Приложение N 6. Порядок составления, утверждения и установления показателей планов (программы) финансово-хозяйственной деятельности муниципальных унитарных предприятий

Приложение N 6
Утвержден
постановлением Администрации
Шурышкарского района
от 7 сентября 2023 г. N 1054-а

Порядок
составления, утверждения и установления показателей планов (программы) финансово-хозяйственной деятельности муниципальных унитарных предприятий

1. Настоящие Правила определяют порядок составления, утверждения и установления показателей планов (программы) финансово-хозяйственной деятельности муниципального унитарного предприятия (далее - план).

2. План разрабатывается в целях эффективного управления муниципальным унитарным предприятием (далее - предприятие).

Принцип эффективности управления заключается в достижении цели, поставленной перед предприятием, ценой максимальной экономии ресурсов.

3. План рассматривается и утверждается балансовой комиссией по управлению муниципальными унитарными предприятиями (далее - комиссия).

4. План представляет собой комплекс мероприятий по достижению установленных целей и показателей деятельности предприятия, связанных между собой по срокам и источникам финансирования.

План составляется в соответствии с формой плана финансово-хозяйственной деятельности муниципального унитарного предприятия согласно приложению к настоящему Порядку.

5. План деятельности предприятия разрабатывается на один год и является документом, определяющим цели и задачи предприятия на очередной финансовый год, а также способы их достижения.

6.План разрабатывается предприятием самостоятельно или с привлечением специализированных организаций.

7. План деятельности предприятия должен ориентировать предприятие на увеличение объема производимой продукции, выполняемых работ и оказываемых услуг, рост товарооборота, оптимизацию расходов, сокращение издержек и снижение материалоемкости, энергоемкости и фондоемкости производства, изыскание внутренних резервов и дополнительных источников доходов (оказание платных услуг населению и организациям), повышение производительности труда, безубыточность деятельности.

8. Составление плана деятельности предприятия на предстоящий год заключается в планировании производственной программы (разработка показателей объема производства продукции, работ, услуг в натуральном выражении), финансовых показателях (определении потребности в денежных ресурсах, оптимизации финансовых потоков, устранении необоснованных денежных затрат) и показателей экономической эффективности.

9. Исходными данными для составления плана деятельности предприятия являются данные бухгалтерской отчетности и фактически достигнутые показатели финансово-хозяйственной деятельности в текущем году, потребность в материальных и трудовых ресурсах, необходимых для осуществления основной деятельности, в соответствии с утвержденными тарифами на выполняемые работы, оказываемые услуги, а также с учетом средств, получаемых от выполнения дополнительных работ и оказания платных услуг.

Показатель выручка от реализации товаров, выполнения работ, оказания услуг планируется с учетом роста объемов таких товаров, работ и услуг в натуральном выражении и в соответствии с прогнозируемыми на них ценами (тарифами), а также с учетом средств, получаемых от выполнения (оказания) дополнительных платных работ (услуг).

10. Затраты, связанные с реализацией товаров, выполнением работ, оказанием услуг планируются исходя из прогнозируемого объема основных видов товаров (работ, услуг), потребности в материальных и трудовых ресурсах, необходимых для осуществления уставной деятельности, и прогнозируемого индекса потребительских цен, установленного Министерством экономического развития Российской Федерации на соответствующий финансовый год.

11. Руководитель предприятия до 20 октября текущего года направляет проект плана на предварительное рассмотрение в структурное подразделение Администрации Шурышкарского района, осуществляющее организацию, координацию и регулирование деятельности предприятия с приложением расшифровок, расчетов и обоснование статей и показателей проекта плана.

Проект плана финансово-хозяйственной деятельности (далее - проект плана) оформляется предприятием в соответствии с формой согласно приложению к настоящему Порядку и содержит следующую информацию:

1) сведения о муниципальном предприятии, его руководителе и главном бухгалтере;

2) основные показатели плана финансово-хозяйственной деятельности;

3) информация о тарифах, ценовых условиях деятельности предприятия;

4) производственный план;

5) численность работников и фонд оплаты труда;

6) показатели экономической эффективности деятельности предприятия.

