрудник Финансового управления |
1 |
По мере необходимости |
В течение 1 рабочего дня с момента создания (получения) документа |
Руководитель Департамента/уполномоченное лицо/главный бухгалтер |
В течение 1 рабочего дня с момента создания (получения) документа |
Работник Финансового управления |
В течение 1 рабочего дня с момента создания (получения) документа |
|
|
Бухгалтерская справка (ф. 0504833) |
Сотрудник Финансового управления |
1 |
По мере необходимости |
В день получения |
Главный бухгалтер |
В течение 3 рабочих дней |
Работник Финансового управления |
В день предоставления |
Договор, счет на оплату, акт выполненных работ (услуг), товаросопроводительные документы, расчетно-платежная ведомость (ф. 0504401); табель учета использования рабочего времени (ф. 0504421), листок нетрудоспособности |
|
Акт сверки взаиморасчетов |
Сотрудник Финансового управления |
2 |
По мере необходимости |
По мере сверки, но не более 10 дней |
Главный бухгалтер |
В течение 5 рабочих дней с момента предоставления |
Работник Финансового управления |
В течение 10 рабочих дней с момента получения |
|
|
Расшифровки телефонной (сотовой) связи и Интернет |
МОЛ |
1 |
Ежемесячно, не позднее 3 числа месяца, следующего за отчетным |
В день получения |
Главный бухгалтер |
В течение 3 рабочих дней с момента предоставления |
Материально ответственное лицо |
В день получения |
|
|
Авансовый отчет (ф. 0504505) |
Подотчетное лицо |
1 |
По мере необходимости |
По сроку отчета |
Главный бухгалтер |
В течение 3 рабочих дней с момента предоставления |
Работник Финансового управления |
По сроку отчета |
|
|
Приходные документы (товарные чеки, счета гостиниц, проездные билеты и т.п.) |
Подотчетное лицо |
1 |
По мере необходимости |
По сроку отчета |
Главный бухгалтер |
В течение 3 рабочих дней с момента предоставления |
Работник Финансового управления |
По сроку отчета |
|
|
7. Оплата труда работников | |||||||||
|
Табель учета использования рабочего времени и расчета заработной платы (ф. 0504421) |
Сотрудник отдела организационно-кадровой и аналитической работы |
1 |
Ежемесячно. Два раза в месяц |
15 и последнее число каждого месяца |
Главный бухгалтер |
В течение 3 рабочих дней с момента предоставления |
Работник Финансового управления |
В течение 3 рабочих дней с момента предоставления |
|
|
Кадровые приказы (прием, увольнение, перевод, изменение условий труда, на привлечение к работе в выходные и праздничные дни, приказы на отпуск, неявок по иным причинам, о назначении выплат, исполнительный лист (исполнительный документ) и т.д.) |
Сотрудник отдела организационно-кадровой и аналитической работы |
1 |
По мере необходимости |
|
Главный бухгалтер |
В течение 3 рабочих дней с момента предоставления |
Работник Финансового управления |
В течение 3 рабочих дней с момента предоставления |
|
|
Расчетная ведомость (ф. 0504402), бухгалтерская справка (ф. 0504833) |
Сотрудник Финансового управления |
1 |
Ежемесячно |
До 10 числа следующего месяца |
Главный бухгалтер |
В течение 3 рабочих дней с момента предоставления |
Работник Финансового управления |
До 10 числа следующего месяца |
|
|
Платежная ведомость (ф. 0504403) |
Сотрудник Финансового управления |
1 |
Ежемесячно. Два раза в месяц |
За 1 день до выплаты |
Главный бухгалтер |
В день предоставления |
Работник Финансового управления |
В день выплаты |
|
|
Карточка-справка (ф. 0504417) |
Сотрудник Финансового управления |
1 |
Ежегодно |
В течение 1 рабочего дня после завершения отчетного периода |
Главный бухгалтер |
В течение 5 рабочих дней с момента предоставления |
Работник Финансового управления |
В течение 1 рабочего дня после завершения отчетного периода |
