Приложение. Муниципальная программа "Управление муниципальными финансами муниципального образования "Город Саратов" на 2024-2026 годы

Приложение
к постановлению администрации
муниципального образования
"Город Саратов"
от 10 октября 2023 года N 4637

Муниципальная программа
"Управление муниципальными финансами муниципального образования "Город Саратов" на 2024-2026 годы

Паспорт муниципальной программы

Основание разработки муниципальной программы	- Бюджетный кодекс Российской Федерации; - Федеральный закон от 6 октября 2003 г. N 131-ФЗ "Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации"; - постановление администрации муниципального образования "Город Саратов" от 14 октября 2013 года N 2523 "Об утверждении Перечня муниципальных программ муниципального образования "Город Саратов"
Ответственный исполнитель муниципальной программы	- комитет по финансам администрации муниципального образования "Город Саратов" (далее - комитет)
Соисполнители муниципальной программы	- комитет
Участники муниципальной программы	- комитет
Подпрограммы муниципальной программы	- подпрограмма N 1 "Управление муниципальным долгом"; - подпрограмма N 2 "Автоматизация систем управления бюджетным процессом"
Цели муниципальной программы	- эффективное управление муниципальным долгом муниципального образования "Город Саратов" (далее - муниципальный долг), повышение уровня автоматизации бюджетного процесса в муниципальном образовании "Город Саратов" (далее - автоматизация бюджетного процесса)
Задачи муниципальной программы	- оптимизация долговой нагрузки бюджета муниципального образования "Город Саратов" и расходов на обслуживание муниципального долга; - содержание и совершенствование автоматизированных систем комитета, обеспечение информационной безопасности
Сроки и этапы реализации муниципальной программы	- 2024-2026 годы
Объемы финансового обеспечения муниципальной программы, в том числе по годам	расходы (тыс. руб.)
	всего	2024	2025	2026
бюджет муниципального образования "Город Саратов" (далее - бюджет города)	2242170,0	544395,0	788860,0	908915,0
федеральный бюджет (прогнозно)	-	-	-	-
областной бюджет (прогнозно)	-	-	-	-
внебюджетные источники (прогнозно)	-	-	-	-
Итого	2242170,0	544395,0	788860,0	908915,0
Государственные программы Российской Федерации и (или) Саратовской области (подпрограммы, приоритетные проекты), в рамках которых осуществляется софинансирование муниципальной программы	- отсутствуют
Целевые показатели муниципальной программы (индикаторы)	- поддержание объема муниципального долга к общему годовому объему доходов бюджета города без учета безвозмездных поступлений и (или) поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений; - поддержание объема расходов на обслуживание муниципального долга к годовому объему расходов бюджета города, за исключением объема расходов, которые осуществляются за счет субвенций, предоставляемых из бюджетов бюджетной системы Российской Федерации; - поддержание доли среднесрочных и долгосрочных обязательств в общем объеме муниципального долга на конец года; - поддержание объема просроченных обязательств по муниципальному долгу к общему объему муниципального долга; - количество единиц оборудования с расширенной технической поддержкой или подключением к системе межведомственного электронного взаимодействия Саратовской области (далее - РСМЭВ); - количество сопровождаемых автоматизированных систем и подсистем; - количество пользователей сети Интернет и обновляемых правовых баз среди работников комитета и муниципальных учреждений, имеющих доступ к ресурсам автоматизированных систем финансового органа; - количество арендуемых каналов связи; - количество приобретенного и модернизированного оборудования, криптографических средств и лицензий программного обеспечения (далее - ПО); - количество специалистов, прошедших обучение
Ожидаемые конечные результаты реализации муниципальной программы	- сохранение экономически обоснованного объема, структуры муниципального долга и снижение расходов на его обслуживание; - увеличение доли автоматизации и цифровизации систем управления бюджетным процессом; - повышение уровня безопасности и устойчивости работы информационных и технических систем комитета; - поддержание защищенной, доверенной среды передачи информации

1. Характеристика сферы реализации муниципальной программы

Эффективное управление муниципальными финансами ориентировано на долгосрочную перспективу и гибкий подход к достижению поставленных целей в зависимости от социально-экономических условий. Основополагающим является стремление к оптимальному сочетанию экономической эффективности и социальной направленности развития муниципального образования "Город Саратов".

