Приказ Министерства финансов Республики Карелия от 29 сентября 2023 г. N 628 "О порядке составления и ведения кассового плана"

В соответствии со статьей 217.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации и пунктом 36 статьи 4 Закона Республики Карелия от 31 декабря 2009 года N 1354-ЗРК "О бюджетном процессе в Республике Карелия" приказываю:

1. Утвердить прилагаемый Порядок составления и ведения кассового плана (далее - Порядок).

2. Признать утратившими силу:

приказ Министерства финансов Республики Карелия от 24 декабря 2018 года N 668 "О порядке составления и ведения кассового плана" (Собрание законодательства Республики Карелия, 2018, N 12, ст. 2878);

приказ Министерства финансов Республики Карелия от 19 июня 2019 года N 330 "О внесении изменений в приказ Министерства финансов Республики Карелия от 24 декабря 2018 года N 668" (Собрание законодательства Республики Карелия, 2019, N 6, ст. 1450);

приказ Министерства финансов Республики Карелия от 9 декабря 2019 года N 754 "О внесении изменений в приказ Министерства финансов Республики Карелия от 24 декабря 2018 года N 668" (Собрание законодательства Республики Карелия, 2019, N 12, ст. 3023);

приказ Министерства финансов Республики Карелия от 16 сентября 2020 года N 602 "О внесении изменений в приказ Министерства финансов Республики Карелия от 24 декабря 2018 года N 668" (Собрание законодательства Республики Карелия, 2019, N 9, ст. 2288).

3. Контроль за выполнением настоящего приказа возложить на заместителя Министра финансов Республики Карелия А.Н. Гехт.

4. Отделу организации составления и исполнения бюджета обеспечить в отношении настоящего приказа соблюдение положений Порядка издания нормативных правовых актов исполнительных органов Республики Карелия (за исключением нормативных правовых актов Главы Республики Карелия и Правительства Республики Карелия), их государственной регистрации и официального опубликования и требований, предъявляемых к проектам этих нормативных правовых актов, утвержденных Указом Главы Республики Карелия от 29 декабря 2022 года N 138.

5. Настоящий приказ вступает в силу со дня официального опубликования, за исключением абзацев третьего (в части представления данных по перечислениям по расходам бюджета в разрезе кодов разделов, подразделов, целевых статей классификации расходов бюджетов), пятого и шестого пункта 11 Порядка.

Абзацы третий (в части представления данных по перечислениям по расходам бюджета в разрезе кодов разделов, подразделов, целевых статей классификации расходов бюджетов), пятый и шестой пункта 11 Порядка вступают в силу с 1 апреля 2024 года.

До 1 апреля 2024 года сведения для составления кассового плана на текущий (очередной) финансовый год с помесячной детализацией, очередной месяц текущего (очередного) финансового года с подекадной детализацией в программном комплексе "Региональный электронный бюджет. Исполнение бюджета" в части представления данных по перечислениям по расходам бюджета представляются по кодам видов расходов (с детализацией до кода подгруппы видов расходов) классификации расходов бюджетов, аналитическим кодам (кодам целей) и типам средств.

И.о. Министра

А.Н. Гехт

Утвержден
приказом Министерства
финансов Республики Карелия
от 29 сентября 2023 г. N 628

Порядок
составления и ведения кассового плана

I. Общие положения

1. Настоящий Порядок определяет правила составления и ведения кассового плана, а также состав и сроки представления главными распорядителями средств бюджета Республики Карелия, главными администраторами доходов бюджета Республики Карелия, главными администраторами источников финансирования дефицита бюджета Республики Карелия сведений, необходимых для составления и ведения кассового плана (далее соответственно - участники процесса прогнозирования, Сведения).

При организации исполнения бюджета Республики Карелия в текущем финансовом году кассовый план определяет прогнозное состояние единого счета бюджета Республики Карелия, включая временный кассовый разрыв и объем временно свободных средств бюджета Республики Карелия.

2. Кассовый план включает:

кассовый план на текущий (очередной) финансовый год с помесячной детализацией по форме согласно приложению 1 к настоящему Порядку;

кассовый план на текущий месяц текущего финансового года с подекадной детализацией по форме согласно приложению 2 к настоящему Порядку.

3. Составление и ведение кассового плана осуществляется Министерством финансов Республики Карелия (далее - Министерство) в программном комплексе "Региональный электронный бюджет. Исполнение бюджета" (далее - ПК "Web-исполнение") на основе Сведений, с учетом имеющейся информации об операциях по управлению остатками средств на едином счете бюджета Республики Карелия, о кассовом исполнении бюджета и показателях сводной бюджетной росписи бюджета Республики Карелия на очередной финансовый год и плановый период (далее - сводная бюджетная роспись), с применением методов экспертной оценки и экстраполяции.

4. При выявлении кассовых разрывов в отдельных периодах прогнозируемого месяца и недостаточности переходящих остатков на едином счете бюджета Республики Карелия для обеспечения заявленных выплат осуществляется привлечение заемных средств.

В случае если кассовый разрыв не может быть устранен с учетом привлечения заемных средств Министерство согласовывает с главными распорядителями средств бюджета Республики Карелия предложения по изменению заявленных сроков проведения выплат.

5. При составлении и ведении кассового плана в соответствии с настоящим Порядком формирование документов и обмен документами осуществляется между Министерством и участниками процесса прогнозирования с использованием ПК "Web-исполнение" в форме электронных документов с удостоверением усиленной квалифицированной электронной подписью руководителя (уполномоченного лица).

6. Министерство осуществляет проверку Сведений на соответствие требованиям к их формированию, установленным разделами III и IV настоящего Порядка, в течение трех рабочих дней начиная со дня, следующего за днем представления Сведений.

