Приложение

Приложение
к постановлению Администрации
городского округа Балашиха
от 10.10.2023 N 1689-ПА

Порядок
ведения муниципальной долговой книги городского округа Балашиха

Порядок ведения муниципальной долговой книги городского округа Балашиха (далее - Порядок) разработан в соответствии со статьями 120 и 121 Бюджетного кодекса Российской Федерации с целью определения процедуры ведения муниципальной долговой книги городского округа Балашиха (далее - Долговая книга), обеспечения контроля за полнотой учета, своевременностью обслуживания и исполнения долговых обязательств городского округа Балашиха и устанавливает объем информации, порядок ее внесения в Долговую книгу, а также порядок регистрации долговых обязательств городского округа Балашиха и порядок хранения Долговой книги.

1. Общие положения

1.1. В Долговую книгу вносятся сведения о долговых обязательствах городского округа Балашиха по видам этих обязательств:

- муниципальные ценные бумаги городского округа Балашиха;

- бюджетные кредиты, привлеченные в бюджет городского округа Балашиха из других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации;

- кредиты, привлеченные городским округом Балашиха от кредитных организаций;

- муниципальные гарантии городского округа Балашиха.

Долговые обязательства городского округа Балашиха (далее - долговые обязательства) подлежат обязательному учету.

1.2. Ведение Долговой книги осуществляет Финансовое управление администрации городского округа Балашиха (далее - Финансовое управление).

2. Ведение Долговой книги

2.1. Долговая книга городского округа Балашиха состоит из следующих разделов:

1) муниципальные ценные бумаги городского округа Балашиха;

2) бюджетные кредиты, привлеченные в бюджет городского округа Балашиха из других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации;

3) кредиты, привлеченные городским округом Балашиха от кредитных организаций;

4) муниципальные гарантии городского округа Балашиха (далее - муниципальные гарантии).

2.2. Информация о долговых обязательствах (за исключением обязательств по муниципальным гарантиям) вносится Финансовым управлением в Долговую книгу в срок, не превышающий пяти рабочих дней с момента возникновения соответствующего обязательства.

Информация о долговых обязательствах по муниципальным гарантиям городского округа Балашиха вносится Финансовым управлением в Долговую книгу в течение пяти рабочих дней с момента получения Финансовым управлением сведений о фактическом возникновении (увеличении) или прекращении (уменьшении) обязательств принципала, обеспеченных муниципальной гарантией.

2.3. Регистрация долговых обязательств городского округа Балашиха осуществляется путем внесения соответствующих записей в Долговую книгу и присвоения регистрационного кода долговому обязательству.

Регистрационный код состоит из четырех знаков:

XNГГ:

X - вид долгового обязательства:

1 - муниципальные ценные бумаги городского округа Балашиха;

2 - бюджетные кредиты, привлеченные в бюджет городского округа Балашиха из других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации;

3 - кредиты, привлеченные городским округом Балашиха от кредитных организаций;

4 - муниципальные гарантии;

N - порядковый номер долгового обязательства в соответствующем разделе Долговой книги;

ГГ. - две последние цифры года, в котором возникло долговое обязательство.

2.4. Регистрационная запись содержит следующую информацию:

1) порядковый номер долгового обязательства в соответствующем разделе Долговой книги;

2) регистрационный код долгового обязательства;

3) дату регистрации долгового обязательства;

4) вид долгового обязательства;

5) форма обеспечения обязательства;

6) полное наименование принципала;

7) полное наименование кредитора/бенефициара;

8) наименование, дату, номер документа, которым оформлено долговое обязательство;

9) объем долгового обязательства;

10) процентную ставку;

11) дату возникновения долгового обязательства;

12) дату исполнения (прекращения по иным основаниям) долгового обязательства;

13) информация о просроченной задолженности по исполнению долгового обязательства;

14) остаток задолженности по каждому виду долговых обязательств;

15) сумма погашенного долга (в том числе в текущем финансовом году);

16) сумма начисленных процентов и фактически выплаченных процентов (в том числе в текущем финансовом году);

17) сумма предъявленных и фактически уплаченных штрафных санкций;

18) иные сведения, раскрывающие условия муниципального контракта, договора (соглашения) о предоставлении кредита или гарантии, условия размещения, обращения и погашения выпуска ценных бумаг.

2.5. В Долговой книге указывается сумма верхнего предела муниципального внутреннего долга городского округа Балашиха, установленная решением Совета депутатов городского округа Балашиха о бюджете городского округа Балашиха на соответствующий финансовый год.

2.6. Учет операций в Долговой книге ведется в электронном виде.

3. Порядок хранения Долговой книги

3.1. Информация, содержащаяся в Долговой книге, хранится в электронном виде в Финансовом управлении администрации городского округа Балашиха.

3.2. По окончании финансового года Долговая книга выводится на бумажный носитель по форме согласно приложению N 1 к настоящему Порядку, пронумеровывается, прошнуровывается, заверяется подписью руководителя Финансового управления и скрепляется печатью Финансового управления.

3.3. Информация о долговых обязательствах городского округа Балашиха ежемесячно выводится на бумажном носителе в форме выписки из Долговой книги, согласно приложению N 2 к настоящему Порядку.

4. Предоставление информации о состоянии и движении долга городского округа Балашиха

4.1. Информация, содержащаяся в Долговой книге, является конфиденциальной.

