Соотношение страхового риска со страховой суммой (В. Абрамов, "Финансовая газета", N 39, 41, сентябрь, октябрь 2003 г.)

Соотношение страхового риска со страховой суммой

     Страхование имущества и имущественного права                        

Основанием для передачи риска одним лицом (страхователем) другому лицу (страховщику) является наличие у первого имущественной заинтересованности в покрытии убытков, возникающих в результате наступления опасных последствий страхового риска. Последствия могут считаться опасными только в том случае, если им свойственно причинить конкретный материальный ущерб конкретному лицу, которое обладает определенной материальной ценностью. Кроме того, наличие страха у этого лица перед той опасностью, которая способна причинить ему определенный имущественный вред, побуждает в нем интерес в том, чтобы избежать опасные для него материальные последствия.

Суть данного интереса, возникающего у лица, заключается в том, чтобы уберечь имеющиеся у него в наличии материальные ценности от возможности их утраты или повреждения. Указанный интерес в обычаях страховых правоотношениях принято называть имущественным интересом. Обладателем имущественного интереса может быть, безусловно, только лицо, имеющее интерес в сохранении имущества (ст.930 ГК РФ). Неизвестность судьбы своего имущества или иного имущественного интереса вводит лицо в состояние риска - неопределенности в сохранении этого имущества и соответственно побуждает его сделать выбор между оставлением риска у себя или передачей его другому лицу. Поскольку риск связан с конкретным интересом в сохранении конкретного имущества, то соответственно любой риск имеет свою цену (стоимость).

Стоимость, или оценка, риска непосредственно связана со стоимостью того имущества, которое может быть подвержено утрате или повреждению, т.е. тем имущественным интересам, которые побуждают заинтересованных лиц самим не рисковать, а передавать этот риск другому лицу. Риск должен существовать одновременно с имущественным интересом. Иначе говоря, нет имущественного интереса, не может быть риска, и без риска нет имущественного интереса.

Таким образом, стоимость страхового риска определяется стоимостью имущества, в основе которого заложен конкретный имущественный интерес. Поскольку имущество, которое подвержено риску утраты или повреждения, может быть передано на страхование, стоимость данного имущества в режиме страховых правоотношений определяется как страховая стоимость. А сама опасность в виде ущерба, размер которого устанавливается к моменту наступления страхового события, приравнивается к страховой сумме, в пределах которой выплачивается страховое возмещение. В соответствии со ст.947 ГК РФ страховая сумма - это сумма, в пределах которой страховщик обязуется выплатить страховое возмещение по договору имущественного страхования или которую он обязуется выплатить по договору личного страхования (страховая сумма) и которая определяется соглашением страхователя со страховщиком. Это определение страховой суммы дополняется другой нормой страхового законодательства, которая расширяет данное понятие дополнительными элементами страховых правоотношений. В частности, в ст.10 Закона от 27.11.92 г. N 4015-1 (в ред. от 25.04.02 г.) "Об организации страхового дела в Российской Федерации" указано, что страховой суммой является определенная договором страхования или установленная законом денежная сумма, исходя их которой устанавливаются размеры страхового взноса и страховой выплаты, если договором или законодательными актами Российской Федерации не предусмотрено другое.

Анализ определения страховой суммы, данного в ст.947 ГК РФ, позволяет выделить следующие существенные признаки этого элемента страховых правоотношений.

Страховая сумма - это прежде всего предел ответственности страховщика по выплате суммы страхового возмещения. При признании факта наступления страхового случая сумма страхового возмещения подлежит выплате в пределах страховой суммы. Данный предел устанавливается сторонами договора страхования в момент его заключения.

Основным фактором определения предела страховой суммы является оценка страхового риска, предусмотренная страховым и гражданским законодательством. При этом наиболее существенную роль играет соответствие страхового риска страховой сумме.

Отправной точкой при определении стоимостного выражения страхового риска (оценки страхового риска) служит стоимость конкретного страхового интереса, которую устанавливает непосредственно страхователь. За основу стоимостного выражения страхового интереса принимается возможная степень утраты или повреждения конкретного имущества или имущественного права, т.е. то, чем рискует страхователь при наступлении той или иной опасности. Однако это не означает, что в основу оценки страхового риска должны быть положены безграничные суммы возмещений, которые страхователь желал бы получить при наступлении страхового случая.