Проект плана представляется в 2-х (двух) экземплярах на бумажном носителе (с подписью руководителя, главного бухгалтера и главного экономиста (при наличии) предприятия) и в электронном виде с приложением пояснительной записки, в которой приводятся:

1) обоснование приведенных показателей;

2) исходные данные для планирования;

3) анализ факторов, повлиявших на показатели;

4) обоснование причин и факторов, препятствующих развитию предприятия, приводящих к ухудшению показателей;

5) информация о планируемых изменениях структуры предприятия;

6) информация о вносимых изменениях в локальные правовые акты предприятия (устав, коллективный договор, Положение об оплате труда, Положение об учетной политике, положения о фондах и прочие документы);

7) информация о планируемых изменениях видов деятельности;

8) иная значимая информация, влияющая на деятельность предприятия в планируемом периоде.

12. Комиссия рассматривает проекты планов предприятий с 01 по 30 ноября года, предшествующего очередному финансовому году, в соответствии с графиком, утвержденным председателем комиссии.

13. Комиссия дает оценку эффективности проекта плана, ее соответствия целям деятельности предприятия и утвержденным проектным показателям.

14. По результатам рассмотрения проекта плана комиссия выносит решение об утверждении плана или его отклонении и возвращении на доработку по причинам несоответствия плана целям деятельности предприятия, проектным показателям или неточности и необоснованности расчетов.

15. Повторное рассмотрение плана, отправленного на доработку, производится одновременно с заслушиванием отчета руководителя предприятия по результатам работы за год.

16. В случае выявления в результате рассмотрения комиссией проектов планов невозможности достижения установленных в соответствии с настоящими Правилами целей и проектных показателей по объективным причинам комиссией принимается решение об изменении целей и проектных показателей предприятия или выдаются рекомендации структурному подразделению Администрации Шурышкарского района, осуществляющему организацию, регулирование и координацию деятельности муниципального предприятия о подготовке предложений о реорганизации, ликвидации или приватизации предприятия.

17. Утвержденный комиссией план является основой финансово-хозяйственной деятельности предприятия.

18. Руководитель предприятия несет персональную ответственность за своевременную подготовку, представление и согласование плана, в порядке и на условиях, установленных законодательством Российской Федерации и заключенным с ним трудовым договором.

19. Предприятие в течение финансового года, но не более двух раз, может вносить изменения в утвержденный план (далее - уточненный план).

В этом случае предприятие разрабатывает уточненный план, направляет его на рассмотрение в структурное подразделение Администрации Шурышкарского района, осуществляющее организацию, координацию и регулирование деятельности предприятия с одновременным предоставлением финансово-экономического обоснования целесообразности вносимых изменений.

Основанием для внесения изменений в план является:

1) корректировка в течение планируемого периода бюджетных средств, предусмотренных для предприятия (изменения размера субсидий);

2) изменение видов деятельности и физического объема производства (продажи) основных видов товаров, оказываемых услуг, выполняемых работ, не зависящее от предприятия и связанное с изменением внешних условий;

3) пересмотр тарифов на услуги предприятия или изменения перечня услуг;

4) объективное изменение экономических условий: закупочных цен на материалы, топливо, тарифов на коммунальные услуги и энергоресурсы, изменение ставок по кредитам, переоценка основных средств, изменений норм амортизационных отчислений, налогового законодательства и прочее;

5) обоснованное изменение доходов и расходов предприятия, связанное с приобретением или реализацией основных средств предприятия, незапланированными работами по капитальному и текущему ремонту;

6) прочие существенные изменения.

Структурное подразделение Администрации Шурышкарского района, осуществляющее организацию, координацию и регулирование деятельности предприятия, не позднее 10 рабочих дней со дня предоставления уточненного плана организует проведение заседания комиссии,на котором принимается решение об утверждении уточненного плана или оставлении плана без изменений.

20. Вопросы, возникающие при рассмотрении и утверждении проекта плана и не нашедшие отражения в настоящих Правилах, решаются комиссией.