|
|
Записка-расчет об исчислении среднего заработка при предоставлении отпуска, увольнении и других случаях (ф. 0504425) |
Сотрудник Финансового управления |
1 |
По мере необходимости |
За 3 дня до начала отпуска или в день увольнения |
Главный бухгалтер |
В день расчета |
Работник Финансового управления |
В день (окончательного) расчета |
|
|
8. Учет межбюджетных трансфертов, субсидий | |||||||||
|
Соглашение о предоставлении субсидии, дополнительное соглашение |
Уполномоченное лицо |
2 |
По мере необходимости |
По мере необходимости |
Руководитель Департамента/уполномоченное лицо |
В течение 5 рабочих дней с момента предоставления |
Работник Финансового управления |
В течение 10 рабочих дней с момента получения |
|
|
Отчет о выполнении, бухгалтерская справка (ф. 0504833) |
Уполномоченное лицо |
1 |
По мере необходимости |
По мере необходимости |
Главный бухгалтер |
В течение 5 рабочих дней с момента предоставления |
Работник Финансового управления |
В течение 10 рабочих дней с момента получения |
|
|
9. Операции по учету невостребованной (сомнительной) задолженности (кредиторской, дебиторской) |
|
||||||||
|
Решение о списании задолженности, невостребованной кредиторами, с учета по счету N _____ (ф. 0510437) |
Комиссия по поступлению и выбытию активов |
1 |
По мере необходимости |
На дату решения комиссии |
Главный бухгалтер |
В течение 5 рабочих дней с момента предоставления |
Работник Финансового управления |
Не позднее 3 дней после поступления документа |
|
|
Решении о восстановлении кредиторской задолженности (ф. 0510446) |
Комиссия по поступлению и выбытию активов |
1 |
По мере необходимости |
На дату решения комиссии |
Главный бухгалтер |
В течение 5 рабочих дней с момента предоставления |
Работник Финансового управления |
Не позднее 3 дней после поступления документа |
|
|
Протокол (решение) комиссии по поступлению и выбытию активов о списании кредиторской задолженности |
Комиссия по поступлению и выбытию активов |
1 |
По мере необходимости |
На дату решения комиссии |
Главный бухгалтер |
В течение 5 рабочих дней с момента предоставления |
Работник Финансового управления |
Не позднее 3 дней после поступления документа |
|
|
10. Операции по учету сомнительной (безнадежной) дебиторской задолженности | |||||||||
|
Акт о признании безнадежной к взысканию задолженности по доходам (ф. 0510436), акт о признании дебиторской задолженности безнадежной к взысканию |
Комиссия по поступлению и выбытию активов |
2 |
По мере необходимости |
На дату решения комиссии |
Руководитель Департамента/уполномоченное лицо |
В течение 5 рабочих дней с момента предоставления |
Работник Финансового управления |
Не позднее 3 дней после поступления документа |
|
|
Протокол (решение) комиссии по поступлению и выбытию активов о признании дебиторской задолженности нереальной к взысканию |
Комиссия по поступлению и выбытию активов |
2 |
По мере необходимости |
На дату решения комиссии |
Руководитель Департамента/уполномоченное лицо |
В течение 5 рабочих дней с момента предоставления |
Работник Финансового управления |
Не позднее 3 дней после поступления документа |
|
|
Решение о признании (восстановлении) сомнительной задолженности по доходам |
Комиссия по поступлению и выбытию активов |
2 |
По мере необходимости |
На дату решения комиссии |
Руководитель Департамента/уполномоченное лицо |
В течение 5 рабочих дней с момента предоставления |
Работник Финансового управления |
Не позднее 3 дней после поступления документа |
|
|
Бухгалтерская справка (0504833) |
Работник Финансового управления |
1 |
По мере необходимости |
На дату решения комиссии |
Руководитель Департамента/уполномоченное лицо |