Страхователь, оценивая свой риск, самостоятельно определяет убыточность риска, который он считает целесообразным передать на страхование другому лицу. Он вправе передать на страхование весь риск либо часть убытка, оставив у себя на удержании остальную часть риска.

Критериями для определения страхователем размера и объема риска, подлежащего передаче на страхование, могут быть, в частности:

финансовые возможности страхователя, связанные с покрытием расходов по оплате услуг страховщика (имеется в виду финансовая состоятельность страхователя, который может оплатить страховую премию, необходимую для страхования всего объема риска либо только его части);

степень морального или материального износа страхуемого имущества;

вероятность наступления опасного события, которое может привести к утрате или повреждению имущества страхователя.

Как показывает практика, страхователи, как правило, передают на страхование от 70 до 100% стоимости имеющихся у них страховых рисков.

Большое значение имеет оценка страхового риска и для страховщика при принятии им решения о страховании того или иного риска. Дело в том, что передаваемые страхователями страховые риски не всегда могут быть приняты страховщиками. Для принятия такого решения страховщики прежде всего должны гарантировать страхователю своевременную выплату страхового возмещения (или обеспечения) при наступлении предусмотренного договором страхования страхового случая. Это является главным принципом деятельности страховщиков при условии добросовестности их намерений. Речь идет о платежеспособности страховщиков, которая зависит от ряда факторов.

К таким факторам, на наш взгляд, можно отнести:

наличие сбалансированной структуры страхового портфеля по видам страховых рисков;

объем страховых резервов, способный обеспечить покрытие заявленных убытков по всем действующим обязательствам страховщика;

наличие доли перестраховочного портфеля, обеспечивающей выполнение страховщиками обязательств по прямым видам договоров страхования;

положительное соотношение активов страховщика с принятыми им страховыми обязательствами (порядок определения данного соотношения установлен Положением о порядке расчета страховщиками нормативного соотношения активов и принятых ими страховых обязательств, утвержденным приказом Минфина России от 2.11.01 г. N 90н);

уставный капитал и прочие ликвидные активы страховщика.

Страхование имущества и имущественного права

Поскольку страхованием покрываются убытки (ст.928, 929 ГК РФ), то соответственно страховым возмещением могут покрываться расходы страхователя на восстановление его нарушенного имущественного права при утрате или повреждении имущества (реальный ущерб), а также неполученные доходы или упущенная выгода (ст.15 ГК РФ). Указанные признаки, входящие в составляющую убытка, привязаны к определенному имуществу страхователя или его имущественному праву.

Итак, стоимостную основу убытка должны составлять:

стоимость утраченного имущества;

стоимость затрат на восстановление поврежденного имущества;

расходы, связанные с восстановлением нарушенного имущественного права;

неполученные доходы.

Стоимость страхового риска соотносится со стоимостью указанных составляющих убытка страхователя, которые возникают при наступлении страховых событий, и определяется исходя из стоимости застрахованного имущества или имущественного права. Таким образом, страховая сумма не должна превышать размер убытка и соответственно стоимость страхового риска не должна превышать реальный ущерб. На основе реально причиненного убытка определяется предел ответственности страховщика, в объеме которого и устанавливается страховая сумма.

Страховая сумма указывается в договорах страхования. При этом п.2 ст.10 Закона N 4015-1 предусмотрено, что при страховании имущества страховая сумма не может превышать его действительную стоимость на момент заключения договора (страховой стоимости). Стороны не могут оспаривать страховую стоимость имущества, определенную в договоре страхования, за исключением случаев, когда страховщик докажет, что он был намеренно введен в заблуждение страхователем. Данный порядок определения страховой суммы несколько расширен ст.947 ГК РФ, которая определяет, что при страховании имущества или предпринимательского риска, если договором страхования не предусмотрено иное, страховая сумма не должна превышать их действительную стоимость (страховой стоимости).

Такой стоимостью считается:

для имущества - его действительная стоимость в месте его нахождения в день заключения договора страхования;

для предпринимательского риска - убытки от предпринимательской деятельности, которые страхователь, как можно ожидать, понес бы при наступлении страхового случая.

