Приложение N 12. Сведения о налоговых расходах Омской области

Приложение N 12
к государственной программе
Омской области "Развитие
экономического потенциала
Омской области"

Сведения
о налоговых расходах Омской области

N п /п	Наименование налога, в отношении которого предоставляются налоговые льготы, освобождения и иные преференции (в том числе пониженные, дифференцированные налоговые ставки) по налогам (далее - налоговые преференции) (возникает налоговый расход Омской области)	Содержание налоговой преференции	Номера статей (частей, пунктов, подпунктов, абзацев) и реквизиты нормативного правового акта Омской области, устанавливающего налоговую преференцию	Наименование куратора налогового расхода Омской области	Показатель достижения целей предоставления налоговой преференции
					наименование	единица измерения	значения, установленные государственными программами Омской области, действовавшими до 31 декабря 2023 года		плановые значения
							2022 год	2023 год	2024 год	2025 год	2026 год	2027 год	2028 год	2029 год	2030 год
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15	16
1	Налог на прибыль организаций	Пониженная ставка по налогу (13,5%) для организаций, которым предоставлен инвестиционный налоговый кредит	Пункт 5 статьи 1 Закона Омской области от 24 ноября 2008 года N 1106-ОЗ "Об установлении пониженной ставки налога на прибыль организаций" (далее - Закон N 1106-ОЗ)	Министерство экономики Омской области (далее - Минэкономики Омской области)	Объем инвестиций по организациям, которым предоставлен инвестиционный налоговый кредит по налогу на прибыль организаций в части суммы, подлежащей зачислению в областной бюджет (нарастающим итогом с года заключения договора об инвестиционном налоговом кредите)	млн. рублей	2700	200	200	х	х	х	х	х	х
2	Налог на прибыль организаций	Пониженная ставка по налогу (10%) для участников региональных инвестиционных проектов	Пункт 1 статьи 1.1 Закона N 1106-ОЗ	Минэкономики Омской области	Объем инвестиций в рамках инвестиционных проектов, в связи с реализацией которых организациями использована пониженная ставка по налогу на прибыль организаций (10%) для участников региональных инвестиционных проектов	млн. рублей	24	24	500	1000	200	200	200	х	х
3	Налог на прибыль организаций	Пониженные ставки по налогу (0%, 5%, 13,5%) для организаций, являющихся резидентами особой экономической зоны (далее - ОЭЗ) в соответствии с Федеральным законом "Об особых экономических зонах в Российской Федерации", в части прибыли от деятельности, осуществляемой на территории ОЭЗ	Пункт 3 статьи 1.1 Закона N 1106-ОЗ	Минэкономики Омской области	Объем инвестиций в рамках инвестиционных проектов, в связи с реализацией которых организациями использована пониженная ставка по налогу на прибыль (0%, 5%, 13,5%) для организаций, являющихся резидентами ОЭЗ	млн. рублей	-	-	-	600	600	800	800	800	1000
4	Налог на имущество организаций	Освобождение от уплаты налога на имущество организаций, образующих инфраструктуру поддержки субъектов малого и среднего предпринимательства	Подпункт 3.1 пункта 1 статьи 3 Закона Омской области от 21 ноября 2003 года N 478-ОЗ "О налоге на имущество организаций" (далее - Закон N 478-ОЗ) 1	Минэкономики Омской области	Количество организаций, образующих инфраструктуру поддержки субъектов малого и среднего предпринимательства, освобожденных от уплаты налога на имущество	единиц	3	3	3	3	3	3	3	3	3
			Подпункт 13 пункта 1 статьи 4 Закона Омской области от 20 октября 2022 года N 2514-ОЗ "О налоге на имущество организаций" (далее - Закон N 2514-ОЗ) 2
5	Налог на имущество организаций	Пониженная ставка (1,1%) организациям, которым предоставлен инвестиционный налоговый кредит	Пункт 3 статьи 2 Закона N 478-ОЗ 1	Минэкономики Омской области	Объем инвестиций по организациям, которым предоставлен инвестиционный налоговый кредит по налогу на имущество организаций (нарастающим итогом с года заключения договора об инвестиционном налоговом кредите)	млн. рублей	-	-	-	-	-	-	-	-	-
		Освобождение на 50% от уплаты налога на имущество организаций, которым предоставлен инвестиционный налоговый кредит	Подпункт 1 пункта 2 статьи 4 Закона N 2514-ОЗ 2
6	Налог на имущество организаций	Пониженная ставка (1,1%) - в отношении имущества, не бывшего ранее в эксплуатации, созданного или приобретенного при реализации регионального инвестиционного проекта	Подпункт 1 пункта 3.1 статьи 2 Закона N 478-ОЗ 1	Минэкономики Омской области	Объем инвестиций в рамках инвестиционных проектов, в связи с реализацией которых организации воспользовались льготой по налогу на имущество организаций - в отношении имущества, не бывшего ранее в эксплуатации, созданного или приобретенного при реализации регионального инвестиционного проекта	млн. рублей	24	24	11	12	13	14	15	х	х
		Освобождение на 50% от уплаты налога - в отношении имущества, не бывшего ранее в эксплуатации, созданного или приобретенного при реализации регионального инвестиционного проекта	Подпункт 2 пункта 2 статьи 4 Закона N 2514-ОЗ 2
7	Транспортный налог	Освобождение от уплаты налога организаций, являющихся резидентами ОЭЗ, в отношении каждого транспортного средства, приобретаемого в целях ведения деятельности на территории ОЭЗ и зарегистрированного в соответствии с законодательством Российской Федерации на указанные организации после их регистрации в качестве резидентов ОЭЗ	Подпункт 10 пункта 1 статьи 3 Закона Омской области от 18 ноября 2002 года N 407-ОЗ "О транспортном налоге"	Минэкономики Омской области	Доля транспортных средств, в отношении которых применяется налоговая льгота, в общем количестве транспортных средств, зарегистрированных на резидентов ОЭЗ	процентов	-	-	-	100	100	100	100	100	100
8	Упрощенная система налогообложения	Установление налоговой ставки в размере 0% для индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения и впервые зарегистрированных и осуществляющих предпринимательскую деятельность в производственной, социальной и (или) научной сферах, а также в сфере предоставления бытовых услуг населению согласно установленному законом перечню	Пункт 1 статьи 3 Закона Омской области от 16 июля 2015 года N 1768-ОЗ "Об отдельных вопросах установления налоговой ставки в размере 0 процентов для индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения и (или) патентную систему налогообложения" (далее - Закон N 1768-ОЗ)	Минэкономики Омской области	Темп роста количества индивидуальных предпринимателей, воспользовавшихся налоговой ставкой в размере 0% и применяющих упрощенную систему налогообложения	процентов к предыдущему году	102,5	103	103,5	х	х	х	х	х	х
9	Упрощенная система налогообложения	Установление налоговой ставки в размере 1% для индивидуальных предпринимателей и организаций, применяющих упрощенную систему налогообложения с объектом налогообложения "доходы" и осуществляющих деятельность по отдельным видам экономической деятельности согласно Общероссийскому классификатору видов экономической деятельности (ОКВЭД2) ОК 029-2014 (КДЕС Ред. 2), а также установление налоговой ставки в размере 5% для индивидуальных предпринимателей и организаций, применяющих упрощенную систему налогообложения с объектом налогообложения "доходы, уменьшенные на величину расходов" и осуществляющих деятельность по отдельным видам экономической деятельности согласно Общероссийскому классификатору видов экономической деятельности (ОКВЭД2) ОК 029-2014 (КДЕС Ред. 2)	Статья 3.3 Закона Омской области от 25 мая 2020 года N 2270-ОЗ "Об установлении налоговых ставок для налогоплательщиков, применяющих упрощенную систему налогообложения"	Минэкономики Омской области	Доля налогоплательщиков, воспользовавшихся пониженными ставками, в общем количестве налогоплательщиков, применяющих упрощенную систему налогообложения	процентов	13,5	13,5	13,5	х	х	х	х	х	х
10	Патентная система налогообложения	Установление налоговой ставки в размере 0% для индивидуальных предпринимателей, применяющих патентную систему налогообложения и впервые зарегистрированных и осуществляющих предпринимательскую деятельность в производственной, социальной и (или) научной сферах, а также в сфере предоставления бытовых услуг населению согласно установленному законом перечню	Пункт 2 статьи 3 Закона N 1768-ОЗ	Минэкономики Омской области	Темп роста количества индивидуальных предпринимателей, воспользовавшихся налоговой ставкой в размере 0% и применяющих патентную систему налогообложения	процентов к предыдущему году	101,5	102,0	101,5	х	х	х	х	х	х

_______________________________________

¹ _{по 31 декабря 2022 года;}

² _{с 1 января 2023 года.}