В течение 5 рабочих дней с момента предоставления |
Работник Финансового управления |
Не позднее 3 дней после поступления документа |
|
|
11. Суммы задолженности по штрафам, пеням, неустойкам, начисленным за нарушение условий договоров на поставку товаров, выполнение работ, оказание услуг, иных санкций, суммы требований по компенсации затрат к получателям авансовых платежей (подотчетных сумм) по произведенным предварительным оплатам в рамках договоров (соглашений), а также по иным основаниям, не возвращенным контрагентом в случае расторжения договора (соглашения), в том числе по результатам претензионной работы (решению суда) | |||||||||
|
Решение (постановление) суда |
Контрактная служба/правовой отдел/Комиссия по поступлению и выбытию активов |
1 |
По мере необходимости |
На дату совершения операции |
Руководитель Департамента/уполномоченное лицо/главный бухгалтер |
В течение 5 рабочих дней с момента предоставления |
Работник Финансового управления |
Не позднее 3 дней после поступления документа |
Договор (государственный контракт). Претензия |
|
Документ, устанавливающий право требования по уплате предусмотренных контрактом (договором, соглашением) неустоек (штрафов, пеней) |
Контрактная служба/правовой отдел/Комиссия по поступлению и выбытию активов |
1 |
По мере необходимости |
На дату совершения операции |
Руководитель Департамента/уполномоченное лицо/главный бухгалтер |
В течение 5 рабочих дней с момента предоставления |
Работник Финансового управления |
Не позднее 3 дней после поступления документа |
Договор (государственный контракт). Претензия |
|
12. Списание задолженности по доходам, признанной нереальной к взысканию | |||||||||
|
Акт о признании дебиторской задолженности безнадежной к взысканию |
Комиссия по поступлению и выбытию активов |
1 |
По мере необходимости |
На дату совершения операции |
Руководитель Департамента/уполномоченное лицо/главный бухгалтер |
В течение 5 рабочих дней с момента предоставления |
Работник Финансового управления |
Не позднее 3 дней после поступления документа |
Протокол (решение) комиссии по поступлению и выбытию активов о признании задолженности нереальной к взысканию |
|
Бухгалтерская справка (ф. 0504833) |
Сотрудник Финансового управления |
1 |
По мере необходимости |
На дату совершения операции |
Главный бухгалтер |
В течение 3 рабочих дней |
Работник Финансового управления |
Не позднее 3 дней после поступления документа |
Акт о признании дебиторской задолженности безнадежной к взысканию |
|
13. Резервы | |||||||||
|
13.1. Резерв предстоящих расходов по выплатам персоналу | |||||||||
|
Сведения о неиспользованных днях отпуска |
Сотрудник отдела организационно-кадровой и аналитической работы |
1 |
По мере необходимости |
На дату совершения операции |
Руководитель Департамента/уполномоченное лицо/главный бухгалтер |
В течение 3 рабочих дней |
Работник Финансового управления |
В день получения |
|
|
Расчет резерва предстоящих расходов по выплатам персоналу |
Сотрудник Финансового управления |
1 |
По мере необходимости |
В день получения |
Главный бухгалтер |
В течение 3 рабочих дней |
Работник Финансового управления |
В день получения |
|
|
Бухгалтерская справка (ф. 0504833) |
Сотрудник Финансового управления |
1 |
По мере необходимости |
В день получения |
Главный бухгалтер |
В течение 3 рабочих дней |
Работник Финансового управления |
В день получения |
|
|
13.2. Резерв по претензиям, искам, по сомнительной задолженности | |||||||||
|
Протокол (решение) комиссии по поступлению и выбытию активов о размере отчислений в резерв |
Комиссия по поступлению и выбытию активов |
1 |
По мере необходимости |