4.2. Информация о долговых обязательствах городского округа Балашиха, отраженная в Долговой книге, подлежит передаче Министерству экономики и финансов Московской области в объеме, порядке и сроки, установленные Министерством экономики и финансов Московской области.

4.3. Информация о долговых обязательствах городского округа Балашиха, отраженная в Долговой книге, предоставляется в органы местного самоуправления городского округа Балашиха по форме приложения N 2 к настоящему Порядку или в объеме, указанном в запросе.

4.4. Кредиторы городского округа Балашиха и получатели муниципальных гарантий городского округа Балашиха в случаях, предусмотренных муниципальным контрактом, договором (соглашением), имеют право получить:

информацию о регистрации долгового обязательства - выписку из Долговой книги по форме приложения N 2 к настоящему Порядку в части, их касающейся;

информацию, содержащуюся в Долговой книге по форме приложения N 3 к настоящему Порядку в части иных долговых обязательств.

4.5. Информация о долговых обязательствах городского округа Балашиха, отраженная в Долговой книге, предоставляется контрольно-ревизионным, правоохранительным и судебным органам по форме приложения N 2 к настоящему Порядку или в объеме, указанном в мотивированном запросе, в случаях, предусмотренных законодательством.

4.6. Иным юридическим и физическим лицам сведения, содержащиеся в Долговой книге, предоставляются в случаях, предусмотренных законодательством и (или) договором (соглашением), по форме приложения N 3 к настоящему Порядку на основании письменного запроса.

Приложение N 1
к Порядку ведения
муниципальной долговой книги
городского округа Балашиха

Долговая книга
муниципального образования "городской округ Балашиха"

по состоянию на __________________.

N п/п	Регистрационный код	Дата регистрации	Наименование, дата и номер документа, которым оформлено долговое обязательство	Форма обеспечения обязательства	Полное наименование кредитора/бенефициара	Полное наименование принципала	Дата		Процентная ставка	Объем долгового обязательства (руб.)									Просроченная задолженность (руб.)		Сумма штрафных санкции (руб.)		Иные сведения
										Сумма основного долга					Сумма процентов
							возникновения долгового обязательства	дата исполнения (прекращения по иным основаниям) долгового обязательства		по документу	фактически полученная	погашенная		задолженность	начислено	выплачено		задолженность	по основному долгу	по процентам	предъявленных	уплаченных
												всего	в том числе в текущем финансовом году			всего	в том числе в текущем финансовом году
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15	16	17	18	19	20	21	22	23	24
Муниципальные ценные бумаги городского округи Балашиха
...
Итого
Бюджетные кредиты, привлеченные в бюджет городского округа Балашиха из других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации
...
Итого
Кредиты, привлеченные городским округом Балашиха от кредитных организаций
...
Итого
Муниципальные гарантии городского округа Балашиха
...
Итого
Всего

Объем муниципального долга городского округа Балашиха ________________.

Верхний предел муниципального внутреннего долга городского округа Балашиха по состоянию на _____________.

Начальник Финансового управления администрации городского округа Балашиха	____________ подпись	____________________ расшифровка подписи
М.П.
Главный бухгалтер Финансового управления администрации городского округа Балашиха	___________ подпись	____________________ расшифровка подписи
Исполнитель:

Приложение N 2
к Порядку ведения
муниципальной долговой книги
городского округа Балашиха

Выписка
из Долговой книги муниципального образования "городской округ Балашиха"
по состоянию на __________

N п/п	Наименование эмитента/кредитора/бенефициара/принципала	Основание возникновения обязательства, номер, дата документа	Объем обязательства по договору (руб.)		Объем долга по обязательству (руб.)		Дата погашения обязательства
	Муниципальные ценные бумаги городского округа Балашиха
...
	Итого
	Бюджетные кредиты, привлеченные в бюджет городского округа Балашиха из других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации
...
	Итого
	Кредиты, привлеченные городским округом Балашиха от кредитных организаций
...
	Итого
	Муниципальные гарантии городского округа Балашиха		сумма основного долга	сумма процентов и других гарантированных обязательств	сумма основного долга	сумма процентов и других гарантированных обязательств
...
	Итого

Объем муниципального долга городского округа Балашиха на ________________.

Верхний предел муниципального внутреннего долга городского округа Балашиха по состоянию на _____________.

Начальник Финансового управления администрации городского округа Балашиха	____________ подпись	____________________ расшифровка подписи
М.П.
Главный бухгалтер Финансового управления администрации городского округа Балашиха	___________ подпись	____________________ расшифровка подписи
Исполнитель:

Приложение N 3
к Порядку ведения
муниципальной долговой книги
городского округа Балашиха

Выписка
из Долговой книги муниципального образования "городской округ Балашиха" по состоянию на _________

N п/п	Долговые обязательства	Дата фактического возникновения обязательства	Дата погашения обязательства по договору	Текущий объем основного долга (руб.)
	Муниципальные ценные бумаги городского округа Балашиха
...
	Итого
	Бюджетные кредиты, привлеченные в бюджет городского округа Балашиха из других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации
...
	Итого
	Кредиты, привлеченные городским округом Балашиха от кредитных организаций
...
	Итого
	Муниципальные гарантии городского округа Балашиха
...
	Итого
	Всего муниципальный долг городского округа Балашиха

Начальник Финансового управления администрации городского округа Балашиха	____________ подпись	____________________ расшифровка подписи
Главный бухгалтер Финансового управления администрации городского округа Балашиха	___________ подпись	____________________ расшифровка подписи
Исполнитель: