Приложение 3. Денежные обязательства концедента

Приложение 3
к основным условиям
концессионного концессионного
соглашения о финансировании,
проектировании, строительстве
и эксплуатации объекта
образования "Детский сад
общеразвивающий на 270 мест
в муниципальном образовании
город Красноярск"

Денежные обязательства

1. Денежные обязательства концедента означают обязательства концедента выплатить Концессионеру определенную концессионным соглашением денежную сумму (денежное обязательство).

2. Денежными обязательствами концедента в соответствии с концессионным соглашением являются следующие финансовые (денежные) обязательства концедента:

капитальный грант;

инвестиционный платеж;

возмещение затрат на уплату процентов;

операционный платеж;

возмещение затрат на уплату налога.

3. Денежные обязательства концедента предоставляются Концессионеру исключительно в следующих целях:

3.1. Капитальный грант - в целях софинансирования (финансового обеспечения) до ввода в эксплуатацию части затрат Концессионера в связи с проектированием, строительством и оснащением (без учета НДС в составе таких затрат).

3.2. Инвестиционный платеж - в целях возмещения после ввода в эксплуатацию затрат Концессионера в связи с созданием (возмещение вложенных Концессионером собственных, заемных и (или) привлеченных инвестиций Концессионера), за исключением затрат, возмещаемых путем выплаты капитального гранта и возмещения затрат на уплату процентов.

3.3. Возмещение затрат на уплату процентов - в целях возмещения после ввода в эксплуатацию затрат Концессионера на уплату процентов и комиссий по соглашениям о финансировании, комиссий и процентов.

3.4. Операционный платеж - в целях возмещения затрат Концессионера в связи с осуществлением технического обслуживания и иных затрат Концессионера на стадии эксплуатации, связанных с исполнением концессионного соглашения (без учета НДС в составе таких затрат), включая:

затраты на общехозяйственные расходы Концессионера на стадии эксплуатации (административно-управленческие расходы; содержание общехозяйственного персонала, не связанного с производственным процессом; расходы на ремонт основных средств управленческого и общехозяйственного назначения; арендная плата за помещения общехозяйственного назначения; расходы по оплате юридических, бухгалтерских, аудиторских и иных подобных услуг; другие аналогичные по назначению управленческие расходы);

затраты на содержание Объекта Соглашения (части Объекта Соглашения), не относящиеся в соответствии с концессионным соглашением к техническому обслуживанию;

но за исключением:

затрат, непосредственно связанных с осуществлением образовательной деятельности по дополнительным образовательным программам (на оказание услуги и на содержание имущества, не входящего в состав Объекта Соглашения), покрываемым за счет дохода Концессионера от осуществления указанной деятельности;

затрат, покрываемых за счет платы по договору об использовании Объекта Соглашения, по содержанию Объекта Соглашения, на уплату арендной платы по договору аренды земельного участка и налога на имущество организаций, подлежащего уплате Концессионером в отношении Объекта Соглашения;

затрат на уплату процентов и комиссий, по соглашениям о финансировании, покрываемых за счет возмещения затрат на уплату процентов.

3.5. Возмещение затрат на уплату налога - в целях возмещения затрат на уплату налога на прибыль организаций, подлежащего уплате Концессионером в связи с осуществлением деятельности, предусмотренной концессионным соглашением, в том числе в отношении денежных обязательств концедента, полученных от концедента на финансовое обеспечение (возмещение) расходов, связанных с приобретением, созданием, реконструкцией, модернизацией, техническим перевооружением амортизируемого имущества, признаваемых внереализационными доходами в соответствии с пунктом 4.1 статьи 271 Налогового кодекса Российской Федерации.

4. Денежные обязательства концедента (за исключением операционного платежа) выплачиваются (при условии соблюдения Концессионером условий предоставления денежных обязательств концедента поквартально не позднее даты, указанной в следующем графике:

Дата выплаты	Доля капитального гранта	Доля инвестиционного платежа	Доля возмещения затрат на уплату процентов
До 30.06.2025	0,192307692	-	-
До 30.09.2025	0,192307692	-	-
До 31.12.2025	0,153846154	-	-
До 31.03.2026	0,153846154	-	-
До 30.06.2026	0,153846154	-	-
До 30.09.2026	0,153846154	-	-
До 31.12.2026	-	0,039147129	0,096427907
До 31.03.2027	-	0,040125807	0,092217223
До 30.06.2027	-	0,041128952	0,088873956
До 30.09.2027	-	0,042157176	0,085308572
До 31.12.2027	-	0,043211105	0,080610338
До 31.03.2028	-	0,044291383	0,074720878
До 30.06.2028	-	0,045398668	0,069822579
До 30.09.2028	-	0,046533634	0,065521144
До 31.12.2028	-	0,047696975	0,060289111
До 31.03.2029	-	0,048889399	0,053834127
До 30.06.2029	-	0,050111634	0,048968015
До 30.09.2029	-	0,051364425	0,043826365
До 31.12.2029	-	0,052648536	0,037974358
До 31.03.2030	-	0,053964749	0,031245877
До 30.06.2030	-	0,055313868	0,025492959
До 30.09.2030	-	0,056696715	0,019433538
До 31.12.2030	-	0,058114133	0,012912551
До 31.03.2031	-	0,059566986	0,012520502
До 30.06.2031	-	0,061056161	-
До 30.09.2031	-	0,062582565	-

5. Денежные обязательства концедента без учета налогов:

5.1. Предельный размер капитального гранта составляет 130 000 000 (сто тридцать миллионов) рублей.

5.2. Базовый размер инвестиционного платежа составляет 401 164 938 (четыреста один миллион сто шестьдесят четыре тысячи девятьсот тридцать восемь) рублей.

5.3. Размер возмещения затрат на уплату процентов составляет 113 567 121 (сто тринадцать миллионов пятьсот шестьдесят семь тысяч сто двадцать один) рубль.

5.4. Предельный размер операционного платежа на дату заключения концессионного соглашения составляет 14 206 317 (четырнадцать миллионов двести шесть тысяч триста семнадцать) рублей, кроме того НДС, подлежащий уплате Концессионером при получении операционного платежа как НДС от выручки от оказания услуг в интересах концедента, в размере 2 841 263 (два миллиона восемьсот сорок одна тысяча двести шестьдесят три) рублей.

Предельный размер операционного платежа по годам составляет:

2026 год - 788 392 (семьсот восемьдесят восемь тысяч триста девяносто два) рубля, кроме того НДС, подлежащий уплате Концессионером при получении операционного платежа как НДС от выручки от оказания услуг в интересах концедента 157 678 (сто пятьдесят семь тысяч шестьсот семьдесят восемь) рублей;

2027 год - 3 027 171 (три миллиона двадцать семь тысяч сто семьдесят один) рубль, кроме того НДС, подлежащий уплате Концессионером при получении операционного платежа как НДС от выручки от оказания услуг в интересах концедента 605 434 (шестьсот пять тысяч четыреста тридцать четыре) рубля;

2028 год - 2 920 938 (два миллиона девятьсот двадцать тысяч девятьсот тридцать восемь) рублей, кроме того НДС, подлежащий уплате Концессионером при получении операционного платежа как НДС от выручки от оказания услуг в интересах концедента 584 188 (пятьсот восемьдесят четыре тысячи сто восемьдесят восемь) рублей;

2029 год - 2 814 705 (два миллиона восемьсот четырнадцать тысяч семьсот пять) рублей, кроме того НДС, подлежащий уплате Концессионером при получении операционного платежа как НДС от выручки от оказания услуг в интересах концедента 562 941 (пятьсот шестьдесят две тысячи девятьсот сорок один) рубль;

2030 год - 2 708 472 (два миллиона семьсот восемь тысяч четыреста семьдесят два) рубля, кроме того НДС, подлежащий уплате Концессионером при получении операционного платежа как НДС от выручки от оказания услуг в интересах концедента 541 694 (пятьсот сорок одна тысяча шестьсот девяносто четыре) рубля;

2031 год - 1 946 639 (один миллион девятьсот сорок шесть тысяч шестьсот тридцать девять) рублей, кроме того НДС, подлежащий уплате Концессионером при получении операционного платежа как НДС от выручки от оказания услуг в интересах концедента 389 328 (триста восемьдесят девять тысяч триста двадцать восемь) рублей.

Указанные в пункте 5.4 настоящего приложения суммы подлежат ежегодной индексации с использованием индекса потребительских цен на товары и услуги по Российской Федерации за предыдущий год, опубликованного Федеральной службой государственной статистики.

5.5. Предельный размер возмещения затрат на уплату налога, предоставляемого в целях возмещения затрат на уплату налога на прибыль организаций, подлежащего уплате Концессионером в связи с осуществлением деятельности, предусмотренной концессионным соглашением, составляет 75 008 755 (семьдесят пять миллионов восемь тысяч семьсот пятьдесят пять) рублей.

6. Денежные обязательства концедента, за исключением капитального гранта, выплачиваются исключительно в случае документального подтверждения Концессионером размера затрат и соответствия целевого назначения таких затрат требованиям концессионного соглашения.