7. В случае выявления несоответствия представленных участниками процесса прогнозирования Сведений требованиям настоящего Порядка Министерство отклоняет электронный документ или возвращает его на доработку в ПК "Web-исполнение" с указанием перечня выявленных несоответствий. Участник процесса прогнозирования в течение одного рабочего дня, следующего за днем отклонения Сведений, устраняет выявленные несоответствия и повторно представляет Сведения в Министерство.

II. Порядок составления кассового плана

8. Кассовый план на текущий (очередной) финансовый год, текущий месяц текущего финансового года составляется Министерством на основе показателей доходов, расходов и источников финансирования дефицита бюджета Республики Карелия, предусмотренных (учтенных при формировании) в законе Республики Карелия о бюджете на очередной финансовый год и на плановый период (далее - закон о бюджете) и (или) сводной бюджетной росписи и следующих Сведений, предоставляемых участниками процесса прогнозирования, в сроки, предусмотренные разделом III настоящего Порядка:

прогноза поступлений по доходам в бюджет на текущий (очередной) финансовый год (очередной месяц текущего финансового года);

прогноза перечислений по расходам бюджета на текущий (очередной) финансовый год (очередной месяц текущего финансового года);

прогноза предельного объема денежных средств, используемых на осуществление операций по управлению остатками средств на едином счете бюджета Республики Карелия;

прогноза поступлений по источникам финансирования дефицита бюджета на текущий (очередной) финансовый год (очередной месяц текущего финансового года);

прогноза перечислений по источникам финансирования дефицита бюджета на текущий (очередной) финансовый год (очередной месяц текущего финансового года).

9. Показатели графы "Показатели на год" кассового плана на текущий (очередной) финансовый год с помесячной детализацией по форме согласно приложению 1 к настоящему Порядку должны соответствовать:

по разделу I "Прогноз поступлений по доходам" - объему доходов, утвержденному законом о бюджете, с учетом безвозмездных поступлений, фактически полученных при исполнении бюджета, а также распределенных сверх утвержденных законом о бюджете доходов, в соответствии с правовыми актами Российской Федерации, соглашениями (договорами) с федеральными органами власти о предоставлении целевых межбюджетных трансфертов из федерального бюджета, а также уведомлениями о предоставлении субсидий, субвенций, иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение;

по разделу II "Перечисления по расходам":

на очередной финансовый год - объему расходов, утвержденному законом о бюджете;

на текущий финансовый год - сводной бюджетной росписи по состоянию на 15 число текущего месяца;

по разделу III "Дефицит, профицит" - разности между показателями поступлений по доходам и перечислений по расходам;

по строке 4.1 "Поступления по источникам финансирования дефицита бюджета" раздела IV "Источники финансирования дефицита" - объему поступлений по источникам финансирования дефицита бюджета, утвержденному законом о бюджете, условиям предоставления бюджетных кредитов из федерального бюджета бюджетам субъектов Российской Федерации и (или) ожидаемой оценке объема поступлений, обеспечивающих сбалансированность бюджета;

по строке 4.2 "Перечисления по источникам финансирования дефицита бюджета" раздела IV "Источники финансирования дефицита" - объему перечислений по источникам финансирования дефицита бюджета, утвержденному законом о бюджете, и (или) сводной бюджетной росписи, условиям предоставления бюджетных кредитов из федерального бюджета бюджетам субъектов Российской Федерации, и (или) ожидаемой оценке объема выплат, обеспечивающих сбалансированность бюджета.

10. Кассовый план утверждается Министерством:

на очередной финансовый год с помесячной детализацией - в срок не позднее 28 декабря текущего финансового года согласно приложению 1 к настоящему Порядку;

на текущий финансовый год с помесячной детализацией с учетом изменений, внесенных в кассовый план в соответствии с пунктом 20 настоящего порядка, - в срок не позднее, чем за 4 рабочих дня до начала очередного месяца, согласно приложению 1 к настоящему Порядку.

Кассовый план на текущий финансовый год с помесячной детализацией после 1 ноября текущего года не утверждается;

на текущий месяц текущего финансового года с подекадной детализацией - не позднее третьего рабочего дня месяца, на который утверждается кассовый план, согласно приложению 2 к настоящему Порядку.

Уточненный кассовый план на текущий месяц текущего финансового года с подекадной детализацией с учетом дополнительных сведений, представленных в соответствии с пунктом 21 настоящего Порядка, утверждается не позднее 23 числа текущего месяца согласно приложению 2 к настоящему Порядку.

III. Состав и сроки представления сведений для составления кассового плана

11. В целях формирования сведений для составления кассового плана на текущий (очередной) финансовый год с помесячной детализацией, очередной месяц текущего (очередного) финансового года с подекадной детализацией в ПК "Web-исполнение" участниками процесса прогнозирования представляются данные в части:

поступлений по доходам в бюджет - в разрезе кода вида доходов бюджетов с указанием группы, подгруппы, статьи, подстатьи и элемента кода вида дохода, кодов подвида доходов с указанием группы подвида и аналитической группы подвида доходов бюджетов;

ГАРАНТ:

Абзац третий (в части представления данных по перечислениям по расходам бюджета в разрезе кодов разделов, подразделов, целевых статей классификации расходов бюджетов) пункта 11 вступает в силу с 1 апреля 2024 г.

перечислений по расходам бюджета - в разрезе кодов разделов подразделов, целевых статей и видов расходов (с детализацией до элемента вида расходов) классификации расходов бюджетов, аналитических кодов (кодов цели) и типов средств;

поступлений и перечислений по источникам финансирования дефицита бюджета - в разрезе группы, подгруппы, статьи, подстатьи, элемента, подвида, аналитической группы вида источников финансирования дефицита бюджета;

ГАРАНТ:

Абзац пятый пункта 11 вступает в силу с 1 апреля 2024 г.