При исчислении страховой суммы по договору страхования имущества за основу следует брать его действительную стоимость, определенную в момент заключения договора. А при страховании предпринимательского риска убытки от предпринимательской деятельности необходимо вычислять из того их объема, который страхователь мог ожидать при наступлении страхового случая (п.2 ст.947 ГК РФ). Причем этот объем также вычисляется в момент заключения договора страхования с учетом экономических расчетов предпринимательской деятельности страхователя.

При определении страховой суммы и оценке страхового риска существенное значение приобретает различие между имущественным страхованием и личным страхованием.

В имущественном страховании по двум видам страхования - страхованию имущества и страхованию предпринимательского риска - оценка страхового риска и определение страховой суммы базируются на страховой (действительной) стоимости конкретного имущества или убытках от предпринимательской деятельности.

По двум другим видам имущественного страхования - ответственности за причинение вреда и ответственности по договору - оценка страхового риска и определение страховой суммы осуществляются в ином порядке. По этим видам имущественного страхования страхователи страхуют свои риски в связи со следующими обстоятельствами. Во-первых, в связи с возникновением внедоговорных (деликтных) обязательств по возмещению вреда лицам, которым может быть причинен вред. Во-вторых, в связи с нарушением договорных обязательств. В обоих случаях страхование возмещает вред пострадавшим лицам. Предполагаемый объем причинения вреда определяется по усмотрению страхователей и по соглашению со страховщиками. При этом оценка страхового риска по гражданской ответственности осуществляется на основе анализа личных возможностей и способностей страхователя, его социального положения, профессиональной деятельности, опыта в работе, образа жизни и других данных, характеризующих страхователя. С учетом совокупной оценки указанных данных страхователя - физического лица страховщик осуществляет оценку страхового риска, а страхователь обозначает рамки того объема ответственности, которые для него допустимы. Иными словами, страхователь определяет предел своей ответственности и обозначает их страховщику.

По договорам личного страхования страховая сумма определяется исключительно по соглашению сторон (п.3 ст.947 ГК РФ).

Для накопительного вида личного страхования страховая сумма исчисляется исключительно по воле страхователя, т.е. страхователь сам назначает и определяет такую сумму, какую он желает получить при наступлении в его жизни предусмотренного договором события. При этом нет необходимости проводить оценку страхового риска по согласованию со страховщиком.

По рисковым видам личного страхования, например причинение вреда жизни или здоровью, страховая сумма также определяется по усмотрению страхователя, но по согласованию со страховщиком. Это обосновывается тем, что данный вид страхования носит рисковый (случайный) характер, поэтому страховщику должна быть предоставлена возможность осуществить оценку страхового риска исходя из возраста, профессии и здоровья застрахованного лица.

Объединение и разъединение рисков

При оценке страхового риска по имущественному страхованию целесообразно учитывать и такие обстоятельства, как объединение нескольких рисков в одном договоре страхования и разъединение рисков по отдельным договорам страхования. Правовым основанием для подобного распределения страховых рисков являются правила, предусмотренные ст.952 ГК РФ. Согласно данной норме закона имущество или предпринимательский риск могут быть застрахованы от разных страховых рисков как по одному, так и по отдельным договорам страхования, в том числе по договорам с разными страховщиками.

При объединении разных страховых рисков, основанных на различных страховых интересах, в одном договоре страхования такой договор страхования можно рассматривать как комбинированный. ГК РФ допускает комбинировать только два вида страховых интересов - риск утраты (гибели), недостачи или повреждения определенного имущества и риск убытков от предпринимательской деятельности. Таким образом, указанные страховые интересы (страховые риски) могут быть покрыты одновременно одним договором страхования или отдельными договорами страхования (с разными страховщиками). Существенно, что только в случае комбинированного имущественного страхования законодатель допускает исключение из правила, предусмотренного ст.951 ГК РФ, запрещающего превышение страховой суммы над страховой стоимостью, т.е. в этом случае допускается превышение размера общей страховой суммы (по всем договорам) над страховой стоимостью (п.1 ст.952 ГК РФ). Таким образом, диспозитивная норма п.2 ст.947 ГК РФ, допускающая превышение страховой суммы над страховой стоимостью, если это особо оговорено договором, подлежит применению только для случаев, указанных в ст.952 ГК РФ.

