Постановление Арбитражного суда Северо-Кавказского округа от 16 апреля 2021 г. N Ф08-20/21 по делу N А53-35233/2019

г. Краснодар

16 апреля 2021 г.

Дело N А53-35233/2019

Резолютивная часть постановления объявлена 13 апреля 2021 года.

Постановление в полном объеме изготовлено 16 апреля 2021 года.

Арбитражный суд Северо-Кавказского округа в составе председательствующего Артамкиной Е.В., судей Аваряскина В.В. и Фефеловой И.И., при участии в судебном заседании от истца - Касьяненко Дениса Владимировича - Кочергина П.В. (доверенность от 08.12.2020), Герасимовой А.Г. (доверенность от 08.12.2020), ответчика - сельскохозяйственного закрытого акционерного общества "СКВО" (ИНН 6111007299, ОГРН 1026100955572) - Сязиной Ю.А. (доверенность от 31.08.2020), Царевой О.П. (доверенность от 14.01.2019), рассмотрев кассационную жалобу сельскохозяйственного акционерного общества "СКВО" на решение Арбитражного суда Ростовской области от 12.10.2020 и постановление Пятнадцатого арбитражного апелляционного суда от 10.12.2020 по делу N А53-35233/2019, установил следующее.

Касьяненко Д.В. обратился в арбитражный суд с иском к СЗАО "СКВО" (далее - акционерное общество) об обязании представить следующие документы общества:

- документы по проведенным налоговым проверкам (копии актов, решений);

- договоры (контракты), заключенные обществом (в том числе взаиморасчетные документы) в период с 01.09.2015 по настоящее время;

- должностные инструкции работников;

- платежные ведомости о выплате заработной платы, премиальных, поощрений работникам общества;

- приказы о выдаче материальной помощи, подарков и других выплат работникам общества;

- документы, подтверждающие приобретение, списание, реализацию, выбытие и прочее перемещение основных средств и товарно-материальных ценностей;

- годовые отчеты с 2015 года по настоящее время;

- отчеты о прибылях и убытках с 2015 года по настоящее время;

- все справки и приложения к балансу с 2015 года по настоящее время;

- налоговые декларации;

- перечень нематериальных активов с указанием первоначальной стоимости начисленной амортизации и остаточной стоимости;

- расшифровку стр. 060, 070, 090, 210 формы N 2 (прочие операционные доходы, прочие операционные расходы), 120, 130 (прочие внереализационные доходы, прочие внереализационные расходы);

- расшифровку стр. 120, 130 (незавершенное строительство), 140, 150, 230, 240, 250, 270, 510, 511, 512, 520 "Прочие долгосрочные обязательства", 610, 611, 612 (сведения о кредитах и займах), 620, 628 "Прочие кредиторы" баланса;

- расшифровку счетов бухгалтерского учета (открытых к ним субсчетов) 01 - 03, 20, 26, 50, 51, 58, 60, 62, 66 - 69, 70, 71, 76, 79, 84, 86, 90, 91, 99;

- книги учета заложенного имущества;

- документы, подтверждающие приобретение, отчуждение векселей, получение денежных средств по векселям (при наличии);

- акты инвентаризации имущества (при наличии);

- судебные акты по спорам с обществом.

Делу присвоен номер А53-35499/2019.

Касьяненко Д.В. обратился в арбитражный суд с иском к акционерному обществу об обязании представить следующие документы общества:

- договор о создании общества;

- устав общества в действующей редакции;

- документы о государственной регистрации общества;

- решение о выпуске ценных бумаг, изменения в него, отчет об итогах выпуска ценных бумаг, уведомление об итогах выпуска ценных бумаг;

- документы, подтверждающие права общества на имущество, которое находится на его балансе;

- перечень основных средств;

- штатное расписание общества и список сотрудников;

- расшифровку дебиторской и кредиторской задолженности;

- сведения о предоставленных и полученных кредитах и займах;

- документы, содержащие информацию о заключенных обществом крупных сделках (протоколы одобрения, договоры, платежные документы);

- список доверенностей, выданных от имени общества; годовые отчеты с даты создания общества;

- списки акционеров общества по состоянию на 02.09.2015 и 29.08.2019;

- протоколы общих собраний акционеров с даты создания общества;

- список доверенностей (копий доверенностей) на участие в общем собрании акционеров;

- протоколы заседаний совета директоров (наблюдательного совета) общества с даты создания общества (при наличии);

- отчеты независимых оценщиков;

- список аффилированных лиц общества;

- список лиц, имеющих право на получение дивидендов и документы, подтверждающие начисление и выплату дивидендов (распределение чистой прибыли);

- заключения ревизионной комиссии (ревизора) общества, аудитора общества;

- отчеты эмитента и иные документы, содержащие информацию, которая подлежит опубликованию или раскрытию иным способом в соответствии с Федеральным законом от 26.12.1995 N 208-ФЗ "Об акционерных обществах" (далее - Закон N 208-ФЗ) и другими федеральными законами;

- уведомления о заключении акционерных соглашений, направленные обществу, а также списки лиц, которые заключили такие соглашения (при наличии);

- судебные акты по спорам, связанным с созданием общества, управлением им или участием в нем;

- перечень открытых в банках расчетных счетов общества.