Для развития муниципальной инфраструктуры в настоящее время используется целый ряд финансовых источников. Заемные средства являются одним из самых существенных источников финансирования расходов местного бюджета в условиях централизации налоговых поступлений в вышестоящие бюджеты бюджетной системы Российской Федерации и постоянного роста полномочий органов местного самоуправления.

Кредитование представляет собой эффективную форму мобилизации денежных ресурсов муниципальным образованием для выполнения своих функций и определяет ответственность за проведение взвешенной долговой политики с минимальными рисками.

При разработке муниципальной программы "Управление муниципальными финансами муниципального образования "Город Саратов" (далее - муниципальная программа) учтены положения Стратегии развития информационного общества в Российской Федерации на 2017-2030 годы. Реализация мероприятий муниципальной программы направлена на решение задачи Стратегии социально-экономического развития муниципального образования "Город Саратов" до 2030 года по повышению эффективности управления - обеспечению устойчивости бюджетной системы.

Муниципальная программа включает две подпрограммы:

- подпрограмма N 1 "Управление муниципальным долгом";

- подпрограмма N 2 "Автоматизация систем управления бюджетным процессом".

Подпрограмма N 1 "Управление муниципальным долгом" (далее - подпрограмма N 1) разработана в целях эффективного управления муниципальным долгом.

Долговая политика муниципального образования "Город Саратов" строится на принципах:

- полноты и своевременности исполнения долговых обязательств;

- сохранения объема муниципального долга на экономически обоснованном уровне;

- сокращения стоимости обслуживания муниципального долга;

- открытости и прозрачности управления муниципальным долгом;

- соблюдения ограничений, установленных Бюджетным кодексом Российской Федерации.

Реализация долговой политики муниципального образования "Город Саратов" осуществляется в рамках:

- проведения операций по эффективному управлению муниципальным долгом в целях обеспечения долговой устойчивости муниципального образования, а также снижения расходов на обслуживание муниципального долга;

- снижения рисков в сфере управления муниципальным долгом;

- соблюдения ограничений параметров муниципального долга, установленных бюджетным законодательством Российской Федерации и условиями заключенных договоров о предоставлении бюджету муниципального образования "Город Саратов" кредитов из бюджета Саратовской области.

По состоянию на 1 января 2023 года муниципальный долг составил 8621,2 млн. руб. или 79,3% к объему доходов бюджета без учета утвержденного объема безвозмездных поступлений и (или) поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений; доля среднесрочных и долгосрочных обязательств в общем объеме муниципального долга - 100%.

Структура муниципального долга значительно изменилась благодаря предоставлению бюджетных кредитов из областного бюджета. По состоянию на 1 сентября 2023 года кредиты кредитных организаций составляют только 28,9% долгового портфеля муниципального образования "Город Саратов", что позволило значительно снизить расходы на обслуживание муниципального долга. Расходы на обслуживание муниципального долга за 2023 год прогнозируются в сумме 242,0 млн. руб., в связи с ростом ключевой ставки Центрального банка Российской Федерации присутствует риск их увеличения в дальнейшем.

В целях снижения расходов по обслуживанию муниципального долга проводятся следующие мероприятия:

- привлечение бюджетных кредитов министерства финансов Саратовской области для погашения долговых обязательств по кредитам от кредитных организаций и для покрытия временного кассового разрыва;

- привлечение бюджетных кредитов, предоставленных управлением Федерального казначейства по Саратовской области на пополнение остатков средств на счете местного бюджета, по ставке 0,1% годовых;

- привлечение остатков средств бюджетных и автономных учреждений со счета управления Федерального казначейства по Саратовской области в бюджет города;

- осуществление перекредитования кредитов кредитных организаций с высокой процентной ставкой кредитами с более низкой процентной ставкой;

- проведение работы с кредитными организациями по вопросам снижения ставок кредитования.

