Приложение А (справочное). Программа верификации/валидации

Приложение А
(справочное)

Программа верификации/валидации

А.1 Общие положения

А.1.1 Правовой статус

Собственник программы верификации/валидации должен обладать статусом юридического лица.

Кроме того, собственники программы верификации/валидации должны представлять:

a) орган по верификации/валидации или группу органов по верификации/валидации, которые разрабатывают программу верификации/валидации;

b) любую организацию, не являющуюся органом по верификации/валидации, разрабатывающую программу верификации/валидации, в рамках которой один или несколько органов по верификации/валидации проводят оценку соответствия.

Примечание - В случаях если правительственная организация является собственником программы верификации/валидации, она считается юридическим лицом на основании своего статуса государственного органа.

А.1.2 Принятие решений

Органы по верификации/валидации, действующие от имени собственника программы верификации/валидации, должны соответствовать требованиям подраздела 5.2 ИСО 14065:2020.

Кроме того, собственник программы верификации/валидации не должен оказывать влияние на принятие решения о верификации/валидации в соответствии с требованиями программы.

А.1.3 Беспристрастность

А.1.3.1 Общие положения

Собственник программы верификации/валидации должен идентифицировать любые угрозы, связанные с беспристрастностью на постоянной основе. Сюда должны быть включены угрозы, возникающие в результате выполняемой деятельности, отношений собственника или отношений его персонала.

При выявлении угрозы беспристрастности, собственник программы верификации/валидации должен предпринять действия для снижения уровня такой угрозы.

Примечание - Отношения, угрожающие беспристрастности собственника программы верификации/валидации, могут быть связаны с собственностью, управлением, менеджментом, персоналом, общими ресурсами, финансами, контрактами, маркетингом (включая процесс создания брэнда), комиссионными выплатами от продаж или другими поощрениями за привлечение новых клиентов и т.д.

А.1.3.2 Механизм обеспечения беспристрастности

Собственник программы верификации/валидации должен гарантировать посредством механизма, независимого от его деятельности, возможность обеспечения беспристрастности. Данный механизм должен гарантировать представление интересов, напрямую затрагиваемых заинтересованных сторон.

Примечание - Под напрямую затрагиваемыми заинтересованными сторонами подразумеваются те стороны, на которые окажет влияние внедрение стандартов серии ИСО 14030. Сюда могут входить, в частности, эмитенты или заемщики, чьи зеленые долговые инструменты подвергаются верификации, инвесторы, члены финансового сообщества, на которых оказывает влияние верификация/валидация зеленых долговых инструментов, а также регулирующие и другие надзорные органы.

А.1.3.3 Гарантии механизма

Применение механизма должно служить гарантией соответствия требованиям беспристрастности, здравому суждению и добросовестности в отношении деятельности собственника программы верификации/валидации, или выполнения функций, способных повлиять на результаты заключений по верификации/валидации.

А.1.3.4 Механизм обеспечения ответственности

Роль механизма заключается в том, чтобы:

a) обеспечивать беспристрастность программы и не допускать давления со стороны коммерческих, финансовых или иных организаций, представляющих угрозу беспристрастности;

b) реагировать на жалобы/апелляции, которые остаются нерешенными собственником программы верификации/валидации;

c) анализировать ежегодные отчеты собственника программы верификации/валидации о своей деятельности;

d) ежегодно отчитываться перед собственником (собственниками) программы верификации/программы валидации о реализации программы. Любые рекомендации, содержащиеся в отчете, должны быть представлены в открытом доступе.

А.1.3.5 Ответственность собственника программы верификации/валидации за применение механизма

Собственник программы верификации/валидации должен убедиться в том, что в механизм заложена достаточная степень компетентности, включающая:

a) глубокое знание требований стандартов серии ИСО 14030, понимание их целей или других применяемых критериев приемлемости, в частности, необходимости указания на экологическую направленность только тех долговых инструментов, которые отвечают всем критериям приемлемости;

b) компетентность в анализе видов деятельности и методов, применяемых в договоренностях по верификации/валидации;

c) компетентность в анализе оценок программ эмитентов или оригинаторов по выпуску зеленых долговых обязательств, в тех случаях, когда их оценка подтверждена программой верификации/валидации;

d) компетентность, связанную с выпуском долговых инструментов, документацией по рынку капитала и внутренними системами в рамках казначейских функций эмитентов.

А.2 Разработка программы и управление ею

А.2.1 Общая информация

Собственник программы верификации/валидации должен нести ответственность за разработку и поддержание программы верификации/валидации в соответствии с настоящим стандартом. Собственник программы верификации/валидации должен создать структуру для разработки и функционирования программы и управления ею.

А.2.2 Руководящие полномочия

Собственник программы верификации/валидации должен беспристрастно относиться к участникам программы.

Собственник программы верификации/валидации должен взять на себя полную ответственность за поставленные цели и содержание программы. Собственник программы верификации/валидации должен гарантировать эффективность работы органов по верификации/валидации.

Собственник программы верификации/валидации должен документально оформить содержание программы. В данную документацию должен быть включен обзор выполнения собственником программы верификации/валидации требований раздела 4.

А.2.3 Конфиденциальность

Собственник программы верификации/валидации должен принять меры по защите конфиденциальности информации, предоставленной сторонами, участвующими в программе.

А.2.4 Ответственность и финансирование

Собственник программы верификации/валидации должен оценивать и управлять рисками и обязательствами, возникающими в результате его деятельности и деятельности по оценке соответствия в рамках программы.

Примечание - Риски нарушения целостности программы - это риски, при которых возможно нарушение последовательности, точности, компетентности, беспристрастности и прозрачности программы и проводимых мероприятий по оценке соответствия.