Делу присвоен номер А53-35233/2019.

Определением суда от 22.10.2019 дела N А53-35499/2019 и А53-35233/2019 объединены в одно производство с присвоением делу номера А53-35233/2019.

Решением суда от 03.12.2019, оставленным без изменения постановлением апелляционного суда от 07.02.2020, в удовлетворении исковых требований отказано.

Постановлением Арбитражного суда Северо-Кавказского округа от 16.06.2020 решение от 03.12.2019 и постановление от 07.02.2020 отменены, дело направить на новое рассмотрение в суд первой инстанции. Суд кассационной инстанции не согласился с выводами судов о том, что Касьяненко Д.В. не приобрел права акционера акционерного общества, поскольку на момент обращения к акционерному обществу с требованием о предоставлении документов Касьяненко Д.В. не представил выписку из реестра акционеров акционерного общества, подтверждающую, что он являлся акционером общества. Со дня смерти Касьяненко В.М. (02.09.2015), которому принадлежали акции акционерного общества, истец является владельцем 1/3 указанных акций в порядке наследования в силу прямого указания закона, а также участником акционерного общества (пункт 3 статьи 1176 Гражданского кодекса) вне зависимости от внесения соответствующей записи в реестр акционеров акционерного общества.

При новом рассмотрении дела Касьяненко Д.В. уточнил период истребуемых документов с момента открытия наследства по 24.09.2019, а также просил суд обязать акционерное общество в течение 5-ти календарных дней с момента вступления решения в законную силу предоставить для ознакомления оригиналы и передать Касьяненко Д.В. по месту нахождения юридического лица надлежащим образом заверенные копии бухгалтерских и иных документов:

- документы по проведенным налоговым проверкам (копии актов, решений);

- договоры (контракты), заключенные обществом (в том числе взаиморасчетные документы) с 01.09.2015;

- должностные инструкции работников;

- платежные ведомости о выплате заработной платы, премиальных, поощрений работникам общества;

- приказы о выдаче материальной помощи, подарков и других выплат работникам общества;

- документы, подтверждающие приобретение, списание, реализацию, выбытие и прочее перемещение основных средств и товарно-материальных ценностей;

- годовые отчеты за 2015 - 2018 годы;

- отчеты о прибылях и убытках с 2015 года;

- все справки и приложения к балансу с 2015 года;

- налоговые декларации;

- перечень нематериальных активов с указанием первоначальной стоимости начисленной амортизации и остаточной стоимости;

- расшифровку стр. 060, 070, 090, 100, 210 формы N 2 (прочие операционные доходы, прочие операционные расходы), 120, 130 (прочие внереализационные доходы, прочие внереализационные расходы);

- расшифровку стр. 120, 130 (незавершенное строительство), 140, 150, 230, 240, 250, 270, 510, 511, 512, 520 "Прочие долгосрочные обязательства", 610, 611, 612 (сведения о кредитах и займах), 620, 628 "Прочие кредиторы" баланса;

- расшифровку счетов бухгалтерского учета (открытых к ним субсчетов) 01 - 03, 20, 26, 50, 51, 58, 60, 62, 66 - 69, 70, 71, 76, 79, 84, 86, 90, 91, 99;

- книги учета заложенного имущества, документы, подтверждающие приобретение, отчуждение векселей, получение денежных средств по векселям (при наличии);

- акты инвентаризации имущества (при наличии);

- судебные акты по спорам с обществом;

- договор о создании общества;

- документы, подтверждающие права общества на имущество, которое находится на его балансе;

- перечень основных средств;

- штатное расписание общества и список сотрудников;

- расшифровку дебиторской и кредиторской задолженности;

- сведения о предоставленных и полученных кредитах и займах;

- документы, содержащие информация о заключенных обществом крупных сделках (протоколы одобрения, договоры, платежные документы);

- список доверенностей, выданных от имени общества;

- годовые отчеты с даты создания общества;

- списки акционеров общества по состоянию на 02.09.2015 и на 29.08.2019;

