Приложение 1. Положение о порядке ведения муниципальной долговой книги Ржевского муниципального округа Тверской области

Приложение 1
к постановлению
Администрации
Ржевского муниципального округа
Тверской области
от 07.11.2023 N 1181

Положение
о порядке ведения муниципальной долговой книги Ржевского муниципального округа Тверской области

1. Общие положения.

1.1. Настоящее Положение о порядке ведения муниципальной долговой книги Ржевского муниципального округа Тверской области (далее - Положение) устанавливает состав, порядок и сроки предоставления информации, вносимой в муниципальную долговую книгу Ржевского муниципального округа Тверской области.

1.2. Основные понятия, используемые в настоящем Положении:

1) муниципальный долг - обязательства, возникающие из муниципальных заимствований, гарантий по обязательствам третьих лиц, другие обязательства в соответствии с видами долговых обязательств, установленными Бюджетным кодексом Российской Федерации, принятые на себя Ржевским муниципальным округом Тверской области;

2) долговые обязательства муниципального образования Ржевский муниципальный округ Тверской области - обязательства, возникающие из кредитных соглашений и договоров, заключенных Ржевским муниципальным округом Тверской области; займов Ржевского муниципального округа Тверской области, осуществляемых путем выпуска муниципальных ценных бумаг; договоров о предоставлении муниципальных гарантий; договоров и соглашений о получении Ржевским муниципальным округом Тверской области бюджетных ссуд и бюджетных кредитов от бюджетов других уровней бюджетной системы Российской Федерации;

3) муниципальная долговая книга - реестр долговых обязательств Ржевского муниципального округа Тверской области, в который вносятся сведения об объеме долговых обязательств, о дате осуществления заимствований, формах обеспечения обязательств, об исполнении указанных обязательств полностью или частично.

1.3. Муниципальные заимствования Ржевского муниципального округа Тверской области подлежат регистрации в муниципальной долговой книге Ржевского муниципального округа Тверской области (далее - Долговая книга).

1.4. Ведение Долговой книги осуществляет Финансовое управление Администрации Ржевского муниципального округа Тверской области.

2. Содержание и порядок ведения Долговой книги.

2.1. Долговая книга состоит из:

1) долговых обязательств по бюджетным кредитам, привлеченным в валюте Российской Федерации в бюджет Ржевского муниципального округа Тверской области от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации;

2) долговых обязательств по бюджетным кредитам, привлеченным в бюджет Ржевского муниципального округа Тверской области из федерального бюджета от имени муниципального образования в рамках использования Российской Федерацией целевых иностранных кредитов, по которым возникают долговые обязательства муниципального образования перед Российской Федерацией, выраженные в иностранной валюте;

3) долговых обязательств по кредитам, полученным Ржевским муниципальным округом Тверской области от кредитных организаций в валюте Российской Федерации;

4) долговых обязательств по муниципальным ценным бумагам Ржевского муниципального округа Тверской области, номинальная стоимость которых указана в валюте Российской Федерации;

5) долговых обязательств по муниципальным гарантиям Ржевского муниципального округа Тверской области, выраженным в валюте Российской Федерации;

6) иных долговых обязательств, возникших до введения в действие настоящего Положения и отнесенных на муниципальный долг.

2.2. Регистрационные записи в Долговой книге о долговых обязательствах Ржевского муниципального округа Тверской области производятся на основании документов согласно перечню для каждого вида обязательств:

1) по кредитам, полученным Администрацией Ржевского муниципального округа Тверской области от кредитных организаций:

- распоряжения Администрации Ржевского муниципального округа Тверской области о привлечении кредита;

- кредитного договора, изменений и дополнений к нему;

- документов, обеспечивающих или сопровождающих кредитный договор;

2) по бюджетным кредитам, полученным от бюджетов других уровней бюджетной системы Российской Федерации:

- соглашения между Министерством финансов Тверской области Российской Федерации и Администрацией Ржевского муниципального округа Тверской области о предоставлении из средств областного бюджета бюджетной ссуды или бюджетного кредита;

- документов, подтверждающих фактическое возникновение долгового обязательства;

3) по муниципальным ценным бумагам Ржевского муниципального округа Тверской области:

- решения Думы Ржевского муниципального округа о бюджете Ржевского муниципального округа на соответствующий год;

- постановления Администрации Ржевского муниципального округа Тверской области о проведении эмиссии ценных бумаг;

- условий эмиссии ценных бумаг, зарегистрированных Министерством финансов Российской Федерации с указанием даты регистрации и регистрационного номера;

4) по договорам о предоставлении муниципальных гарантий Ржевского муниципального округа Тверской области:

- постановления Администрации Ржевского муниципального округа Тверской области о предоставлении государственной гарантии Ржевского муниципального округа Тверской области;

- договора поручительства и изменений к нему, договора залога.

2.3. Каждое долговое обязательство регистрируется в срок, не превышающий пять дней с момента возникновения соответствующего обязательства.

2.4. Регистрационная запись содержит следующие обязательные реквизиты:

1) порядковый номер;

2) дату регистрации;

3) вид долгового обязательства;

4) полное наименование заемщика;

5) полное наименование кредитора;

6) наименование, дату, номер документа, которым оформлено долговое обязательство;

7) форму обеспечения;

8) сумму долгового обязательства;

9) дату возникновения долгового обязательства;

10) расчеты по погашению долгового обязательства;

11) расходы по обслуживанию долговых обязательств.

2.5. Долговая книга ведется по формам, установленным в приложениях к настоящему постановлению.

2.6. Учет долговых обязательств осуществляется в валюте долга, в которой определено денежное обязательство при его возникновении.

2.7. При формировании Долговой книги на отчетную (текущую) дату обязательства, зарегистрированные в иностранной валюте, пересчитываются в валюту Российской Федерации по официальным курсам валют, установленным Центральным банком Российской Федерации на день, предшествующий отчетной (текущей) дате.

2.8. Информация, внесенная в Долговую книгу, передается в Министерство финансов Тверской области в порядке и сроки, установленные этим органом.

2.9. Долговая книга ведется на бумажных и электронных носителях. При несоответствии между записями на бумажных носителях и электронных носителях приоритет имеют записи на бумажных носителях.

2.10. На основании данных, содержащихся в Долговой книге, ежемесячно составляется сводная выписка из Долговой книги по состоянию на первое число каждого месяца по форме, установленной приложением 2 к настоящему Постановлению. Сводная выписка из Долговой книги содержит следующие обязательные реквизиты:

1) порядковый номер;

2) вид долгового обязательства;

3) наименование, дату, номер документа, которым оформлено долговое обязательство;

4) валюта долгового обязательства;

5) данные о графике платежей по долговому обязательству;

6) сумма долгового обязательства по договору (соглашению);

7) размер задолженности по долговому обязательству на дату, по состоянию на которую составляется сводная выписка из Долговой книги;

8) размер просроченной задолженности по основному долгу, по процентным платежам, по штрафным санкциям (пеням);

9) верхний предел муниципального долга Ржевского муниципального округа Тверской области, установленный решением Думы Ржевского муниципального округа о бюджете Ржевского муниципального округа Тверской области на соответствующий финансовый год, и размер неиспользованного остатка на отчетную дату (резерв).

3. Предоставление информации и отчетности о состоянии и движении долга Ржевского муниципального округа Тверской области.

3.1. Кредиторы Ржевского муниципального округа Тверской области имеют право получить документ, подтверждающий регистрацию долга, - сводную выписку из Долговой книги. Сводная выписка из Долговой книги предоставляется на основании письменного запроса за подписью полномочного лица кредитора.

3.2. Органы местного самоуправления Ржевского муниципального округа Тверской области получают справочную информацию из Долговой книги на основании письменного запроса с обоснованием запрашиваемой информации.

4. Заключительные положения.

4.1. Регистрация в Долговой книге долговых обязательств, возникших до утверждения настоящего Положения, производится на основании документов, указанных в пункте 2.2 настоящего Положения.

4.2. Финансовое управление Администрации Ржевского муниципального округа Тверской области несет ответственность за организацию ведения Долговой книги, своевременность и правильность составления отчетов о состоянии и движении долга Ржевского муниципального округа Тверской области.