Тем не менее законодатель и для комбинированных видов имущественного страхования предусмотрел определенные ограничения в части превышения страховой суммы над страховой стоимостью. Так, если из двух или нескольких договоров, заключенных в соответствии с п.1 ст.952 ГК РФ, вытекает обязанность страховщика выплатить страховое возмещение за одни и те же последствия наступления одного и того же страхового случая, к таким договорам в соответствующей части применяются правила, предусмотренные п.4 ст.951 ГК РФ (п.2 ст.952 ГК РФ). Под одними и теми же последствиями имеются в виду факты наступления убытков у страхователя в результате утраты или повреждения одного и того же имущества или убытков, возникших в результате конкретной предпринимательской деятельности.

При этом под последствиями возникновения одного и того же убытка по двум или более договорам подразумевается следующее. Обладая имуществом или имущественным правом, страхователь подвергается риску утраты или повреждения только этого имущества или имущественного права. Соответственно его страховой интерес ограничен сохранением только конкретного имущества или имущественного права, имеющего определенную стоимость. Поэтому его риск ограничен конкретными убытками, которые нельзя искусственно увеличить путем дополнительного страхования двумя и более договорами страхования (двойное страхование).

Двойное страхование является достаточно эффективным правовым инструментом для распределения страхового риска. Двойное страхование можно отнести к группе правовых конструкций, предусмотренных страховым законодательством, целью которых является оптимизация и минимизация страховых рисков. Помимо двойного страхования в данную группу входят такие правовые конструкции, как:

сострахование (ст.953 ГК РФ и ст.12 Закона N 4015-1);

перестрахование (ст.967 ГК РФ и ст.13 Закона N 4015-1);

взаимное страхование (ст.968 ГК РФ);

страхование через объединение страховщиков, страховые пулы (ст.14 Закона N 4015-1, письмо Росстрахнадзора от 31.03.95 г. N 08-11р/22 "О деятельности страховых пулов").

Предпосылкой для принятия страхователем решения по страхованию того или иного риска одним из перечисленных способов могут послужить результаты оценки финансового положения предполагаемого страховщика. Однако более важную роль играет оценка страхового риска. Все страховые риски условно можно разделить на несколько групп по конкретным критериям. Любые риски, связанные с опасными и вредоносными последствиями, наносят известный ущерб. К первой категории рисков можно отнести риски, влекущие крупный ущерб, ко второй категории риски, влекущие меньший ущерб, к третьей категории риски, влекущие незначительный ущерб. Конструкции двойного и комбинированного страхования, в сущности, и являются способами страхования, которые применяются в зависимости от оценки степени риска и его страховой стоимости.

Комбинированное и двойное страхование различаются по своим целям и задачам. Так, целью комбинированного страхования является объединение разных рисков с разными имущественными интересами в одном договоре, что объективно влечет за собой увеличение страховой стоимости. Целью двойного страхования является разделение одного страхового риска страхователя и его имущественного интереса на два и более договора страхования (с разными страховщиками). Во втором случае общий объем страхового риска в пределах его действительной стоимости распределяется пропорционально между двумя или более страховщиками по договоренности между страхователем и каждым страховщиком либо между состраховщиками.

Предоставленная законодателем возможность перераспределения страховых рисков путем их объединения или разъединения вызывает необходимость в управлении страховыми рисками. Это управление заключается в избежании риска, удержании риска частично или полностью у себя, передаче риска частично или полностью другому лицу, снижении степени риска. В ситуации существования страхового риска наиболее сложными представляются действия, направленные на снижение степени риска. Снижение степени риска сокращение вероятности и объема потерь. Для снижения степени риска в специальной литературе предлагаются различные приемы, в том числе диверсификация, приобретение дополнительной информации о выборе и результатах, лимитирование, самострахование.

