Приложение N 2. Формат требования о представлении документов (информации), пояснений в электронной форме

Приложение N 2
к приказу ФНС России
от 18.10.2023 г.
N ЕД-7-23/757@

Формат требования о представлении документов (информации), пояснений в электронной форме

ГАРАНТ:

См. справку "Формат представления налоговой и бухгалтерской отчетности в электронном виде (версия 5.00)"

I. Общие положения

1. Настоящий формат описывает требования к XML-файлам (далее - файл обмена) передачи в электронной форме налоговыми органами налогоплательщику, плательщику сбора, плательщику страховых взносов, налоговому агенту (далее - налогоплательщик) требования о представлении документов (информации), пояснений.

2. Номер версии настоящего формата 5.02, часть 432.

II. Описание файла обмена

3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:

R_Т_A_K_О_GGGGMMDD_N, где:

R_Т - префикс, принимающий значение ON_TRPREDDOC;

A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена. Передача файла от отправителя к конечному получателю (К) может осуществляться в несколько этапов через другие налоговые органы, осуществляющие передачу файла на промежуточных этапах, которые обозначаются идентификатором А. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах, значения идентификаторов А и К совпадают. Каждый из идентификаторов (A и K) имеет вид:

для организаций - девятнадцатиразрядный код (идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) и код причины постановки на учет (далее - КПП) организации (обособленного подразделения);

О - идентификатор отправителя информации, имеет вид:

для налоговых органов - четырехразрядный код налогового органа;

GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;

N - идентификационный номер файла (длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).

Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.

Параметры первой строки файла обмена

Первая строка XML-файла должна иметь следующий вид:

<?xml version ="1.0" encoding ="windows-1251"?>

Имя файла, содержащего XML-схему файла обмена, должно иметь следующий вид:

ON_TRPREDDOC_1_432_00_05_02_xx, где хх - номер версии схемы.

Расширение имени файла - xsd.

XML-схема файла обмена приводится отдельным файлом.

4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 1 настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML-файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 4.1-4.19 настоящего формата.

Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:

наименование элемента. Приводится полное наименование элемента. В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется при наличии в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке;

сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML;

признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML-файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML-файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы;

формат элемента. Формат элемента представляется следующими условными обозначениями: Т - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).

Формат символьной строки указывается в виде Т(n-k) или T(=k), где: n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид Т(0-k). В случае, если максимальное количество знаков не ограничено, формат имеет вид Т(n-).

Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где: m - максимальное количество знаков в числе, включая целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки и знака (для отрицательного числа), k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (то есть число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).

Для простых элементов, являющихся базовыми в XML, например, элемент с типом "date", поле "Формат элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента;

признак обязательности элемента определяет обязательность наличия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - наличие элемента в файле обмена необязательно, то есть элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и тому подобному), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например, "ОК". В случае, если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М".

К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XML-схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе "Дополнительная информация";

дополнительная информация содержит, при необходимости, требования к элементу файла обмена, не указанные ранее. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и тому подобного), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и тому подобного) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и тому подобного) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.

Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена

Таблица 4.1

Файл обмена (Файл)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Идентификатор файла	ИдФайл	A	T(1-255)	ОУ	Содержит (повторяет) имя сформированного файла (без расширения)
Версия программы, с помощью которой сформирован файл	ВерсПрог	A	T(1-40)	О
Версия формата	ВерсФорм	A	T(1-5)	О	Принимает значение: 5.02
Состав и структура документа	Документ	С		О	Состав элемента представлен в таблице 4.2

Таблица 4.2

Состав и структура документа (Документ)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Код формы документа по классификатору налоговых документов (КНД)	КНД	A	T(=7)	ОК	Типовой элемент <КНДТип>. Принимает значение: 1165013 - указывается при направлении требования о представлении документов (информации) 1165050 - указывается при направлении требования о представлении пояснений
Дата формирования документа	ДатаДок	A	T(=10)	О	Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
Код налогового органа	КодНО	A	T(=4)	ОК	Типовой элемент <СОНОТип>
Место нахождения налогового органа, направившего требование	МН_НОТреб	A	T(1-512)	О
Сведения о налогоплательщике	СвНП	С		О	Состав элемента представлен в таблице 4.3
Сведения о лице, подписавшем документ	Подписант	С		О	Состав элемента представлен в таблице 4.5
Требование о представлении документов (информации), пояснений	ТребПредДок	С		О	Состав элемента представлен в таблице 4.6

Таблица 4.3

Сведения о налогоплательщике (СвНП)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Сведения об организации - налогоплательщике	НПЮЛ	С		О	Состав элемента представлен в таблице 4.4

Таблица 4.4

Сведения об организации - налогоплательщике (НПЮЛ)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Наименование организации - налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента)	НаимОрг	A	T(1-1000)	О
ИНН организации	ИННЮЛ	A	T(=10)	О	Типовой элемент <ИННЮЛТип>
КПП	КПП	A	T(=9)	О	Типовой элемент <КППТип>
Адрес места нахождения организации	АдресОрг	A	T(1-512)	Н

