Приложение. Порядок составления, утверждения и установления показателей планов (программы) финансово-хозяйственной деятельности муниципального унитарного предприятия автомобильного транспорта муниципального образования город Новый Уренгой

Приложение
к постановлению Администрации
города Новый Уренгой
от 14.11.2023 N 528

Порядок
составления, утверждения и установления показателей планов (программы) финансово-хозяйственной деятельности муниципального унитарного предприятия автомобильного транспорта муниципального образования город Новый Уренгой

1. Общие положения

1.1. Настоящий Порядок составления, утверждения и установления показателей планов (программы) финансово-хозяйственной деятельности муниципального унитарного предприятия автомобильного транспорта муниципального образования город Новый Уренгой (далее - Порядок) разработан в соответствии с Федеральным законом от 14.11.2002 N 161-ФЗ "О государственных и муниципальных унитарных предприятиях" в целях повышения эффективности использования имущества муниципального образования город Новый Уренгой, закрепленного на праве хозяйственного ведения за муниципальным унитарным предприятием автомобильного транспорта муниципального образования город Новый Уренгой (далее - МУПАТ, предприятие), и обеспечения планирования доходов бюджета муниципального образования город Новый Уренгой, получаемого за счет части прибыли предприятия.

1.2. В настоящем Порядке применяются следующие термины и определения:

- план (программа) финансово-хозяйственной деятельности (далее - ФХД, План ФХД) - совокупность прогнозных показателей деятельности предприятия на планируемый финансовый период;

- планирование - процесс разработки проекта плана ФХД, утверждения Плана ФХД, подготовки и рассмотрения отчетов об исполнении Плана ФХД, корректировки Плана ФХД;

- ключевой показатель эффективности (далее - КПЭ) - оценочный критерий, используемый для определения эффективности финансово-хозяйственной деятельности предприятия, поддающийся количественному измерению и являющийся значимым с точки зрения достижения целей и задач предприятия;

- уполномоченный орган - Департамент имущественных и жилищных отношений Администрации города Новый Уренгой, осуществляющий полномочия собственника имущества предприятия;

- руководитель предприятия - единоличный исполнительный орган - директор предприятия.

2. Компетенция участников процесса планирования финансово-хозяйственной деятельности

2.1. Участниками процесса планирования финансово-хозяйственной деятельности предприятия являются:

- Администрация города Новый Уренгой;

- уполномоченный орган;

- руководитель предприятия.

2.2. К компетенции Администрации города Новый Уренгой относится утверждение Планов ФХД, полугодового и годового отчетов об исполнении Плана ФХД.

2.3. К компетенции уполномоченного органа относятся следующие вопросы:

- утверждение состава отраслевых КПЭ;

- утверждение методики расчета отраслевых КПЭ и установка сверхнормативного отклонения по каждому КПЭ;

- определение порядка проведения анализа достижения установленных отраслевых КПЭ;

- рассмотрение и проведение анализа отчетов об исполнении Плана ФХД.

2.4. К компетенции руководителя предприятия в области планирования ФХД предприятия относятся следующие вопросы:

- обеспечение подготовки и своевременного представления документов, предусмотренных настоящим Порядком;

- утверждение внутренних документов предприятия, регламентирующих процесс оперативного планирования в соответствии с настоящим Порядком (положение об оплате труда, положение о закупках и т.д.);

- подготовка и представление предложений в уполномоченный орган о составе и методике расчета отраслевых КПЭ для предприятия;

- подготовка предложений по корректировке утвержденного Плана ФХД;

- обеспечение выполнения Плана ФХД.

3. Организация планирования финансово-хозяйственной деятельности предприятия

3.1. Планирование ФХД предприятия включает следующие этапы:

- разработка проекта Плана ФХД;

- утверждение Плана ФХД;

- подготовка, рассмотрение и утверждение полугодовых и годовых отчетов об исполнении Плана ФХД;

- корректировка Плана ФХД.

3.2. Проект Плана ФХД разрабатывается предприятием по форме согласно приложению к настоящему Порядку в соответствии с требованиями, установленными настоящим Порядком, на основе анализа результатов деятельности предприятия за отчетный период и тенденций ФХД в текущем году, прогноза развития предприятия с учетом рыночной конъюнктуры и стоящих перед ним задач по увеличению (сохранению) объемов выполняемых работ (услуг), решению социальных вопросов, сокращению непроизводительных расходов и обеспечению безубыточной деятельности предприятия.

3.3. Планы ФХД составляются по каждому виду деятельности предприятия. На их основе составляется сводный План ФХД в целом по предприятию.

3.4. Периодами планирования для предприятия являются: 6 месяцев, год.

3.5. В проекте Плана ФХД указываются:

- сведения о предприятии, его руководителе и главном бухгалтере предприятия;

- показатели экономической деятельности предприятия с детализацией по показателям операционной, инвестиционной, финансовой деятельности предприятия;

- показатели финансового состояния предприятия;

- ключевые показатели эффективности работы руководителя предприятия;

- мероприятия по развитию предприятия.

3.6. Предприятие в срок до 1 ноября года, предшествующего планируемому году, представляет разработанный проект Плана ФХД на согласование в уполномоченный орган на бумажном носителе и в электронном виде (в редактируемом формате, в том числе табличную часть в формате xlsx).

3.7. В течение 3 рабочих дней с даты представления проект Плана ФХД направляется уполномоченным органом на согласование в Департамент экономики Администрации города Новый Уренгой (далее - Департамент экономики), Департамент финансов Администрации города Новый Уренгой (далее - Департамент финансов) и Департамент строительства и жилищно-коммунального комплекса Администрации города Новый Уренгой (далее - Департамент строительства и жилищно-коммунального комплекса).

В течение 10 рабочих дней с момента получения проект Плана ФХД подлежит согласованию с Департаментом экономики, Департаментом финансов и Департаментом строительства и жилищно-коммунального комплекса. Проект Плана ФХД с соответствующей резолюцией направляется в уполномоченный орган.

3.8. В случае наличия замечаний проект Плана ФХД возвращается руководителю предприятия для доработки с указанием причин возврата (причины могут быть оформлены отдельным информационным письмом).

3.9. В случае несогласия произвести предлагаемые изменения руководитель предприятия представляет в уполномоченный орган письменное обоснование в течение 3 рабочих дней со дня получения замечаний.

3.10. Согласованный проект Плана ФХД утверждается распоряжением Администрации города Новый Уренгой не позднее 31 декабря года, предшествующего планируемому.

3.11. План ФХД предприятия утверждается с учетом индексов-дефляторов по соответствующим статьям затрат, определенных Прогнозом социально-экономического развития Российской Федерации, разработанным Министерством экономического развития Российской Федерации, и подлежит обязательной корректировке после утверждения соответствующих тарифов на планируемый период.

3.12. Предприятие после утверждения соответствующих тарифов на планируемый период направляет скорректированный проект Плана ФХД с учетом утвержденных тарифов в уполномоченный орган не позднее 20 января планируемого года.

3.13. Уполномоченный орган в срок до 1 февраля планируемого года направляет скорректированный проект Плана ФХД на согласование в Департамент экономики, Департамент финансов и Департамент строительства и жилищно-коммунального комплекса.

3.14. Департамент экономики, Департамент финансов и Департамент строительства и жилищно-коммунального комплекса в рамках своих полномочий проводят проверку прогноза финансовых показателей, указанных в скорректированном проекте Плана ФХД.

3.15. Согласование скорректированного проекта Плана ФХД, соответствующего показателям, учтенным при утверждении тарифов и инвестиционных программ, осуществляется в срок до 1 марта планируемого года.

3.16. Утверждение согласованного скорректированного проекта Плана ФХД производится Администрацией города Новый Уренгой не позднее 30 марта планируемого года.

4. Порядок отчетности об исполнении Плана финансово-хозяйственной деятельности предприятия

4.1. Отчет об исполнении Плана ФХД формируется предприятием по каждому разделу утвержденного Плана ФХД в разрезе план/факт, за каждый период планирования, указанный в пункте 3.4 настоящего Порядка.

4.2. По окончании отчетного периода в срок до 10 числа второго месяца, следующего за отчетным периодом, полугодовой отчет об исполнении Плана ФХД представляется предприятием в уполномоченный орган на бумажном носителе и в электронном виде (в редактируемом формате).

4.3. Полугодовой и годовой отчеты об исполнении Плана ФХД представляются с приложением пояснительной записки, содержащей следующие разделы:

- сведения о предприятии;

- сведения о численности работников предприятия и расходах на оплату труда в отчетном периоде планирования;

- отчет об исполнении фактических и планируемых значений плановых КПЭ ФХД с проведением их сопоставления с фактическими КПЭ, а также в случае недостижения плановых значений КПЭ - информацию о причинах недостижения плановых КПЭ;

- отчет о достижении прогнозных показателей;

- информация о наличии займов и кредитов, условиях предоставления заемных средств по договорам, размере и сроках погашения задолженности по займам и кредитам, о наличии просроченной задолженности по каждому договору;

- предложения по повышению эффективности деятельности предприятия;

- расчет произведенных отчислений части чистой прибыли за соответствующий период с копиями платежных поручений с отметкой кредитной организации, подтверждающих перечисление части чистой прибыли в бюджет муниципального образования город Новый Уренгой;

- информация о совершенных крупных сделках и оставшихся неиспользованных суммах, предусмотренных Планом ФХД на крупные сделки по соответствующим видам сделок.