На дату получения/на дату, следующую за датой истечения сроков исполнения обязательств по договору претензии, уведомления о принятии иска |
Руководитель Департамента/уполномоченное лицо/главный бухгалтер |
В течение 3 рабочих дней |
Работник Финансового управления |
Не позднее 3 дней после поступления документа |
Претензии, иски, уведомления о принятии иска к судебному делопроизводству |
|
Бухгалтерская справка (ф. 0504833) |
Сотрудник Финансового управления |
1 |
По мере необходимости |
Не позднее 3 дней после поступления документа |
Главный бухгалтер |
В течение 3 рабочих дней |
Работник Финансового управления |
Не позднее 3 дней после поступления документа |
|
|
13.3. Резерв предстоящих расходов по оплате обязательств, по которым не поступили расчетные документы | |||||||||
|
Расчета резерва предстоящих расходов по оплате обязательств, по которым не поступили расчетные документы |
Сотрудник отдела подготовки и реализации адресной инвестиционной программы города Москвы/МОЛ |
1 |
На последний день месяца отчетного года |
На последнюю дату расчетного периода |
Руководитель Департамента/уполномоченное лицо/главный бухгалтер |
В течение 3 рабочих дней |
Работник Финансового управления |
Не позднее 3 дней после поступления документа |
Договор |
|
Бухгалтерская справка (ф. 0504833) |
Сотрудник Финансового управления |
1 |
По мере необходимости |
Не позднее 1 дня после получения документов |
Главный бухгалтер |
В течение 3 рабочих дней |
Работник Финансового управления |
Не позднее 3 дней после поступления документа |
|
|
14. Корректировка по результатам инвентаризации резервов | |||||||||
|
Бухгалтерская справка (ф. 0504833) |
Сотрудник Финансового управления |
1 |
По мере необходимости |
Не позднее 1 дня после получения документов |
Главный бухгалтер |
В течение 3 рабочих дней |
Работник Финансового управления |
Не позднее 3 дней после поступления документа |
Опись инвентаризации резервов |
|
15. Формирование финансового результата | |||||||||
|
Бухгалтерская справка (ф. 0504833) |
Сотрудник Финансового управления |
1 |
По мере необходимости |
По мере принятия расходов |
Главный бухгалтер |
В течение 3 рабочих дней |
Работник Финансового управления |
По мере принятия расходов |
|
|
16. Заключение счетов текущего финансового года | |||||||||
|
Бухгалтерская справка (ф. 0504833) |
Сотрудник Финансового управления |
1 |
По мере необходимости |
Последнее число текущего финансового года |
Главный бухгалтер |
В течение 3 рабочих дней |
Работник Финансового управления |
Последнее число текущего финансового года |
|
|
17. Санкционирование расходов | |||||||||
|
17.1. Принимаемые обязательства при опубликовании извещения об осуществлении (отмене) закупки | |||||||||
|
Извещение об осуществлении закупки |
Контрактная служба/правовой отдел/Комиссия по поступлению и выбытию активов |
1 |
По мере необходимости |
На дату опубликования информации о закупке на портале закупок информации о закупке на портале закупок |
Руководитель Департамента/уполномоченное лицо/главный бухгалтер |
В течение 3 рабочих дней |
Работник Финансового управления |
Не позднее 3 дней после поступления документа |
|
|
Извещение об отмене закупки |
Контрактная служба/Комиссия по поступлению и выбытию активов |
1 |
По мере необходимости |
На дату опубликования информации об отмене закупки |
Руководитель Департамента/уполномоченное лицо/главный бухгалтер |
В течение 3 рабочих дней |
Работник Финансового управления |
Не позднее 3 дней после поступления документа |
|
|
Протокол подведения итогов конкурса, аукциона, запроса котировок или запроса предложений (при отсутствии заявок на участие) |
Контрактная служба/Комиссия по поступлению и выбытию активов |