доходов государственных автономных и бюджетных учреждений Республики Карелия - общей суммой в разрезе видов финансового обеспечения;

ГАРАНТ:

Абзац шестой пункта 11 вступает в силу с 1 апреля 2024 г.

расходов государственных автономных и бюджетных учреждений Республики Карелия - в разрезе видов финансового обеспечения и кодов видов расходов классификации расходов бюджетов (с детализацией до элемента вида расходов) с учетом планов финансово-хозяйственной деятельности учреждений (за исключением собственных доходов учреждений и средств по обязательному медицинскому страхованию, данные по которым указываются общей суммой).

12. Сведения для составления кассового плана на текущий (очередной) финансовый год с помесячной детализацией представляются участниками процесса прогнозирования по форме согласно приложению 3 к настоящему Порядку:

1) на очередной финансовый год:

- в срок не позднее 2 рабочих дней со дня принятия Законодательным Собранием Республики Карелия закона о бюджете, за исключением сведений по разделу II "Прогноз перечислений по расходам" в части вида расходов 720 - "Обслуживание государственного долга субъекта Российской Федерации", по разделу III "Прогноз поступлений по источникам финансирования дефицита бюджета" в части размещения государственных ценных бумаг, номинальная стоимость которых указана в валюте Российской Федерации, получения кредитов от кредитных организаций в валюте Российской Федерации, получения бюджетных кредитов из федерального бюджета на пополнение остатков средств на счетах бюджетов субъектов Российской Федерации.

Одновременно со сведениями для составления кассового плана на очередной финансовый год участники процесса прогнозирования представляют в ПК "Web-исполнение" пояснительную записку о распределения годовых сумм бюджетных ассигнований по месяцам в разрезе кодов видов расходов классификации расходов бюджетов (с детализацией до элемента вида расходов) по государственным учреждениям Республики Карелия;

- в срок не позднее 4 рабочих дней со дня принятия Законодательным Собранием Республики Карелия закона о бюджете в части сведений по разделу II "Прогноз перечислений по расходам" в части вида расходов 720 - "Обслуживание государственного долга субъекта Российской Федерации", по разделу III "Прогноз поступлений по источникам финансирования дефицита бюджета" в части размещения государственных ценных бумаг, номинальная стоимость которых указана в валюте Российской Федерации, получения кредитов от кредитных организаций в валюте Российской Федерации, получения бюджетных кредитов из федерального бюджета на пополнение остатков средств на счетах бюджетов субъектов Российской Федерации;

2) на текущий финансовый год:

- в срок не позднее, чем за 8 рабочих дней до начала очередного месяца, за исключением сведений по разделу II "Прогноз перечислений по расходам" в части вида расходов 720 - "Обслуживание государственного долга субъекта Российской Федерации", по разделу III "Прогноз поступлений по источникам финансирования дефицита бюджета" в части размещения государственных ценных бумаг, номинальная стоимость которых указана в валюте Российской Федерации, получения кредитов от кредитных организаций в валюте Российской Федерации, получения бюджетных кредитов из федерального бюджета на пополнение остатков средств на счетах бюджетов субъектов Российской Федерации;

- в срок не позднее, чем за 6 рабочих дней до начала очередного месяца, в части сведений по разделу II "Прогноз перечислений по расходам" в части вида расходов 720 - "Обслуживание государственного долга субъекта Российской Федерации", по разделу III "Прогноз кассовых поступлений по источникам финансирования дефицита бюджета" в части размещения государственных ценных бумаг, номинальная стоимость которых указана в валюте Российской Федерации, получения кредитов от кредитных организаций в валюте Российской Федерации, получения бюджетных кредитов из федерального бюджета на пополнение остатков средств на счетах бюджетов субъектов Российской Федерации.

13. Сведения для составления кассового плана на очередной месяц текущего (очередного) финансового года с подекадной детализацией по форме согласно приложению 4 к настоящему Порядку представляются участниками процесса прогнозирования:

1) на январь очередного финансового года:

- в срок не позднее 2 рабочих дней со дня принятия Законодательным Собранием Республики Карелия закона о бюджете, за исключением сведений по разделу II "Прогноз перечислений по расходам" в части видов расходов 720 - "Обслуживание государственного долга субъекта Российской Федерации" и 870 - "Резервные средства", по разделу III "Прогноз поступлений по источникам финансирования дефицита бюджета" в части размещения государственных ценных бумаг, номинальная стоимость которых указана в валюте Российской Федерации, получения кредитов от кредитных организаций в валюте Российской Федерации, получения бюджетных кредитов из федерального бюджета на пополнение остатков средств на счетах бюджетов субъектов Российской Федерации;

2) на февраль - декабрь текущего финансового года:

- в срок не позднее, чем за 8 рабочих дней до начала очередного месяца за исключением сведений по разделу II "Прогноз перечислений по расходам" в части видов расходов 720 - "Обслуживание государственного долга субъекта Российской Федерации" и 870 - "Резервные средства", по разделу III "Прогноз поступлений по источникам финансирования дефицита бюджета" в части размещения государственных ценных бумаг, номинальная стоимость которых указана в валюте Российской Федерации, получения кредитов от кредитных организаций в валюте Российской Федерации, получения бюджетных кредитов из федерального бюджета на пополнение остатков средств на счетах бюджетов субъектов Российской Федерации;

- в срок не позднее 1 рабочего дня месяца, на который утверждается кассовый план, в части сведений по разделу II "Прогноз перечислений по расходам" в части вида расходов 720 - "Обслуживание государственного долга субъекта Российской Федерации", по разделу III "Прогноз поступлений по источникам финансирования дефицита бюджета" в части размещения государственных ценных бумаг, номинальная стоимость которых указана в валюте Российской Федерации, получения кредитов от кредитных организаций в валюте Российской Федерации, получения бюджетных кредитов из федерального бюджета на пополнение остатков средств на счетах бюджетов субъектов Российской Федерации.