В условиях нестабильного финансового рынка в современных реалиях система управления муниципальным долгом нацелена на обеспечение кредитоспособности бюджета города, исключение риска неисполнения долговых обязательств, диверсификацию муниципального долга и снижение расходов на его обслуживание.

В рамках управления муниципальным долгом будет продолжена работа по оптимизации долгового портфеля муниципального образования "Город Саратов" с учетом ситуации на финансовом рынке.

Реализация основных мероприятий подпрограммы N 1 будет способствовать выполнению цели муниципальной программы, в том числе поддержание муниципального долга на уровне не более 95% к объему доходов бюджета без учета утвержденного объема безвозмездных поступлений и (или) поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений; поддержание доли среднесрочных и долгосрочных обязательств в общем объеме муниципального долга не менее 100%.

Подпрограмма N 2 "Автоматизация систем управления бюджетным процессом" (далее - подпрограмма N 2) разработана в целях повышения уровня автоматизации бюджетного процесса и обеспечения безопасной и устойчивой работы информационных и технических систем.

Уровень автоматизации определяет оперативность, публичность и управляемость бюджетного процесса.

В настоящее время для автоматизации бюджетного процесса в условиях распределенной локальной вычислительной сети (далее - ЛВС), расположенной в двух зданиях в разных районах муниципального образования "Город Саратов", в комитете эксплуатируется более пяти программных комплексов, операторами которых является комитет и иные учреждения. К информационным ресурсам комитета предоставляется доступ более 60 муниципальным организациям, обеспечивается информационное взаимодействие с органами государственной власти.

В рамках реализации муниципальной программы планируется закупить современные средства вычислительной и оргтехники, системы кондиционирования, что позволит увеличить долю современного компьютерного оборудования со сроком эксплуатации не более 5 лет не менее чем до 70% и заменить компьютеры, введенные в эксплуатацию до 2016 года. Кроме того, будет обновлено системное и прикладное ПО в соответствии с рекомендациями разработчиков и контролирующих органов. Существует необходимость регулярного обучения специалистов работе с новым ПО.

Из используемого в комитете серверного оборудования менее 30% единиц введены в эксплуатацию после 2017 года. Доля современных компьютеров, введенных в эксплуатацию после 2019 года, составляет менее 50%. Доля оргтехники, введенной в эксплуатацию до 2016 года, достигает 65%. В связи с этим на 2024-2026 годы стоит задача продолжить обновление устаревшего компьютерного и коммуникационного оборудования, оргтехники и используемого ПО.

Кроме того, обеспечение информационной безопасности при обмене электронными документами и работе в сети Интернет в соответствии с требованиями контролирующих и сертифицирующих органов требует расширенной технической поддержки коммуникационного оборудования, антивирусной защиты, регулярного обучения специалистов.

Применение программно-целевого метода позволит обеспечить системный подход к решению существующих проблем в сфере управления муниципальными финансами, а также повысить эффективность и результативность осуществления бюджетных расходов.

2. Цели и задачи муниципальной программы

Цель муниципальной программы - эффективное управление муниципальным долгом, повышение уровня автоматизации бюджетного процесса.

Задачи муниципальной программы:

- оптимизация долговой нагрузки бюджета города и расходов на обслуживание муниципального долга;

- содержание и совершенствование автоматизированных систем комитета, обеспечение информационной безопасности.