- протоколы общих собраний акционеров с даты создания общества;

- список доверенностей (копий доверенностей) на участие в общем собрании акционеров;

- протоколы заседаний совета директоров (наблюдательного совета) общества (при наличии);

- отчеты независимых оценщиков;

- список аффилированных лиц общества;

- список лиц, имеющих право на получение дивидендов и документы, подтверждающие начисление и выплату дивидендов (распределение части чистой прибыли);

- заключения ревизионной комиссии (ревизора) общества, аудитора общества;

- отчеты эмитента и иные документы, содержащие информацию, которая подлежит опубликованию или раскрытию иным способом в соответствии с Федеральным законом от 26.12.1995 N 208-ФЗ "Об акционерных обществах" (далее - Закон N 208-ФЗ) и другими федеральными законами;

- уведомления о заключении акционерных соглашений, направленные обществу, а также списки лиц, которые заключили такие соглашения (при наличии);

- судебные акты по спорам, связанным с созданием общества, управлением им или участием в нем;

- перечень открытых в банках расчетных счетов общества. В случае неисполнения судебного акта, взыскать с акционерного общества в пользу Касьяненко Д.В. судебную неустойку в размере 30 тыс. рублей за каждый день просрочки исполнения.

Решением от 12.10.2020, оставленным без изменения постановлением от 10.12.2020, на акционерное общество возложена обязанность в течение 5-ти календарных дней с момента вступления решения в законную силу предоставить для ознакомления оригиналы и передать Касьяненко Д.В. по месту нахождения юридического лица надлежащим образом заверенные копии следующих документов с 09.09.2016 по 24.09.2019, а в части информации о сделках, исполнение по которым осуществлялось на 09.09.2019 - за весь период деятельности общества:

- документы по проведенным налоговым проверкам (копии актов, решений);

- договоры (контракты), заключенные обществом (в том числе взаиморасчетные документы);

- должностные инструкции работников;

- платежные ведомости о выплате заработной платы, премиальных, поощрений работникам общества;

- приказы о выдаче материальной помощи, подарков и других выплат работникам общества;

- документы, подтверждающие приобретение, списание, реализацию, выбытие и прочее перемещение основных средств и товарно-материальных ценностей;

- годовые отчеты за 2016, 2017, 2018 годы;

- отчеты о прибылях и убытках;

- все справки и приложения к балансу;

- налоговые декларации;

- перечень нематериальных активов с указанием первоначальной стоимости начисленной амортизации и остаточной стоимости;

- расшифровку стр. 060, 070, 090, 100, 210 формы N 2 (прочие операционные доходы, прочие операционные расходы), 120, 130 (прочие внереализационные доходы, прочие внереализационные расходы);

- расшифровку стр. 120, 130 (незавершенное строительство), 140, 150, 230, 240, 250, 270, 510, 511, 512, 520 "Прочие долгосрочные обязательства", 610, 611, 612 (сведения о кредитах и займах), 620, 628 "Прочие кредиторы" баланса;

- расшифровку счетов бухгалтерского учета (открытых к ним субсчетов) 01 - 03, 20, 26, 50, 51, 58, 60, 62, 66-69, 70, 71, 76, 79, 84, 86, 90, 91, 99;

- книги учета заложенного имущества; документы, подтверждающие приобретение, отчуждение векселей, получение денежных средств по векселям (при наличии);

- акты инвентаризации имущества (при наличии);

- судебные акты по спорам с обществом;

- документы, подтверждающие права общества на имущество, которое находится на его балансе;

- перечень основных средств;

- штатное расписание общества и список сотрудников;

- расшифровку дебиторской и кредиторской задолженности;

- сведения о предоставленных и полученных кредитах и займах;

- документы, содержащие информация о заключенных обществом крупных сделках (протоколы одобрения, договоры, платежные документы);

- список доверенностей, выданных от имени общества;

- годовые отчеты;

- списки акционеров общества по состоянию на 29.08.2019;

- протоколы общих собраний акционеров;

- список доверенностей (копий доверенностей) на участие в общем собрании акционеров;

- протоколы заседаний совета директоров (наблюдательного совета) общества (при наличии);

- отчеты независимых оценщиков;

- список лиц, имеющих право на получение дивидендов и документы, подтверждающие начисление и выплату дивидендов (распределение чистой прибыли);

- заключения ревизионной комиссии (ревизора) общества, аудитора общества, за исключением заключения ревизионной комиссии общества, заключения аудитора по результатам проверки годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности за 2019 год;

- отчеты эмитента и иные документы, содержащие информацию, которая подлежит опубликованию или раскрытию иным способом в соответствии с Законом N 208-ФЗ и другими федеральными законами;

- перечень открытых в банках расчетных счетов общества. В случае неисполнения решения суда, взыскать акционерного общества в пользу Касьяненко Д.В. компенсацию за ожидание исполнения решения суда по 500 рублей за каждый день просрочки исполнения решения суда до дня фактического исполнения решения суда в случае неисполнения решения суда в установленный срок. В остальной части в удовлетворении иска отказано.