14. В Сведениях для составления кассового плана на текущий (очередной) финансовый год с помесячной детализацией и на очередной месяц с подекадной детализацией по форме согласно приложениям 3, 4 к настоящему Порядку участниками процесса прогнозирования отражаются показатели с учетом следующих особенностей:

в строке 1.2.2 "Межбюджетные трансферты, имеющие целевой характер" раздела I "Прогноз кассовых поступлений по доходам" отражается общий объем субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов из федерального бюджета в бюджет Республики Карелия, главным администратором которых является участник процесса прогнозирования (за исключением субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, являющихся источником финансового обеспечения бюджетных ассигнований, главным распорядителем которых являются иные участники процесса прогнозирования).

Поступления по межбюджетным трансфертам из федерального бюджета, имеющим целевой характер, предоставление которых осуществляется в пределах суммы, необходимой для оплаты денежных обязательств по расходам получателей средств бюджета, источником финансового обеспечения которых являются указанные межбюджетные трансферты, планируются в пределах прогноза перечислений по расходам, финансовое обеспечение которых осуществляется за счет средств указанных межбюджетных трансфертов, имеющих целевой характер.

Планирование перечислений по межбюджетным трансфертам, предоставляемым из бюджета местным бюджетам в форме субвенций, осуществляется исходя из показателей выполнения соответствующих полномочий, учтенных в отчетности муниципальных образований.

15. Показатели графы "Показатели на год" Сведений для составления кассового плана на текущий (очередной) финансовый год с помесячной детализацией по форме согласно приложению 3 к настоящему Порядку должны соответствовать:

по разделу I "Прогноз поступлений по доходам" - объему доходов, утвержденному законом о бюджете и (или) распоряжением о мерах по реализации закона о бюджете, устанавливающим распределение между главными администраторами доходов бюджета Республики Карелия прогноза поступления доходов в бюджет Республики Карелия, с учетом безвозмездных поступлений, имеющих целевое назначение, фактически полученных при исполнении бюджета, а также распределенных сверх утвержденных законом о бюджете доходов, в соответствии с правовыми актами Российской Федерации, соглашениями (договорами) с федеральными органами власти о предоставлении целевых межбюджетных трансфертов из федерального бюджета, а также уведомлениями о предоставлении субсидий, субвенций, иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение.

В случае наличия объективных причин (факторов), обуславливающих изменение прогнозных показателей по администрируемым источникам доходов бюджета Республики Карелия, участниками процесса прогнозирования в ПК "Web-исполнение" указывается ожидаемая оценка поступления доходов с формированием дополнительной записи по соответствующим администрируемым источникам доходов бюджета Республики Карелия, в которой отражаются суммы отклонения от утвержденного объема доходов, а также размещением пояснительной записки;

по разделу II "Прогноз перечислений по расходам" - закону о бюджете и (или) сводной бюджетной росписи с учетом изменений, внесенных законом о внесении изменений в закон о бюджете;

по разделу III "Прогноз поступлений по источникам финансирования дефицита бюджета" - плановым (прогнозным) показателям по источникам финансирования дефицита бюджета, закрепленным в установленном законодательством порядке за главными администраторами источников финансирования дефицита бюджета, и (или) ожидаемой оценке объема поступлений, обеспечивающих сбалансированность бюджета;

по разделу IV "Прогноз перечислений по источникам финансирования дефицита бюджета" - плановым (прогнозным) показателям по источникам финансирования дефицита бюджета, закрепленным в установленном законодательством порядке за главными администраторами источников финансирования дефицита бюджета, и (или) ожидаемой оценке объема выплат, обеспечивающих сбалансированность бюджета.

16. В случае наличия в отчетном месяце отклонений на величину более 10% кассового исполнения бюджета от прогноза поступлений по доходам и (или) перечислений по расходам, поступлений и перечислений по источникам финансирования дефицита бюджета, отраженных в Сведениях (с учетом дополнительных Сведений) на соответствующий месяц с подекадной детализацией, участники процесса прогнозирования не позднее третьего рабочего дня месяца, следующего за отчетным, представляют в Министерство пояснения по формам согласно приложению 6 (в части поступлений по доходам) и (или) приложению 7 (в части перечислений по расходам), приложению 8 (в части поступлений и перечислений по источникам финансирования дефицита бюджета) к настоящему Порядку с отражением причин указанного отклонения.

17. Сведения для составления кассового плана на текущий финансовый год с помесячной детализацией представляются участниками процесса прогнозирования с учетом кассового исполнения бюджета за истекшие месяцы текущего года.

18. Показатели на первый месяц очередного финансового года в Сведениях на очередной финансовый год должны соответствовать показателям Сведений на соответствующий месяц с подекадной детализацией.

Показатели на месяц текущего года в Сведениях на текущий финансовый год должны соответствовать показателям Сведений на соответствующий месяц с подекадной детализацией.

В случае несоответствия показателей, указанных в абзацах первом и втором настоящего пункта, участники процесса прогнозирования при представлении Сведений на соответствующий месяц с подекадной детализацией в ПК "Web-исполнение" указывают в графе "Примечание" обоснования несоответствия показателей.

IV. Порядок ведения кассового плана

19. Ведение кассового плана осуществляется путем внесения изменений в показатели кассового плана на текущий финансовый год с помесячной детализацией и показатели кассового плана на текущий месяц с подекадной детализацией.

