Приложение

Приложение
к распоряжению Комитета имущественных
отношений Санкт-Петербурга
от 9.10.2023 N 92-р

"Приложение N 5
к Положению об осуществлении в Комитете
имущественных отношений Санкт-Петербурга
внутреннего финансового аудита

                                                                УТВЕРЖДАЮ

                                                    Руководитель субъекта

                                           внутреннего финансового аудита

                          _________ _____________________________________

                          (подпись) (фамилия, имя, отчество (при наличии)

                                                    "____" _______ 20_ г.

                   Программа аудиторского мероприятия

                 ______________________________________

                     (тема аудиторского мероприятия)

     1. Основание проведения аудиторского мероприятия:

_________________________________________________________________________

(пункт плана проведения аудиторских мероприятий или решение о проведении

                 внепланового аудиторского мероприятия)

     2. Сроки проведения аудиторского мероприятия:

_________________________________________________________________________

           (даты начала и окончания аудиторского мероприятия)

     3. Цель (цели) аудиторского мероприятия:

_________________________________________________________________________

     4. Задачи аудиторского мероприятия:

_________________________________________________________________________

     5. Методы внутреннего финансового аудита,  которые  будут  применены

при проведении аудиторского мероприятия:

_________________________________________________________________________

     6.  Наименование  (перечень)  объекта(ов)  внутреннего   финансового

аудита:

_________________________________________________________________________

     7.  Перечень  вопросов,  подлежащих  изучению  в   ходе   проведения

аудиторского мероприятия:

     7.1. _______________________________________________________________

     7.2. _______________________________________________________________

     7.3. _______________________________________________________________

     8. Сведения о  руководителе  и  членах  аудиторской  группы   или об

уполномоченном должностном лице:

_________________________________________________________________________

Руководитель аудиторской группы(1)

___________________________ ____________________ ________________________

         (должность)             (подпись)       (фамилия, имя, отчество

                                                     (при наличии)

"__" ________ 20_ г.

------------------------------

     (1)   Руководитель   аудиторской   группы   подписывает    программу

аудиторского мероприятия  в  случае,  если  для  проведения  аудиторского

мероприятия формируется аудиторская группа.".

------------------------------

"Приложение N 6
к Положению об осуществлении в Комитете
имущественных отношений Санкт-Петербурга
внутреннего финансового аудита

                               Заключение

                           (проект заключения)

     1. Тема аудиторского мероприятия:

_________________________________________________________________________

     2. Описание выявленных нарушений и (или) недостатков,  их   причин и

условий:

_________________________________________________________________________

           (в случае выявления нарушений и (или) недостатков)

     3. Описание выявленных бюджетных рисков, в том числе  не  включенных

ранее  в  реестр  бюджетных  рисков,  причин  и   возможных   последствий

реализации этих  бюджетных  рисков,  а  также  рисков,   остающихся после

реализации  мер  по  минимизации  (устранению)  бюджетных     рисков и по

организации внутреннего финансового контроля:

_________________________________________________________________________

     4.  Выводы  о  достижении  цели  (целей)  осуществления  внутреннего

финансового аудита:

_________________________________________________________________________

   (установлены пунктом 2 статьи 160.2-1 Бюджетного кодекса Российской

         Федерации и (или) программой аудиторского мероприятия)

     5. Предложения  и  рекомендации  о  повышении  качества  финансового

менеджмента:

_________________________________________________________________________

   (указываются одно или несколько решений, направленных на повышение

    качества финансового менеджмента и предусмотренных пунктами 17-19

    федерального стандарта внутреннего финансового аудита "Реализация

   результатов внутреннего финансового аудита", утвержденного приказом

 Министерства финансов Российской Федерации от 22.05.2020 N 91н(1) в том

числе предлагаемые меры по минимизации (устранению) бюджетных рисков и по

              организации внутреннего финансового контроля)

Руководитель субъекта внутреннего

финансового аудита

_____________________________ ______________ _________________________

            (должность)          (подпись)    (фамилия, имя, отчество

                                                    (при наличии)

"__" _______ 20_ г.

------------------------------

     (1) Федеральный стандарт внутреннего финансового аудита  "Реализация

результатов  внутреннего  финансового  аудита",   утвержденный   приказом

Министерства  финансов   Российской   Федерации   от     22.05.2020 N 91н

(зарегистрирован  Министерством  юстиции  Российской  Федерации   23 июня

2020 г., регистрационный N 58746)."

------------------------------

"Приложение N 7
к Положению об осуществлении в Комитете
имущественных отношений Санкт-Петербурга
внутреннего финансового аудита

   Годовая отчетность о результатах деятельности субъекта внутреннего

                      финансового аудита за 20__ г.

     1. Информация о выполнении плана проведения аудиторских мероприятий:

_________________________________________________________________________

  (количество плановых аудиторских мероприятий, количество аудиторских

мероприятий, проведенных в рамках переданных полномочий по осуществлению

   внутреннего финансового аудита (при наличии), информация о внесении

 изменений в план проведения аудиторских мероприятий в течение отчетного

 финансового года, а в случае невыполнения плана - информация о причинах

                            его невыполнения)

     2.  Информация  о  количестве  и   темах   проведенных   внеплановых

аудиторских мероприятий:

_________________________________________________________________________

                              (при наличии)

     3. Информация о степени надежности внутреннего финансового контроля:

_________________________________________________________________________

     4.  Информация  о  достоверности  (недостоверности)   сформированной

бюджетной отчетности:

_________________________________________________________________________

     5. Информация о результатах оценки исполнения бюджетных полномочий:

_________________________________________________________________________

 (включая информацию о достижении целевых значений показателей качества

                        финансового менеджмента)

     6.  Информация  о  наиболее   значимых   выводах,     предложениях и

рекомендациях субъекта внутреннего финансового аудита:

_________________________________________________________________________

     7. Информация о наиболее значимых нарушениях  и  (или)  недостатках,

бюджетных  рисках,  о  рисках,  остающихся  после       реализации мер по

минимизации (устранению) бюджетных рисков и  по  организации  внутреннего

финансового контроля, и их причинах:

_________________________________________________________________________

     8. Информация  о  наиболее  значимых  принятых  мерах  по  повышению

качества финансового менеджмента  и  минимизации  (устранению)  бюджетных

рисков:

_________________________________________________________________________

     9. Информация о примерах (лучших практиках) организации (обеспечения

выполнения), выполнения бюджетных процедур и (или) операций (действий) по

выполнению бюджетных процедур:

_________________________________________________________________________

                              (при наличии)

     10.  Информация  о  результатах  мониторинга   реализации   мер   по

минимизации (устранению) бюджетных рисков:

_________________________________________________________________________

     11. Описание событий, оказавших существенное влияние на  организацию

и осуществление внутреннего финансового аудита, а также  на  деятельность

субъекта внутреннего финансового аудита:

_________________________________________________________________________

     12. Сведения о субъекте внутреннего финансового аудита:

_________________________________________________________________________

   (в том числе информация о его подчиненности, штатной и фактической

      численности, а также принятых мерах по повышению квалификации

 должностного лица (работника) субъекта внутреннего финансового аудита)

Руководитель субъекта внутреннего

финансового аудита

__________________________ ________________ ___________________________

          (должность)          (подпись)      (фамилия, имя, отчество

                                                    (при наличии)

"___" _______ 20___ г."