Приложение. Порядок составления и ведения кассового плана исполнения бюджета муниципального округа Красносельский

Приложение
к постановлению аппарата
Совета депутатов
муниципального округа
Красносельский
от 14.06.2023 N 3

Порядок
составления и ведения кассового плана исполнения бюджета муниципального округа Красносельский

1. Общие положения

1.1. Настоящий Порядок определяет правила составления и ведения кассового плана исполнения бюджета муниципального округа Красносельский в текущем финансовом году (далее - Кассовый план), а так же состав и сроки представление главным распорядителем средств бюджета муниципального округа Красносельский (далее - местный бюджет), главным администратором доходов местного бюджета, главным администратором доходов местного бюджета, главным администратором источников финансирования дефицита местного бюджета (далее - участники процесса прогнозирования) сведений, необходимых для составления и ведения Кассового плана (далее - Сведения).

1.2. Под кассовым планом понимается прогноз кассовых поступлений в местный бюджет и кассовых выплат из местного бюджета в текущем финансовом году.

1.3. В составе прогноза кассовых поступлений отражается общая сумма доходов, межбюджетных трансфертов и поступлений источников финансирования дефицита местного бюджета, а в составе прогноза кассовых выплат - общий объем расходов.

1.4. Составление и ведение Кассового плана осуществляется на основании Сведений, представляемых участниками процесса прогнозирования, с учетом имеющейся информации об операциях по управлению остатками средств на счетах местного бюджета, о кассовом исполнении местного бюджета и показателях сводной бюджетной росписи местного бюджета.

1.5. При организации исполнения местного бюджета в текущем финансовом году Кассовый план определяет прогнозное состояние единого казначейского счета местного бюджета, включая временный кассовый разрыв и объем временно свободных средств.

1.6. Составление и ведение Кассового плана осуществляется аппаратом Совета депутатов муниципального округа Красносельский (далее- аппарат).

1.7. При составлении и ведении Кассового плана формирование документов и обмен документов между администрацией и территориальным органом Федерального казначейства осуществляется с использованием подсистемы информационного взаимодействия автоматизированной системы управления городскими финансами города Москвы (ПИВ АСУ) в форме электронных документов с удостоверением усиленной квалифицированной электронной подписью уполномоченных лиц администрации.

2. Составление Кассового плана

2.1. Кассовый план включает:

- Кассовый план на текущий финансовый год с распределением по кварталам;

- Кассовый план на текущий месяц.

2.2. Показатели Кассового плана представляются в валюте Российской Федерации (рублях). В качестве измерения применяется тыс. рублей.

2.3. Кассовый план на текущий финансовый год составляется по форме согласно приложению 1 к настоящему Порядку.

2.3.1. Кассовый план на текущий финансовый год составляется на основе:

- показателей, предусмотренных в решении о бюджете муниципального округа Красносельский на очередной финансовый год (далее - решение о местном бюджете);

- прогноза поступлений доходов бюджета муниципального округа Красносельский на текущий финансовый год, составленного по форме согласно приложению 2 к настоящему Порядку;

- прогноза кассовых выплат по расходам бюджета муниципального округа Красносельский на текущий финансовый год, составленного по форме согласно приложению 3 к настоящему Порядку - прогноза кассовых выплат поступлений и кассовых выплат по источникам финансирования дефицита бюджета муниципального округа Красносельский на текущий финансовый год, составленного по форме согласно приложению 4 к настоящему Порядку;

- расчета остатка средств на счетах по учёту средств местного бюджета.

2.3.2. Показатели Кассового плана по доходам должны соответствовать утвержденным показателям местного бюджета на соответствующий финансовый год.

Общая сумма прогнозируемых кассовых выплат должна соответствовать сумме бюджетных ассигнований, утвержденных на очередной финансовый год.

2.3.3. Прогноз перечислений из местного бюджета по оплате муниципальных контрактов, иных договоров формируется с учетом определённых при планировании закупок товаров, работ, услуг для обеспечения муниципальных нужд сроков и объемов оплаты денежных обязательств по заключаемым муниципальным контрактам, иным договорам.

2.3.4. Аппарат на основании показателей и прогноза, указанных в подпункте 2.3.1. настоящего Порядка, формирует Кассовый план в течение двадцати рабочих дней со дня принятия решений о местном бюджете на очередной финансовый год, но не позднее 31 декабря текущего года.

2.3.5. Кассовый план на текущий финансовый год утверждается главой муниципального округа.

2.4. Кассовый план на текущий месяц составляется по форме согласно приложению 5 к настоящему Порядку.

2.4.1. Кассовый план на текущий месяц составляется на основе:

- прогноза кассовых выплат по расходам местного бюджета на текущий месяц;

- прогноза кассовых поступлений и кассовых перечислений по источникам финансирования дефицита местного бюджета на текущий месяц;

2.4.2. Показатели кассового плана на текущий месяц должны соответствовать показателям Кассового плана на текущей финансовый год по текущему месяцу с учетом внесённых в него изменений в ходе ведения Кассового плана.

2.4.3. Аппарат на основании сведений, указанных в пункте 2.4.1. настоящего Порядка, формирует Кассовый план:

- на январь текущего финансового года не позднее двадцатого рабочего дня со дня принятия решений о местном бюджете;

- на февраль - декабрь текущего финансового года не позднее восьмого рабочего дня месяца, на который формируется кассовый план на текущий месяц.

2.4.4. Кассовый план на текущий месяц утверждается главой муниципального округа.

3. Ведение Кассового плана

3.1. Ведение Кассового плана осуществляется посредством внесения изменений в показатели Кассового плана на текущий финансовый год и кассового плана на текущий месяц.

3.2. Внесение изменений в показатели Кассового плана на текущий финансовый год и Кассового плана на текущий месяц осуществляется администрацией в случаях внесений изменений:

- в решение о местном бюджете;

- в сводную бюджетную роспись местного бюджета.

3.3. Уточнение показателей кассового плана осуществляется с учетом фактических данных об исполнении местного бюджета за истекший период и прогнозных показателей планируемого периода, указанных в подпункте 2.3.1. настоящего Порядка.

3.4. Кассовый план на текущий финансовый год и Кассовый план на текущий месяц уточняются в следующие сроки:

- не позднее трех рабочих дней со дня принятия решения о внесении изменений в решение о местном бюджете на текущий финансовый год;

- в ходе исполнения местного бюджета под поступлениями доходов и /или при наличии неиспользованных остатков бюджетных средств по итогам квартала - до 10 числа месяца, следующего за отчетным кварталом.