20. Внесение изменений в показатели кассового плана на текущий финансовый год с помесячной детализацией осуществляется ежемесячно с учетом информации о кассовом исполнении бюджета за истекший период текущего финансового года, изменений, внесенных в сводную бюджетную роспись, и условий предоставления бюджетных кредитов из федерального бюджета бюджетам субъектов Российской Федерации.

21. Внесение изменений в показатели кассового плана на текущий месяц осуществляется Министерством в ПК "Web-исполнение" на основании дополнительных Сведений, представляемых в случае необходимости участником процесса прогнозирования в соответствии с настоящим Порядком, в ходе исполнения бюджета в текущем месяце.

Дополнительные Сведения представляются участниками процесса прогнозирования по форме согласно приложению 5 к настоящему Порядку с отражением обоснования необходимости внесения указанных сведений в графе "Обоснование" в ПК "Web-исполнение" не позднее чем за десять дней до конца текущего месяца.

В дополнительных Сведениях отражаются изменения (увеличение и/или уменьшение) показателей, представленных в Сведениях на текущий месяц.

22. Одновременно с дополнительными Сведениями (при необходимости) представляется предложение участника процесса прогнозирования об изменении предельных объемов оплаты денежных обязательств по форме согласно приложению к Порядку утверждения и доведения до главных распорядителей, распорядителей и получателей средств бюджета Республики Карелия предельного объема оплаты денежных обязательств, утвержденному Министерством.

Приложение 1
к Порядку составления
и ведения кассового плана,
утвержденному приказом
Министерства финансов
Республики Карелия
от 29 сентября 2023 г. N 628

                                              "Утверждаю":

                                              Министр финансов

                                              Республики Карелия

                                              ___________________________

                                              "___" __________ 20___ года

                              КАССОВЫЙ ПЛАН

       на 20___год (первоначальный/уточненный; текущий/очередной)

Единица измерения: тыс. рублей (с одним десятичным знаком после запятой)

N п/п	Наименование показателя	КБК	январь	февраль	март	1 квартал	апрель	май	июнь	2 квартал	июль	август	сентябрь	3 квартал	октябрь	ноябрь	декабрь	4 квартал	Показатели на год
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15	16	17	18	19	20
I	Прогноз поступлений по доходам, всего
1.1	Налоговые и неналоговые доходы	1 00 00 000 00 0000 000
1.2	Безвозмездные поступления	2 00 00 000 00 0000 000
1.2.1	Дотации	2 02 10 000 00 0000 150
1.2.2	Межбюджетные трансферты, имеющие целевой характер	2 02 20 000 00 0000 150 2 02 30 000 00 0000 150 2 02 40 000 00 0000 150
1.2.3	Безвозмездные поступления от государственных и негосударственных организаций	2 03 00 000 00 0000 000 2 04 00 000 00 0000 000
1.2.4	Прочие безвозмездные поступления	2 07 00 000 00 0000 000 2 08 00 000 00 0000 000 2 18 00 000 00 0000 000 2 19 00 000 00 0000 000
	Справочно: Дорожный фонд Республики Карелия
II	Перечисления по расходам, всего
2.1	Расходы, осуществляемые за счет налоговых и неналоговых доходов
	в том числе в разрезе видов расходов классификации расходов бюджетов с детализацией до кода подгруппы видов расходов
2.2	Расходы, осуществляемые за счет средств межбюджетных трансфертов, имеющих целевой характер, и безвозмездных поступлений от государственных и негосударственных организаций
	в том числе в разрезе видов расходов классификации расходов бюджетов с детализацией до кода подгруппы видов расходов
	Справочно: Дорожный фонд Республики Карелия
III	Дефицит (-), профицит (+)
IV	Источники финансирования дефицита
4.1	Поступления по источникам финансирования дефицита бюджета
	в том в разрезе группы, подгруппы, статьи, подстатьи, элемента, подвида, аналитической группы вида источников финансирования дефицита бюджета
4.2	Перечисления по источникам финансирования дефицита бюджета
	в том в разрезе группы, подгруппы, статьи, подстатьи, элемента, подвида, аналитической группы вида источников финансирования дефицита бюджета
4.3	Изменение остатков средств
4.3.1	Остаток средств на начало периода
4.3.2	Остаток средств на конец периода
4.4	Операции по управлению остатками средств на едином счете бюджета

Заместитель Министра финансов,     Заместитель Министра финансов,

координирующий деятельность        координирующий деятельность управления

бюджетного управления              доходов и государственного долга

___________/__________________     ___________/__________________

Исполнитель ___________/__________________

Приложение 2
к Порядку составления
и ведения кассового плана,
утвержденному приказом
Министерства финансов
Республики Карелия
от 29 сентября 2023 г. N 628

                                              "Утверждаю":

                                              Министр финансов

                                              Республики Карелия

                                              ___________________________

                                              "___" __________ 20___ года

                              КАССОВЫЙ ПЛАН

               (подекадный) на __________ месяц 20___года

                       (первоначальный/уточненный)

Единица измерения: тыс. рублей (с одним десятичным знаком после запятой)

N п/п	Наименование показателя	КБК	I декада (1-10-е число)	II декада (11-20-е число)	III декада (21-31-е число)	Всего по кассовому плану
1	2	3	4	5	6	7
I	Прогноз поступлений по доходам, всего
1.1	Налоговые и неналоговые доходы	1 00 00 000 00 0000 000
1.2	Безвозмездные поступления	2 00 00 000 00 0000 000
1.2.1	Дотации бюджетам субъектов Российской Федерации	2 02 10 000 00 0000 150
1.2.2	Межбюджетные трансферты, имеющие целевой характер	2 02 20 000 00 0000 150 2 02 30 000 00 0000 150 2 02 40 000 00 0000 150
1.2.3	Безвозмездные поступления от государственных и негосударственных организаций	2 03 00 000 00 0000 000 2 04 00 000 00 0000 000
1.2.4	Прочие безвозмездные поступления	2 07 00 000 00 0000 000 2 08 00 000 00 0000 000 2 18 00 000 00 0000 000 2 19 00 000 00 0000 000
	Справочно: Дорожный фонд Республики Карелия
II	Перечисления по расходам, всего
2.1	Расходы, осуществляемые за счет налоговых и неналоговых доходов
	в том числе в разрезе видов расходов классификации расходов бюджетов с детализацией до кода подгруппы видов расходов
2.2	Расходы, осуществляемые за счет средств межбюджетных трансфертов, имеющих целевой характер, и безвозмездных поступлений от государственных и негосударственных организаций
	в том числе в разрезе видов расходов классификации расходов бюджетов с детализацией до кода подгруппы видов расходов
	Справочно: Дорожный фонд Республики Карелия
III	Дефицит (-), профицит (+)
IV	Источники финансирования дефицита
4.1	Поступления по источникам финансирования дефицита бюджета
	в том числе в разрезе группы, подгруппы, статьи, подстатьи, элемента, подвида, аналитической группы вида источников финансирования дефицита бюджета
4.2	Перечисления по источникам финансирования дефицита бюджета
	в том числе в разрезе группы, подгруппы, статьи, подстатьи, элемента, подвида, аналитической группы вида источников финансирования дефицита бюджета
4.3	Изменение остатков средств
4.3.1	Остаток средств на начало периода
4.3.2	Остаток средств на конец периода
4.4	Операции по управлению остатками средств на едином счете бюджета

Заместитель Министра финансов,     Заместитель Министра финансов,

координирующий деятельность        координирующий деятельность управления

бюджетного управления              доходов и государственного долга

___________/__________________     ___________/__________________

Исполнитель ___________/__________________

Приложение 3
к Порядку составления
и ведения кассового плана,
утвержденному приказом
Министерства финансов
Республики Карелия
от 29 сентября 2023 г. N 628

                                СВЕДЕНИЯ

              для составления кассового плана на _____ год

                          (текущий (очередной)

                                            "___" _____________ 20___года

Наименование участника процесса прогнозирования _________________________

Единица измерения: тыс. рублей (с одним десятичным знаком после запятой)

N п/п	Наименование показателя	КБК	январь	февраль	март	1 квартал	апрель	май	июнь	2 квартал	июль	август	сентябрь	3 квартал	октябрь	ноябрь	декабрь	4 квартал	Показатели на год
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15	16	17	18	19	20
I	Прогноз поступлений по доходам, всего
1.1	Налоговые и неналоговые доходы	1 00 00000 00 0000 000
	в том числе в разрезе источников доходов с указанием группы, подгруппы, статьи, подстатьи и элемента кода дохода
1.2	Безвозмездные поступления	2 00 00 000 00 0000 000
1.2.1	Дотации бюджетам субъектов Российской Федерации	2 02 10000 00 0000 150
1.2.2	Межбюджетные трансферты, имеющие целевой характер	2 02 20 000 00 0000 150 2 02 30 000 00 0000 150 2 02 40 000 00 0000 150
1.2.3	Безвозмездные поступления от государственных и негосударственных организаций	2 03 00 000 00 0000 000 2 04 00 000 00 0000 000
1.2.4	Прочие безвозмездные поступления	2 07 00 000 00 0000 000 2 08 00 000 00 0000 000 2 18 00 000 00 0000 000 2 19 00 000 00 0000 000
	Справочно: Дорожный фонд Республики Карелия
II	Прогноз перечислений по расходам, всего
2.1	Расходы, осуществляемые за счет налоговых и неналоговых доходов
	в том числе в разрезе видов расходов классификации расходов бюджетов с детализацией до кода подгруппы видов расходов
2.2	Расходы, осуществляемые за счет средств межбюджетных трансфертов, имеющих целевой характер, и безвозмездных поступлений от государственных и негосударственных организаций
	в том числе в разрезе видов расходов классификации расходов бюджетов с детализацией до кода подгруппы видов расходов
	Справочно: Дорожный фонд Республики Карелия
III	Прогноз поступлений по источникам финансирования дефицита бюджета
	в том числе в разрезе группы, подгруппы, статьи, подстатьи, элемента, подвида, аналитической группы вида источников финансирования дефицита бюджета
IV	Прогноз перечислений по источникам финансирования дефицита бюджета
	в том числе в разрезе группы, подгруппы, статьи, подстатьи, элемента, подвида, аналитической группы вида источников финансирования дефицита бюджета
V	Средства автономных и бюджетных учреждений, средства, поступающие во временное распоряжение казенных учреждений
5.1	Остатки средств автономных и бюджетных учреждений, средств поступающих во временное распоряжение казенных учреждений на начало периода
5.2	Доходы автономных и бюджетных учреждений, поступление средств во временное распоряжение казенных учреждений
5.3	Расходы автономных и бюджетных учреждений, возврат средств поступивших во временное распоряжение казенных учреждений
5.4	Остатки средств автономных и бюджетных учреждений, средств поступающих во временное распоряжение казенных учреждений на конец периода

Руководитель (уполномоченное лицо) ___________/__________________

Исполнитель ___________/__________________

Приложение 4
к Порядку составления
и ведения кассового плана,
утвержденному приказом
Министерства финансов
Республики Карелия
от 29 сентября 2023 г. N 628

                                СВЕДЕНИЯ

              для составления кассового плана (подекадного)