3. Целевые показатели (индикаторы) муниципальной программы

Достижение поставленных целей и задач характеризуется следующими целевыми показателями:

- поддержание объема муниципального долга к общему годовому объему доходов бюджета города без учета безвозмездных поступлений и (или) поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений на уровне не более 95% ежегодно;

- поддержание объема расходов на обслуживание муниципального долга к годовому объему расходов бюджета города, за исключением объема расходов, которые осуществляются за счет субвенций, предоставляемых из бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, на уровне не более 10% ежегодно;

- поддержание доли среднесрочных и долгосрочных обязательств в общем объеме муниципального долга на конец года на уровне 100% ежегодно;

- поддержание объема просроченных обязательств по муниципальному долгу к общему объему муниципального долга на уровне 0% ежегодно;

- количество единиц оборудования с расширенной технической поддержкой или подключением к РСМЭВ - 6;

- количество сопровождаемых автоматизированных систем и подсистем - 7;

- количество пользователей сети Интернет и обновляемых правовых баз среди работников комитета и муниципальных учреждений, имеющих доступ к ресурсам автоматизированных систем финансового органа, - 165;

- количество арендуемых каналов связи - 2;

- количество приобретенного и модернизированного оборудования, криптографических средств и лицензий ПО - 239;

- количество специалистов, прошедших обучение, - не менее 4 ежегодно.

Сведения о целевых показателях (индикаторах) приведены в приложении N 3 к муниципальной программе.

4. Прогноз ожидаемых конечных результатов муниципальной программы, сроки и этапы реализации муниципальной программы

Ожидаемые конечные результаты реализации муниципальной программы:

- сохранение экономически обоснованного объема, структуры муниципального долга и снижение расходов на его обслуживание;

- увеличение доли автоматизации и цифровизации систем управления бюджетным процессом;

- повышение уровня безопасности и устойчивости работы информационных и технических систем комитета;

- поддержание защищенной, доверенной среды передачи информации.

Муниципальная программа реализуется в один этап в 2024-2026 годах.

5. Перечень основных мероприятий и ведомственных целевых программ подпрограмм муниципальной программы

Муниципальная программа включает следующие основные мероприятия:

- осуществление выплат по обслуживанию муниципальных долговых обязательств по кредитам, предоставленным управлением Федерального казначейства по Саратовской области, - направлено на решение задач подпрограммы N 1. В рамках данного мероприятия предусматривается привлечение кредитных ресурсов, предоставленных управлением Федерального казначейства по Саратовской области на пополнение остатков средств на счетах местных бюджетов, по ставке 0,1% годовых;

- осуществление выплат по обслуживанию муниципальных долговых обязательств - направлено на решение задач подпрограммы N 1. В рамках данного мероприятия предусматривается полное и своевременное исполнение долговых обязательств;

- организация доступа и сопровождение электронного документооборота - направлено на решение задачи подпрограммы N 2 по обеспечению доступа главных распорядителей бюджетных средств (далее - ГРБС) и муниципальных учреждений к ресурсам автоматизированных систем комитета. В рамках данного мероприятия предусматривается сопровождение подсистемы электронного документооборота основной автоматизированной системы комитета, а также организация доступа муниципальных учреждений к ресурсам автоматизированных систем комитета и работников комитета к сети Интернет;

- сопровождение систем и техническая поддержка ПО - направлено на решение задачи подпрограммы N 2 по содержанию автоматизированных систем комитета и технической поддержке системного ПО. В рамках данного мероприятия предусматривается сопровождение автоматизированных систем комитета по сбору и формированию сводной бюджетной и сводной бухгалтерской отчетности, по обработке и анализу данных по поступившим платежам от юридических лиц, по учету судебных дел и исполнительных производств, бухгалтерского учета, по ведению делопроизводства комитета, основной автоматизированной системы планирования и исполнения бюджета, сопровождение правовых баз;

- поддержание технической инфраструктуры - направлено на решение задачи подпрограммы N 2 по содержанию высокоскоростной ЛВС комитета. В рамках данного мероприятия предусматривается аренда каналов связи между ЛВС структурных подразделений комитета;

- приобретение и модернизация систем, оборудования и ПО - направлено на решение задачи подпрограммы N 2 по развитию автоматизированных систем комитета. В рамках данного мероприятия предусматривается оснащение комитета средствами вычислительной и оргтехники, системами кондиционирования для помещений, предназначенных для размещения серверного и коммутационного оборудования, приобретение системного и прикладного ПО, обучение специалистов работе с новым лицензионным ПО;

- поддержание защищенной, доверенной среды передачи информации - направлено на решение задачи подпрограммы N 2 по обеспечению информационной безопасности комитета и сохранности данных. В рамках данного мероприятия предусматривается сопровождение антивирусного ПО, расширенная техническая поддержка коммуникационного оборудования, обучение специалистов информационной безопасности.