4.4. Обязательным приложением к полугодовому отчету об исполнении Плана ФХД являются копии бухгалтерского баланса, отчета о финансовых результатах, расшифровки к отчету о финансовых результатах.

Обязательным приложением к годовому отчету об исполнении Плана ФХД являются копии бухгалтерского баланса, отчета о финансовых результатах, расшифровки к отчету о финансовых результатах, приложения к бухгалтерскому балансу и отчету о финансовых результатах в форме пояснений, оформленных в табличной форме в соответствии с приложением 3 к приказу Минфина РФ от 02.07.2010 N 66н "О формах бухгалтерской отчетности организаций", иные приложения к бухгалтерскому балансу и отчету о финансовых результатах, предусмотренные нормативными правовыми актами Российской Федерации, и прочие документы (управленческие и статистические формы отчетности), заверенные подписями руководителя предприятия и главного бухгалтера, необходимые для подтверждения исходных данных для расчета фактических значений КПЭ предприятия.

4.5. При наличии реализуемых предприятием инвестиционных проектов к полугодовому и годовому отчетам об исполнении Плана ФХД в обязательном порядке прилагаются отчеты о ходе исполнения данных проектов.

4.6. Полугодовой отчет об исполнении Плана ФХД рассматривается уполномоченным органом в течение 15 рабочих дней с даты его представления.

4.7. Полугодовой и годовой отчеты об исполнении Плана ФХД направляются уполномоченным органом на рассмотрение в Департамент экономики, Департамент финансов, Департамент строительства и жилищно-коммунального комплекса в течение 10 календарных дней с даты его представления.

4.8. Полугодовой и годовой отчеты об исполнении Плана ФХД подлежат согласованию Департаментом экономики, Департаментом финансов и Департаментом строительства и жилищно-коммунального комплекса в течение 7 рабочих дней с даты его направления уполномоченным органом.

4.9. Годовой отчет об исполнении Плана ФХД направляется на рассмотрение в уполномоченный орган не позднее 15 апреля года, следующего за отчетным, на бумажном носителе и в электронном виде (в редактируемом формате).

4.10. Годовой отчет об исполнении Плана ФХД рассматривается уполномоченным органом в течение 20 рабочих дней с даты представления документов.

4.11. Полугодовой отчет об исполнении Плана ФХД подлежит утверждению Администрацией города Новый Уренгой не позднее 30 сентября текущего отчетного года.

Годовой отчет об исполнении Плана ФХД подлежит утверждению Администрацией города Новый Уренгой не позднее 1 июня года, следующего за отчетным годом.

5. Порядок корректировки Плана финансово-хозяйственной деятельности предприятия

5.1. Корректировка Плана ФХД производится по инициативе уполномоченного органа, Департамента экономики, Департамента финансов, Департамента строительства и жилищно-коммунального комплекса и осуществляется в связи с существенным изменением условий, влияющих на показатели, утвержденные Планом ФХД, в том числе:

- изменение объема производства (продажи) основных видов товаров (работ, услуг);

- объективное изменение условий деятельности предприятия, влияющее на показатели Плана ФХД и влекущее изменение их значений более чем на 10 процентов.

5.2. Представление, согласование и утверждение скорректированных Планов ФХД осуществляется в порядке, установленном для представления, согласования и утверждения первоначальных Планов ФХД.

5.3. Корректировки Плана ФХД предприятия производятся не чаще чем раз в квартал по согласованию с Департаментом экономики, Департаментом финансов и Департаментом строительства и жилищно-коммунального комплекса, при этом последняя корректировка Плана ФХД может быть осуществлена в срок до 31 октября планируемого года.

5.4. Прогнозные показатели деятельности предприятия за прошедшие до момента корректировки кварталы замещаются на фактические показатели деятельности данного предприятия, а прогнозные показатели его деятельности в последующих кварталах могут быть скорректированы по основаниям для корректировки, указанным в пункте 5.1 настоящего Порядка.

6. Ответственность

Руководитель предприятия несет ответственность за своевременное предоставление Планов ФХД, полноту и достоверность предоставления отчетности в соответствии с трудовым законодательством Российской Федерации.