                      на ___________ месяц 20___года

                         (очередной)

                                            "___" _____________ 20___года

Наименование участника процесса прогнозирования _________________________

Периодичность представления: ежемесячная

Единица измерения: тыс. рублей (с одним десятичным знаком после запятой)

N п/п	Наименование показателя	КБК	I декада (1-10-е число)	II декада (11-20-е число)	III декада (21-31-е число)	Показатели на месяц
1	2	3	4	5	6	7
I	Прогноз поступлений по доходам, всего
1.1	Налоговые и неналоговые доходы	1 00 00000 00 0000 000
	в том числе в разрезе источников доходов с указанием группы, подгруппы, статьи, подстатьи и элемента кода дохода
1.2	Безвозмездные поступления	2 00 00 000 00 0000 000
1.2.1	Дотации бюджетам субъектов Российской Федерации	2 02 10000 00 0000 150
1.2.2	Межбюджетные трансферты, имеющие целевой характер	2 02 20 000 00 0000 150 2 02 30 000 00 0000 150 2 02 40 000 00 0000 150
1.2.3	Безвозмездные поступления от государственных и негосударственных организаций	2 03 00 000 00 0000 000 2 04 00 000 00 0000 000
1.2.4	Прочие безвозмездные поступления	2 07 00 000 00 0000 000 2 08 00 000 00 0000 000 2 18 00 000 00 0000 000 2 19 00 000 00 0000 000
	Справочно: Дорожный фонд Республики Карелия
II.	Прогноз перечислений по расходам, всего
2.1	Расходы, осуществляемые за счет налоговых и неналоговых доходов
	в том числе в разрезе видов расходов классификации расходов бюджетов с детализацией до кода подгруппы видов расходов
2.2	Расходы, осуществляемые за счет средств межбюджетных трансфертов, имеющих целевой характер, и безвозмездных поступлений от государственных и негосударственных организаций
	в том числе в разрезе видов расходов классификации расходов бюджетов с детализацией до кода подгруппы видов расходов
	Справочно: Дорожный фонд Республики Карелия
III	Прогноз поступлений по источникам финансирования дефицита бюджета
	в том числе в разрезе группы, подгруппы, статьи, подстатьи, элемента, подвида, аналитической группы вида источников финансирования дефицита бюджета
IV	Прогноз перечислений по источникам финансирования дефицита бюджета
	в том числе в разрезе группы, подгруппы, статьи, подстатьи, элемента, подвида, аналитической группы вида источников финансирования дефицита бюджета
V	Средства автономных и бюджетных учреждений, средства, поступающие во временное распоряжение казенных учреждений
5.1	Остатки средств автономных и бюджетных учреждений, средств поступающих во временное распоряжение казенных учреждений на начало периода
5.2	Доходы автономных и бюджетных учреждений, поступление средств во временное распоряжение казенных учреждений
5.3	Расходы автономных и бюджетных учреждений, возврат средств поступивших во временное распоряжение казенных учреждений
5.4	Остатки средств автономных и бюджетных учреждений, средств поступающих во временное распоряжение казенных учреждений на конец периода

Руководитель (уполномоченное лицо) ___________/__________________

Исполнитель ___________/__________________

Приложение 5
к Порядку составления
и ведения кассового плана,
утвержденному приказом
Министерства финансов
Республики Карелия
от 29 сентября 2023 г. N 628

                         ДОПОЛНИТЕЛЬНЫЕ СВЕДЕНИЯ

              для составления кассового плана (подекадный)

                      на ___________ месяц 20___года

                          (текущий)

                                            "___" _____________ 20___года

Наименование участника процесса прогнозирования _________________________

Единица измерения: тыс. рублей (с одним десятичным знаком после запятой)

N п/п	Наименование показателя	КБК	I декада (1-10-е число)	II декада (11-20-е число)	III декада (21-31-е число)	Показатели на месяц
1	2	3	4	5	6	7
I	Прогноз поступлений по доходам, всего
1.1	Налоговые и неналоговые доходы	1 00 00000 00 0000 000
	в том числе в разрезе источников доходов с указанием группы, подгруппы, статьи, подстатьи и элемента кода дохода
1.2	Безвозмездные поступления	2 00 00 000 00 0000 000
1.2.1	Дотации бюджетам субъектов Российской Федерации	2 02 10000 00 0000 150
1.2.2	Межбюджетные трансферты, имеющие целевой характер	2 02 20 000 00 0000 150 2 02 30 000 00 0000 150 2 02 40 000 00 0000 150
1.2.3	Безвозмездные поступления от государственных и негосударственных организаций	2 03 00 000 00 0000 000 2 04 00 000 00 0000 000
1.2.4	Прочие безвозмездные поступления	2 07 00 000 00 0000 000 2 08 00 000 00 0000 000 2 18 00 000 00 0000 000 2 19 00 000 00 0000 000
	Справочно: Дорожный фонд Республики Карелия
II.	Прогноз перечислений по расходам, всего
2.1	Расходы, осуществляемые за счет налоговых и неналоговых доходов
	в том числе в разрезе кодов разделов подразделов, целевых статей и видов расходов (с детализацией до элемента вида расходов) классификации расходов бюджетов, аналитических кодов (кодов цели) и типов средств
2.2	Расходы, осуществляемые за счет средств межбюджетных трансфертов, имеющих целевой характер, и безвозмездных поступлений от государственных и негосударственных организаций
	в том числе в разрезе кодов разделов подразделов, целевых статей и видов расходов (с детализацией до элемента вида расходов) классификации расходов бюджетов, аналитических кодов (кодов цели) и типов средств
	Справочно: Дорожный фонд Республики Карелия
III	Прогноз поступлений по источникам финансирования дефицита бюджета
	в том числе в разрезе группы, подгруппы, статьи, подстатьи, элемента, подвида, аналитической группы вида источников финансирования дефицита бюджета
IV	Прогноз перечислений по источникам финансирования дефицита бюджета
	в том числе в разрезе группы, подгруппы, статьи, подстатьи, элемента, подвида, аналитической группы вида источников финансирования дефицита бюджета
V	Средства автономных и бюджетных учреждений, средства, поступающие во временное распоряжение казенных учреждений
5.1	Остатки средств автономных и бюджетных учреждений, средств поступающих во временное распоряжение казенных учреждений на начало периода
5.2	Доходы автономных и бюджетных учреждений, поступление средств во временное распоряжение казенных учреждений
5.3	Расходы автономных и бюджетных учреждений, возврат средств поступивших во временное распоряжение казенных учреждений
5.4	Остатки средств автономных и бюджетных учреждений, средств поступающих во временное распоряжение казенных учреждений на конец периода