1 |
По мере необходимости |
На дату опубликования информации об отмене закупки |
Руководитель Департамента/уполномоченное лицо/главный бухгалтер |
В течение 3 рабочих дней |
Работник Финансового управления |
Не позднее 3 дней после поступления документа |
|
|
Бухгалтерская справка (ф. 0504833) |
Сотрудник Финансового управления |
1 |
По мере необходимости |
На дату совершения операции |
Главный бухгалтер |
В течение 3 рабочих дней |
Работник Финансового управления |
Не позднее 3 дней после поступления документа |
|
|
17.2. Принятые обязательства | |||||||||
|
17.2.1. Обязательства по государственным контрактам (договорам) | |||||||||
|
Государственный контракт (договор), дополнительное соглашение |
Контрактная служба/правовой отдел/Комиссия по поступлению и выбытию активов |
1 |
По мере необходимости |
В сроки, предусмотренные законодательством о закупках |
Руководитель Департамента/уполномоченное лицо/главный бухгалтер |
В течение 3 рабочих дней |
Работник Финансового управления |
Не позднее 3 дней после поступления документа |
|
|
Протокол признания победителя закупки уклонившимся от заключения контракта (договора) |
Контрактная служба/правовой отдел/Комиссия по поступлению и выбытию активов |
1 |
По мере необходимости |
В сроки, предусмотренные законодательством о закупках |
Руководитель Департамента/уполномоченное лицо/главный бухгалтер |
В течение 3 рабочих дней |
Работник Финансового управления |
Не позднее 3 дней после поступления документа |
|
|
Бухгалтерская справка (ф. 0504833) |
Сотрудник Финансового управления |
1 |
По мере необходимости |
Не позднее 3 дня после поступления документа |
Главный бухгалтер |
В течение 3 рабочих дней |
Работник Финансового управления |
Не позднее 3 дней после поступления документа |
|
|
17.2.2. Обязательства по иным видам текущей деятельности |
|
||||||||
|
Бухгалтерская справка (ф. 0504833) |
Сотрудник Финансового управления |
1 |
По мере необходимости |
Последнее число текущего финансового года |
Главный бухгалтер |
В течение 3 рабочих дней |
Работник Финансового управления |
Не позднее 3 дней после поступления документа |
Налоговые регистры, приказы о направлении в командировку и др. |
|
18. Учет лимитов бюджетных обязательств (бюджетных ассигнований) | |||||||||
|
Показатели сводной бюджетной росписи расходов бюджета города Москвы (лимиты бюджетных обязательств) |
Сотрудник Финансового управления |
2 |
|
|
Руководитель Департамента/уполномоченное лицо/главный бухгалтер |
В течение 3 рабочих дней |
Работник Финансового управления |
Не позднее 3 дней после поступления документа |
|
|
Бюджетная роспись |
Сотрудник Финансового управления |
2 |
|
|
Руководитель Департамента/уполномоченное лицо/главный бухгалтер |
В течение 3 рабочих дней |
Работник Финансового управления |
Не позднее 3 дней после поступления документа |
|
|
Уведомление о лимитах бюджетных обязательств (бюджетных ассигнованиях) |
Сотрудник Финансового управления |
2 |
|
|
Руководитель Департамента/уполномоченное лицо/главный бухгалтер |
В течение 3 рабочих дней |
Работник Финансового управления |
Не позднее 3 дней после поступления документа |
Выписка из лицевого счета главного распорядителя бюджетных средств (ф. 0531758) |
|
Бухгалтерская справка (ф. 0504833) |
Сотрудник Финансового управления |
1 |
|
|
Руководитель Департамента/уполномоченное лицо/главный бухгалтер |
В течение 3 рабочих дней |
Работник Финансового управления |
Не позднее 3 дней после поступления документа |
|
|
Бюджетная смета |
Сотрудник Финансового управления |
1 |
|
|
Руководитель Департамента/уполномоченное лицо/главный бухгалтер |
В течение 3 рабочих дней |
Работник Финансового управления |