Собственник программы верификации/валидации должен продемонстрировать целостность своей программы, путем привлечения органов по верификации/валидации, аккредитованных по ИСО 14065 с областью аккредитации, включающей верификацию/валидацию зеленых долговых инструментов.

Собственник программы верификации/валидации должен обеспечивать необходимый набор средств для покрытия обязательств, возникающих в результате его деятельности. Набор средств должен соответствовать, например, спектру осуществляемых мероприятий и программ, а также географическим регионам, в которых используется программа.

Собственник программы верификации/валидации должен обладать финансовой стабильностью и ресурсами, необходимыми для выполнения своей роли в рамках функционирования программы.

А.2.5 Содержание программы верификации/валидации

Собственник программы верификации/валидации должен разрабатывать, поддерживать и реализовывать программу в соответствии с требованиями настоящего стандарта и при необходимости предоставлять соответствующие инструкции.

Собственник программы верификации/валидации может разработать дополнительные требования к уже установленным в ИСО 14030-1, ИСО 14030-2 и ИСО 14030-3. Дополнительные требования не должны противоречить ни одному из требований, указанных в ИСО 14030-1, ИСО 14030-2 и ИСО 14030-3. Дополнительные требования к программе должны быть разработаны лицами, компетентными как в технической области, так и в области оценки соответствия.

Собственник программы верификации/валидации должен обязать органы по верификации/валидации соответствовать требованиям ИСО 14065.

А.2.6 Лицензии, связанные с использованием знаков и соответствующих сообщений

Собственник программы верификации/валидации должен определить требования, связанные с использованием заключения по верификации/валидации, а также знаков или другого рода деклараций о соответствии, указанных в сообщениях об уверенности, предоставляемых органами предполагаемым пользователям. Требования должны быть включены в лицензию или другой подлежащий исполнению договор с участниками программы.

Лицензии могут быть выданы двум или более из следующих участников:

a) собственнику программы верификации/валидации;

b) органу по верификации/валидации;

c) клиенту органа по верификации/валидации.

А.2.7 Оценка программы верификации/валидации

Собственник программы верификации/валидации должен определить процесс периодического анализа функционирования программы верификации/валидации для подтверждения ее актуальности и демонстрации ее способности убеждать предполагаемых пользователей в экологической безопасности выпущенных зеленых долговых инструментов. Данный анализ должен выявить аспекты, требующие улучшения, с учетом отзывов заинтересованных сторон. Анализ должен включать положения, обеспечивающие последовательное применение требований программы.

Собственник программы верификации/валидации должен отслеживать изменения требований, указанных в ИСО 14030-1, ИСО 14030-2 и ИСО 14030-3 и других нормативных документах, определяющих требования к программе. Собственник программы верификации/валидации должен организовать процесс внесения необходимых изменений в программу при пересмотре вышеуказанных стандартов, а также управления внедрением соответствующих изменений (например, установление переходного периода) органами по верификации/валидации, эмитентами, заемщиками или кредиторами и, при необходимости, другими заинтересованными сторонами.

Собственник программы верификации/валидации должен определить процесс управления внедрением изменений в правила, процедуры и управление программой, которые являются дополнительными требованиями, указанными в настоящем стандарте.

А.2.8 Документация программы

Собственник программы верификации/валидации должен создавать, контролировать и поддерживать соответствующую документацию для эксплуатации, обслуживания и совершенствования программы. В документации должны быть указаны правила и порядок работы программы и, в частности, обязанности по управлению программой.

А.2.9 Паритетная оценка

Собственники программы верификации/валидации должны принимать участие в проведении периодической паритетной (взаимной) оценке своих программ в соответствии с принципами ИСО/МЭК 17040.

А.3 Общедоступная информация

Собственники программы верификации/валидации должны обеспечить ведение следующей информации и ее своевременное обнародование собственником программы верификации/валидации или органом по верификации/валидации:

a) содержание и мониторинг программы;

b) тип применяемого процесса оценивания, включая способы оценки эмитентов, заемщиков или кредиторов, периодичность, и лица, проводящие оценку; для портфеля проектов следует включить формулу репрезентативной выборки;

c) вклад в достижение экологической цели (целей) в результате реализации проектов, активов и сопутствующих затрат, финансируемых за счет зеленых долговых инструментов;

d) список органов по верификации/валидации, утвержденных для верификации зеленых долговых инструментов на соответствие требованиям программы;

e) список органов по аккредитации, осуществляющих аккредитацию вышеупомянутых органов по верификации/валидации;

f) результаты паритетной оценки программы.

А.4 Жалобы и апелляции в адрес собственника программы верификации/валидации

А.4.1 Процедуры

Собственник программы верификации/валидации должен установить и соблюдать порядок рассмотрения жалоб и апелляций.

Апелляции на решение органа по верификации/валидации и жалобы на конкретный орган по верификации/валидации должны быть направлены в первую очередь на рассмотрение органу по верификации/валидации.

А.4.2 Реагирование

Апелляции и жалобы, по которым не были или не могут быть вынесены решения органом по верификации/валидации, должны быть адресованы собственнику программы верификации/валидации. Собственник программы верификации/валидации должен содействовать рассмотрению жалоб (от эмитентов или других заинтересованных сторон) касательно систем менеджмента собственника программы верификации/валидации и дополнительных требований собственника программы верификации/валидации по вопросам верификации/валидации.

Собственник программы верификации/валидации должен провести расследование и принять соответствующие меры в отношении определенных жалоб и апелляций, включая рассмотрение и принятие любых необходимых корректирующих действий для управления программой.

Собственник программы верификации/валидации должен вести учет всех жалоб и принятых по их результатам мер.