Страховая премия и страховой тариф

В связи с управлением рисками необходимо отметить, что страховая выплата не всегда соответствует страховой сумме. Страховая сумма должна сопоставляться со страховым риском, оценкой страхового риска, его действительной стоимостью. Однако, поскольку страховая сумма устанавливается на начальном этапе формирования страховых правоотношений и заключения договора страхования, она во времени опережает страховую выплату. Кроме того, при заключении договора еще неясно, каков будет размер ущерба. Поэтому, на наш взгляд, страховую сумму следует рассматривать как категорию ориентировочную и вытекающую из страховой стоимости. А страховая стоимость - это, в сущности, максимальный предел того ущерба, который может возникнуть у страхователя при полной гибели или утрате имущества. Именно поэтому в договорах страхования страховую сумму определяют как предел ответственности страховщика по компенсации страхователю возникшего у него ущерба.

Страховая выплата исчисляется, когда страховой случай уже наступил и объем причиненного ущерба в результате наступившего страхового события сторонам договора страхования становится известным. Заметим, что размер ущерба определяется в процессе страхового расследования с привлечением независимых оценщиков (в том числе сюрвейеров), специализирующихся на расчете стоимости убытков. Убытки по своим масштабам могут превышать страховую сумму (если страховая сумма ниже действительной стоимости имущества), а могут быть ниже страховой суммы. Последнее имеет место, если наступил риск частичной гибели или повреждения имущества. При этом страховая сумма может соответствовать страховой стоимости либо быть ниже нее.

В качестве примера можно привести риск угона транспортного средства, в результате чего имущество полностью утрачивается и страхователю причиняется ущерб в размере действительной стоимости застрахованного транспортного средства. Если страховая сумма соответствовала действительной стоимости застрахованного транспортного средства, то сумма страховой выплаты (страхового возмещения) должна быть равна страховой сумме и подлежит выплате в полном ее объеме. Если страховая сумма была установлена ниже действительной стоимости, то страховая выплата (страховое возмещение) осуществляется в пределах страховой суммы, но ниже действительной стоимости, что называется неполным имущественным страхованием (ст.949 ГК РФ). Если же в результате наступившего страхового события произошло техническое повреждение определенной части транспортного средства, которая подлежит восстановлению, то в данном случае налицо риск повреждения имущества. При этих обстоятельствах сумма страховой выплаты (страхового возмещения) подлежит определению исходя из расходов на восстановительный ремонт транспортного средства. Если страховая сумма при заключении договора страхования соответствовала действительной стоимости транспортного средства, то сумма страховой выплаты (возмещения) будет ниже страховой суммы.

Таким образом, страховая выплата имеет свои минимальный и максимальный пределы в рамках страховой суммы, которая определяется по факту наступления страхового случая в объеме причиненного ущерба.

Под страховой премией понимается плата за страхование, которую страхователь (выгодоприобретатель) обязан уплатить страховщику в порядке и сроки, которые установлены договором страхования (ст.954 ГК РФ). Значение страховой премии (страхового взноса) при определении страхового риска заключается в том, что из денежных средств, поступающих страховщику в качестве платы за страховые услуги, последний формирует страховые резервы, за счет которых страховщик покрывает риск опасных последствий, возникающих у страхователя.

Основу страховой премии составляет страховой тариф, взимаемый с единицы страховой суммы, с учетом объекта страхования и характера страхового события. Тарифная ставка тесно связана со страховой суммой. На основе тарифной ставки исчисляется страховая премия, способная обеспечить полное покрытие страховой суммы.

Из данной характеристики страхового тарифа следует, что страховые тарифы должны быть экономически обоснованными. За основу расчета единицы тарифной ставки принимаются все расходы страховщика, необходимые для организации страхового дела с целью гарантированного покрытия убытков страхователей.

Совокупные расходы страховщика, связанные с ведением дела, именуются брутто-ставкой, которая идентична тарифной ставке. Брутто-ставка в свою очередь подразделяется на:

нетто-ставку, которая предназначена исключительно только для страховой выплаты;

нагрузку, которая направляется на покрытие расходов страховщика по организации и ведению страхового дела.

В. Абрамов,

к.ю.н.

Страховая группа "Энергогарант"

"Финансовая газета", N 39, 41, сентябрь, октябрь 2003 г.