Не позднее 3 дней после поступления документа |
|
|
19. Денежные обязательства | |||||||||
|
Бухгалтерская справка (ф. 0504833) |
Сотрудник Финансового управления |
1 |
По мере необходимости |
На дату совершения операции |
Главный бухгалтер |
В течение 3 рабочих дней |
Работник Финансового управления |
Не позднее 3 дней после поступления документа |
По обязательствам по контрактам (договорам): накладные, акты выполненных работ (оказанных услуг), счета на оплату. По оплате труда: расчетные ведомости (ф. 0504402). Расчетно-платежные ведомости (ф. 0504401). Карточки индивидуального учета сумм начисленных выплат и иных вознаграждений и сумм начисленных страховых взносов. По подотчетным лицам: авансовые отчеты (ф. 0504505). По обязательствам перед бюджетом: налоговые декларации. По обязательствам по возмещению вреда и иным выплатам: |
|
20. Отложенные обязательства | |||||||||
|
Бухгалтерская справка (ф. 0504833) |
Сотрудник Финансового управления |
1 |
Не позднее 1 дня после поступления подтверждающих документов |
На дату совершения операции |
Главный бухгалтер |
В течение 3 рабочих дней |
Работник Финансового управления |
Не позднее 3 дней после поступления документа |
|
|
21. Проведение инвентаризации | |||||||||
|
Инвентаризационные описи (ф. 0504082, 0504086, 0504087, 0504089, 0504091, резервов, расходов/доходов будущих периодов и т.д.) |
Инвентаризационная комиссия |
1 |
При проведении инвентаризации |
В течение срока проведения инвентаризации |
Руководитель Департамента/уполномоченное лицо/главный бухгалтер |
В течение 5 рабочих дней с момента предоставления |
Работник Финансового управления |
В установленный приказом о проведении инвентаризации срок |
Приказ о проведении инвентаризации, решение о проведении инвентаризации (ф. 0510439) |
|
Акт сверки взаимных расчетов с контрагентами, акт совместной сверки расчетов по налогам, сборам, страховым взносам, пеням, штрафам, процентам 1160070 |
Сотрудник Финансового управления |
1 |
По необходимости |
В течение срока проведения инвентаризации |
Руководитель Департамента/уполномоченное лицо/главный бухгалтер |
В течение 5 рабочих дней с момента предоставления |
Работник Финансового управления |
В течение срока проведения инвентаризации |
Приказ о проведении инвентаризации, решение о проведении инвентаризации (ф. 0510439) |
|
Ведомость расхождений по результатам инвентаризации (ф. 0504092) |
Сотрудник Финансового управления |
1 |
При проведении инвентаризации |
В установленный приказом о проведении инвентаризации срок |
Руководитель Департамента/уполномоченное лицо/главный бухгалтер |
В течение 5 рабочих дней с момента предоставления |
Работник Финансового управления |
В установленный приказом о проведении инвентаризации срок |
Приказ о проведении инвентаризации, решение о проведении инвентаризации (ф. 0510439) |
|
Акт о результатах инвентаризации (ф. 0510463) |
Инвентаризационная комиссия |
1 |
При проведении инвентаризации |
Не позднее 1 дня после завершения инвентаризации |
Руководитель Департамента/уполномоченное лицо/главный бухгалтер |
В течение 3 рабочих дней с момента предоставления |
Работник Финансового управления |
В течение 3 рабочих дней с момента предоставления |
Инвентаризационные описи (сличительные ведомости) по объектам нефинансовых активов (ф. 0504082, 0504086, 0504087, 0504089, 0504091), ведомость расхождения по результатам инвентаризации (ф. 0504092) |
|
22. Формирование регистров | |||||||||
|
Инвентарная карточка учета нефинансовых активов (ф. 0509215) |
МОЛ |
1 |
По мере необходимости |
В день поступления актива |
Главный бухгалтер |
В течение 5 рабочих дней с момента предоставления |
МОЛ |