Перечень основных мероприятий подпрограмм муниципальной программы представлен в приложении N 4 к муниципальной программе.

6. Финансовое обеспечение реализации муниципальной программы

Объем финансового обеспечения на реализацию муниципальной программы составляет 2242170,0 тыс. руб. за счет средств бюджета города, в том числе:

- 2024 год - 544395,0 тыс. руб.;

- 2025 год - 788860,0 тыс. руб.;

- 2026 год - 908915,0 тыс. руб.

Общий объем финансирования подпрограммы N 1 составляет 2173000,0 тыс. руб. за счет средств бюджета города, в том числе:

- 2024 год - 520000,0 тыс. руб.;

- 2025 год - 767000,0 тыс. руб.;

- 2026 год - 886000,0 тыс. руб.

Общий объем финансирования подпрограммы N 2 составляет 69170,0 тыс. руб. за счет средств бюджета города, в том числе:

- 2024 год - 24395,0 тыс. руб.;

- 2025 год - 21860,0 тыс. руб.;

- 2026 год - 22915,0 тыс. руб.

Расчет потребности в финансовом обеспечении муниципальной программы произведен на основании уровня цен на товары, работы и услуги 2023 года с учетом уровня инфляции.

Финансирование муниципальной программы из средств федерального, областного бюджетов и внебюджетных источников не предусмотрено.

Ресурсное обеспечение реализации муниципальной программы подлежит ежегодному уточнению в порядке, установленном постановлением администрации муниципального образования "Город Саратов" от 13 сентября 2018 года N 2043 "Об установлении Порядка принятия решений о разработке муниципальных программ, их формирования и реализации и Порядка оценки эффективности реализации муниципальных программ".

Сведения об объемах и источниках финансового обеспечения муниципальной программы приведены в приложении N 5 к муниципальной программе.

7. Анализ социальных, финансово-экономических и прочих рисков реализации муниципальной программы

Важнейшие условия успешной реализации муниципальной программы: эффективный мониторинг выполнения намеченных мероприятий, принятие оперативных мер по корректировке основных мероприятий муниципальной программы.

Выполнению поставленных задач может препятствовать воздействие негативных факторов финансового характера.

Финансовые риски связаны с ограниченностью источников финансирования, ростом инфляции выше прогнозного уровня, форс-мажорными обстоятельствами.

Финансовые риски могут повлечь невыполнение в полном объеме программных мероприятий.

Реализация мероприятий подпрограммы N 1 может осложняться рисками, которые будут препятствовать достижению предусмотренных конечных результатов. К их числу относится:

- снижение доходов бюджета города в результате ухудшения макроэкономических условий, усиление несбалансированности бюджета города;

- ухудшение условий заимствования на финансовых рынках и, как следствие, увеличение стоимости обслуживания муниципального долга.

Управление рисками будет осуществляться на основе прогнозирования тенденций в сфере реализации подпрограммы N 1, систематического мониторинга ее реализации, а также осуществления оперативных мер по предупреждению рисков и своевременной корректировке мероприятий подпрограммы N 1.

В части управления долговыми обязательствами будет осуществляться мониторинг финансового рынка и его анализ для выявления тенденций изменения стоимости заимствований.

Возможные риски, связанные с реализацией подпрограммы N 2, определяются следующими факторами:

- ограниченность источников финансирования;

- рост инфляции выше прогнозируемого уровня;

- форс-мажорные обстоятельства.

Минимизация рисков возможна в результате регулярного мониторинга реализации подпрограммы N 2, своевременной корректировки основных мероприятий подпрограммы N 2.