Таблица 4.5

Сведения о лице, подписавшем документ (Подписант)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Должность	Долж	A	T(1-255)	О
Телефон исполнителя	ТлфИсп	A	T(1-20)	Н
Фамилия, имя, отчество (при наличии) должностного лица налогового органа	ФИОДолжн	С		О	Типовой элемент <ФИОТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.19
Фамилия, имя, отчество (при наличии) исполнителя	ФИОИсп	С		О	Типовой элемент <ФИОТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.19

Таблица 4.6

Требование о представлении документов (информации), пояснений (ТребПредДок)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Номер требования	НомТреб	A	T(1-25)	О
Учетный номер требования	УчНомТреб	A	T(=32)	О	Принимает значение в виде глобально уникального идентификатора (GUID) без дефисов
Количество рабочих дней на исполнение требования после получения	КолДни	A	N(2)	О	Принимает числовое значение. В настоящий момент возможные значения: 5 или 10
Основание для истребования документов |	ОснИстреб	С		О	Состав элемента представлен в таблице 4.7. Элемент присутствует при направлении требования о представлении документов (информации) ((<КНД>= 1165013 из таблицы 4.2)
Основание для представления пояснений	ОснПоясн	С		О	Состав элемента представлен в таблице 4.8. Элемент присутствует при направлении требования о представлении пояснений (<КНД>= 1165050 из таблицы 4.2)
Поручение об истребовании документов (информации)	ПоручИстреб	С		Н	Состав элемента представлен в таблице 4.9. Элемент присутствует при направлении требования по основаниям, предусмотренным статьей 93.1 НК РФ, когда проверяемое и лицо, у которого истребуют документы, учитываются в разных налоговых органах
Лицо, деятельности которого касаются истребуемые документы (информация)	ЛицоИстреб	С		Н	Состав элемента представлен в таблице 4.10

Таблица 4.7

Основание для истребования документов (ОснИстреб)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Основание для истребования документов (информации)	ОснИстребДок	A	T(1-1000)	О
Краткое наименование мероприятия налогового контроля	НаимМрпКонтр	A	T(1-1000)	О
КНД документа-основания проведения мероприятия налогового контроля	КНДДокОсн	A	T(=7)	НК	Типовой элемент <КНДТип>
Наименование документа-основания для проведения мероприятия налогового контроля	НаимДокОсн	A	T(1-1000)	Н
Дата документа -основания для проведения мероприятия налогового контроля	ДатаДокОсн	A	T(=10)	О	Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
Отчетный год документа-основания для проведения мероприятия налогового контроля	ОтчетГод	A		Н	Типовой элемент <xs:gYear>. Год в формате ГГГГ
Отчетный период документа-основания для проведения мероприятия налогового контроля	Период	A	T(=2)	НК	Принимает значение в соответствии с кодами, определяющими отчетный (налоговый) период для деклараций (расчетов), при проверке которых истребуются документы
Номер корректировки документа-основания для проведения мероприятия налогового контроля	НомКорр	A	N(3)	Н
Код налогового органа проведения мероприятия налогового контроля (Код налогового органа, инициировавший процедуру истребования)	КодНОИниц	A	T(=4)	НК	Типовой элемент <СОНОТип>
Сведения об истребуемых документах (информации)	СвИстреб	С		О	Типовой элемент <СвИстребТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.14

Таблица 4.8

Основание для представления пояснений (ОснПоясн)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Основание для представления пояснений	ОснПредПоясн	A	T(=1)	ОК	Принимает значение: 1 - п. 2 ст. 105.29 НК РФ | 2 - п. 3 ст. 105.29 НК РФ
Причины направления требования о представлении пояснений	ПричНапр	A	T(1-5000)	О
Требуемые действия	ТребДейств	A	T(1-1000)	О	Указывается одно из требований, предусмотренных п. 2 ст. 105.29 НК РФ или п. 3 ст. 105.29 НК РФ

Таблица 4.9

Поручение об истребовании документов (информации) (ПоручИстреб)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Код формы поручения по КНД	КНДПоруч	A	T(=7)	ОК	Типовой элемент <КНДТип>. Принимает значение: 1165014
Дата поручения об истребовании	ДатаПоруч	A	T(=10)	О	Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
Номер поручения об истребовании	НомПоруч	A	T(1-25)	О
Код налогового органа, сформировавшего поручение	КодНОПоруч	A	T(=4)	ОК	Типовой элемент <СОНОТип>
Сведения об истребуемых документах (информации)	СвИстреб	С		ОМ	Типовой элемент <СвИстребТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.14

Таблица 4.10

Лицо, деятельности которого касаются истребуемые документы (информация) (ЛицоИстреб)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Сведения о юридическом лице (российской организации)	СвЮЛ	С		О	Состав элемента представлен в таблице 4.11
Сведения о физическом лице / индивидуальном предпринимателе	СвФЛ	С		О	Состав элемента представлен в таблице 4.12
Сведения об иностранной организации	СвИО	С		О	Состав элемента представлен в таблице 4.13