В день поступления актива |
|
|
Инвентарный список нефинансовых активов (ф. 0504034) |
МОЛ |
1 |
По мере совершения операций с объектам основных средств |
В день совершения операций по поступлению (выбытию) основного средства |
Главный бухгалтер |
В течение 5 рабочих дней с момента предоставления |
МОЛ |
В день совершения операций по поступлению (выбытию) основного средства |
|
|
Оборотная ведомость по счетам (ф. 050436) |
Сотрудник Финансового управления |
1 |
Ежеквартально |
10 число месяца следующего за отчетным периодом |
Главный бухгалтер |
В течение 5 рабочих дней с момента предоставления |
Работник Финансового управления |
В течение 10 рабочих дней |
|
|
Налоговые декларации по НДФЛ, НДС, налогу на прибыль, налогу на имущество организации, транспортному налогу |
Главный бухгалтер |
2 |
Ежемесячно, ежеквартально, ежегодно в зависимости от налога |
За 1 день до установленного для сдачи отчетности срока |
Руководитель Департамента/уполномоченное лицо/главный бухгалтер |
За 1 день до установленного для сдачи отчетности срока |
Главный бухгалтер |
В установленный для сдачи отчетности срок |
|
|
Статистика, ПФР, ФСС |
Главный бухгалтер |
2 |
Ежемесячно, ежеквартально, ежегодно в зависимости от установленных сроков |
В установленный для сдачи отчетности срок |
Руководитель Департамента/уполномоченное лицо/главный бухгалтер |
За 1 день до установленного для сдачи отчетности срока |
Главный бухгалтер |
В установленный для сдачи отчетности срок |
|
|
Бухгалтерская отчетность |
Главный бухгалтер |
2 |
Ежемесячно, ежеквартально, ежегодно в зависимости от установленных сроков |
В установленный для сдачи отчетности срок |
Руководитель Департамента/уполномоченное лицо/главный бухгалтер |
За 1 день до установленного для сдачи отчетности срока |
Главный бухгалтер |
В установленный для сдачи отчетности срок |
|
|
Уведомление о бюджетных ассигнованиях и/или лимитах бюджетных обязательств |
Сотрудник Финансового управления |
1 |
По мере необходимости |
На дату совершения операции |
Руководитель Департамента/уполномоченное лицо/главный бухгалтер |
В течение 3 рабочих дней с момента составления |
Работник Финансового управления |
В течение 3 рабочих дней с момента составления |
|
|
Журнал регистрации обязательств (ф. 0504064) |
Сотрудник Финансового управления |
1 |
Ежеквартально |
10 число месяца следующего за отчетным периодом |
Главный бухгалтер |
В течение 5 рабочих дней с момента предоставления |
Работник Финансового управления |
В течение 10 рабочих дней |
|
|
Карточка учета лимитов бюджетных обязательств (бюджетных ассигнований) (ф. 0504062) |
Сотрудник Финансового управления |
1 |
Ежеквартально |
10 число месяца следующего за отчетным периодом |
Главный бухгалтер |
В течение 5 рабочих дней с момента предоставления |
Работник Финансового управления |
В течение 10 рабочих дней |
|
|
Реестр карточек (ф. 0504052) |
Сотрудник Финансового управления |
1 |
Ежеквартально |
10 число месяца следующего за отчетным периодом |
Главный бухгалтер |
В течение 5 рабочих дней с момента предоставления |
Работник Финансового управления |
В течение 10 рабочих дней |
|
|
Журналы операций (ф. 0504071) |
Сотрудник Финансового управления |
1 |
Ежеквартально |
10 число месяца следующего за отчетным периодом |
Главный бухгалтер |
В течение 5 рабочих дней с момента предоставления |
Работник Финансового управления |
В течение 10 рабочих дней |
|
|
Главная книга (ф. 0504072) |
Сотрудник Финансового управления |
1 |
Ежеквартально |
10 число месяца следующего за отчетным периодом |
Главный бухгалтер |
В течение 5 рабочих дней с момента предоставления |
Работник Финансового управления |
В течение 10 рабочих дней |
|