Руководитель (уполномоченное лицо) ___________/__________________

Исполнитель ___________/__________________

Приложение 6
к Порядку составления
и ведения кассового плана,
утвержденному приказом
Министерства финансов
Республики Карелия
от 29 сентября 2023 г. N 628

                          ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА

              по исполнению прогноза поступлений по доходам

                     на ___________ месяц 20___года

                                            "___" _____________ 20___года

Наименование участника процесса прогнозирования _________________________

Единица измерения: тыс. рублей (с одним десятичным знаком после запятой)

N п/п	Наименование показателя	КБК	Прогноз поступлений по доходам	Кассовое исполнение бюджета по доходам	Отклонение (графа 5 - графа 4)	Процент отклонения (графа 5 / графа 4)	Причины отклонения (более 10% в большую или меньшую сторону)
1	2	3	4	5	6	7	8
I.	Прогноз поступлений по доходам, всего
1.1.	Налоговые и неналоговые доходы
	в том числе в разрезе видов доходов
1.2.	Безвозмездные поступления
	в том числе в разрезе видов доходов

Руководитель (уполномоченное лицо) ___________/__________________

Исполнитель ___________/__________________

Приложение 7
к Порядку составления
и ведения кассового плана,
утвержденному приказом
Министерства финансов
Республики Карелия
от 29 сентября 2023 г. N 628

                          ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА

             по исполнению прогноза перечислений по расходам

                     на ___________ месяц 20___года

Наименование участника процесса прогнозирования _________________________

Единица измерения: тыс. рублей (с одним десятичным знаком после запятой)

N п/п	Наименование показателя	КБК	Прогноз кассовых выплат по расходам	Кассовое исполнение бюджета по расходам	Отклонение (графа 5 - графа 4)	Процент отклонения (графа 5 / графа 4)	Причины отклонения (более 10% в большую или меньшую сторону)
1	2	3	4	5	6	7	8
I.	Перечисления по расходам, всего
1.1.	Расходы, осуществляемые за счет налоговых и неналоговых доходов
	в том числе в разрезе видов расходов классификации расходов бюджетов с детализацией до кода подгруппы видов расходов
1.2.	Расходы, осуществляемые за счет средств межбюджетных трансфертов, имеющих целевой характер, и безвозмездных поступлений от государственных и негосударственных организаций
	в том числе в разрезе видов расходов классификации расходов бюджетов с детализацией до кода подгруппы видов расходов
	Справочно: Дорожный фонд Республики Карелия

Руководитель (уполномоченное лицо) ___________/__________________

Исполнитель ___________/__________________

Приложение 8
к Порядку составления
и ведения кассового плана,
утвержденному приказом
Министерства финансов
Республики Карелия
от 29 сентября 2023 г. N 628

                          ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА

            по исполнению прогноза поступлений и перечислений

              по источникам финансирования дефицита бюджета

                     на ___________ месяц 20___года

Наименование участника процесса прогнозирования _________________________

Единица измерения: тыс. рублей (с одним десятичным знаком после запятой)

N п/п	Наименование показателя	КБК	Прогноз кассовых выплат по источникам финансирования дефицита бюджета	Кассовое исполнение бюджета по источникам финансирования дефицита бюджета	Отклонение (графа 5 - графа 4)	Процент отклонения (графа 5 / графа 4)	Причины отклонения (более 10% в большую или меньшую сторону)
1	2	3	4	5	6	7	8
I.	Прогноз поступлений по источникам финансирования дефицита бюджета
1.1.	Размещение государственных ценных бумаг, номинальная стоимость которых указана в валюте Российской Федерации
1.2.	Получение кредитов от кредитных организаций в валюте Российской Федерации
1.3.	Получение бюджетных кредитов от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации
1.4.	Средства от продажи акций и иных форм участия в капитале, находящихся в собственности субъекта Российской Федерации
1.5.	Возврат бюджетных кредитов, предоставленных внутри страны в валюте Российской Федерации
II.	Прогноз перечислений по источникам финансирования дефицита бюджета
2.1.	Погашение государственных ценных бумаг, номинальная стоимость которых указана в валюте Российской Федерации
2.2.	Погашение кредитов от кредитных организаций в валюте Российской Федерации
2.3.	Погашение бюджетных кредитов от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации
2.4.	Исполнение государственных и муниципальных гарантий в валюте Российской Федерации
2.5.	Предоставление бюджетных кредитов внутри страны в валюте Российской Федерации

Руководитель (уполномоченное лицо) ___________/__________________

Исполнитель ___________/__________________

Откройте актуальную версию документа прямо сейчас

Получить бесплатный доступ

Если вы являетесь пользователем интернет-версии системы ГАРАНТ, вы можете открыть этот документ прямо сейчас или запросить по Горячей линии в системе.