Таблица 4.11

Сведения о юридическом лице (СвЮЛ)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Полное наименование организации	НаимОрг	A	T(1-1000)	О
ИНН организации	ИННЮЛ	A	T(=10)	О	Типовой элемент <ИННЮЛТип>
КПП	КПП	A	T(=9)	О	Типовой элемент <КППТип>
Адрес места нахождения организации	АдрМНТекст	A	T(1-255)	Н

Таблица 4.12

Сведения о физическом лице / индивидуальном предпринимателе (СвФЛ)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
ИНН физического лица	ИННФЛ	A	T(=12)	Н	Типовой элемент <ИННФЛТип>
ОГРНИП	ОГРНИП	A	T(=15)	Н	Типовой элемент <ОГРНИПТип>
Адрес места жительства физического лица / индивидуального предпринимателя	АдрТекст	A	T(1-255)	Н
Код вида документа, удостоверяющего личность	КодВидДок	A	T(=2)	НК	Типовой элемент <СПДУЛТип>. Принимает значение: 03 - свидетельство о рождении; 07- военный билет; 08 - временное удостоверение, выданное взамен военного билета; 10 - паспорт иностранного гражданина; 12 - вид на жительство в Российской Федерации; 14 - временное удостоверение личности гражданина Российской Федерации; 15 - разрешение на временное проживание в Российской Федерации; 21 - паспорт гражданина Российской Федерации; 23 - свидетельство о рождении, выданное уполномоченным органом иностранного государства; 24 - удостоверение личности военнослужащего Российской Федерации Военный билет офицера запаса; 91 - иные документы
Серия и номер документа, удостоверяющего личность	СерНомДок	A	T(1-25)	Н
Дата выдачи документа, удостоверяющего личность	ДатаДок	A	T(=10)	Н	Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
Фамилия, имя, отчество (при наличии)	ФИО	С		О	Типовой элемент <ФИОТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.19

Таблица 4.13

Сведения об иностранной организации (СвИО)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Полное наименование иностранной организации	НаимИО	A	T(1-1000)	О
Полное наименование иностранной организации в латинской транскрипции	НаимИОЛат	A	T(1-1000)	Н
ИНН иностранной организации	ИННЮЛ	A	T(=10)	Н	Типовой элемент <ИННЮЛТип>
КПП	КПП	A	T(=9)	Н	Типовой элемент <КППТип>
Адрес места нахождения организации	АдрИОТекст	A	T(1-255)	Н
Регистрационный номер	РегНомер	A	T(1-70)	Н
Код налогоплательщика в стране регистрации /инкорпорации/ или аналог	КодРегИО	A	T(1-80)	Н
Код ОКСМ страны регистрации (инкорпорации), аккредитации	ОКСМ	A	T(=3)	НК	Типовой элемент <ОКСМТип>. Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира

Таблица 4.14

Сведения об истребуемых документах (информации) (СвИстребТип)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Сведения об истребуемых документах	СвИстребДок	С		НМ	Состав элемента представлен в таблице 4.15. Элемент обязателен при отсутствии элемента <СвИстребИнф>
Сведения об истребуемой информации	СвИстребИнф	С		НМ	Состав элемента представлен в таблице 4.18. Элемент обязателен при отсутствии элемента <СвИстребДок>

Таблица 4.15

Сведения об истребуемых документах (СвИстребДок)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Номер пункта требования	НомТребДок	A	T(3-6)	О
Наименование истребуемого документа	НаимДокТреб	A	T(1-2000)	О
Идентификатор документа в информационной системе налогоплательщика |	ИдДокИСНП	П	T(1-500)	О
Информация об истребуемом документе	ИнфДокТреб	С		ОМ	Состав элемента представлен в таблице 4.16

Таблица 4.16

Информация об истребуемом документе (ИнфДокТреб)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Вид документа	ВидДок	A	T(=1)	ОК	Принимает значение: 1 - истребуемый документ | 2 - документ-основание к истребуемому документу, договор, на основании которого составлены первичные документы
Код вида документа	КодВидДок	A	T(=10)	ОК	Принимает значение кода вида документа
Реквизиты документа	РеквДок	С		ОМ	Состав элемента представлен в таблице 4.17

Таблица 4.17

Реквизиты документа (РеквДок)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Код реквизита	КодРекв	A	T(=5)	ОК	Принимает значение кода реквизита документа
Значение реквизита	ЗначРекв	A	T(1-500)	О

Таблица 4.18

Сведения об истребуемой информации (СвИстребИнф)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Номер пункта требования	НомТребИнф	A	T(3-6)	О
Описание истребуемой информации	ОписТребИнф	A	T(1-2000)	О

Таблица 4.19

Фамилия, имя, отчество (ФИОТип)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Фамилия	Фамилия	A	T(1-60)	О
Имя	Имя	A	T(1-60)	О
Отчество	Отчество	A	T(1-60)	Н