В кассационной жалобе акционерное общество просит отменить обжалуемые судебные акты и направить дело на новое рассмотрение в суд первой инстанции.

По мнению заявителя, статус бенефициарного владельца акционерного общества не дает такому лицу прав на получение информации о деятельности такого общества.

Касьяненко Д.В. является акционером общества с долей менее 1%, поэтому он имеет право на получение ограниченного объема документов. Перечень документов, которые вправе запрашивать акционер, владеющий менее 1% акций, акционерное общество истцу предоставило. Правом истребования документов общества обладают только его прямые участники. Касьяненко Д.В. не владеет 1/3 доли в уставном капитале акционерного общества. В действиях истца имеются признаки злоупотребления правом. Выводы судов не соответствуют фактическим обстоятельствам и имеющимся в деле доказательствам.

В отзыве на кассационную жалобу Касьяненко Д.В. указал на ее несостоятельность, а также законность и обоснованность принятых по делу судебных актов.

В судебном заседании представители ответчика поддержали доводы жалобы, просили суд кассационной инстанции отменить оспариваемые акты и направить дело на новое рассмотрение. В свою очередь, представители истца просили оставить судебные акты без изменения.

Изучив материалы дела, доводы кассационной жалобы и отзыва, выслушав представителей сторон, Арбитражный суд Северо-Кавказского округа считает, что жалоба подлежит удовлетворению по следующим основаниям.

Судами установлено, что согласно свидетельству о смерти Касьяненко В.М. умер 02.09.2015.

Касьяненко В.М. являлся акционером акционерного общества и единственным учредителем и участником ООО "Владен" (далее - общество), которое является акционером акционерного общества.

В наследственную массу, в том числе, входят акции акционерного общества и доля в уставном капитале общества. Наследниками Касьяненко В.М. по закону являются Касьяненко Д.В., Касьяненко Е.В. и Касьяненко А.В., что подтверждается справкой нотариуса от 06.06.2017.

Полагая, что акционерное общество препятствует истцу в получении документов, Касьяненко Д.В. обратился в арбитражный суд.

Права акционеров определяются в соответствии с Гражданским кодексом Российской Федерации и Законом N 208.

В силу пункта 1 статьи 67 Гражданского кодекса Российской Федерации участники хозяйственного общества вправе получать информацию о деятельности товарищества или общества и знакомиться с его бухгалтерскими книгами и иной документацией в установленном учредительными документами порядке.

Согласно статье 90 Закона N 208 информация об обществе предоставляется им в соответствии с требованиями указанного Закона и иных правовых актов Российской Федерации.

Из положений статьи 91 Закона N 208-ФЗ следует, что объем правомочий акционеров в части возможности истребовать информацию о деятельности акционерного общества поставлен в зависимость от величины их доли в уставном капитале такого общества. Согласно пункту 1 статьи 91 Закона N 208-ФЗ все акционеры наделены правом доступа к документам, перечисленным в указанном пункте, в то время как для доступа к документам, указанным в пунктах 2, 3 и 5, требуется владение не менее чем 1% и 25% голосующих акций общества соответственно.

Таким образом, существенным по делу обстоятельством является установление размера доли Касьяненко Д.В. в акционерном обществе, поскольку им истребуются документы, перечисленные в пунктах 1 - 3 и 5 статьи 91 Закона N 208-ФЗ.

Суды первой и апелляционной инстанций, частично удовлетворяя исковые требования Касьяненко Д.В., руководствовались нормами статей 65.2, 67, 96, 1176 и 1152 Гражданского кодекса Российской Федерации, статей 89 - 91 Закона N 208-ФЗ и исходили из наличия у истца безусловного права на получение информации об акционерном обществе в объеме заявленных к предоставлению документов акционерного общества. Суды указали, что Касьяненко Д.В., является бенефициарным владельцем акционерного общества, поскольку его доля в уставном капитале мажоритарного акционера - общества "Владлен" составляет 1/3, поэтому истец вправе истребовать заявленную документацию об акционерном обществе.

Суд кассационной инстанции считает ошибочным указанный правовой подход судов. Суды не учли следующего.

Направляя дело на новое рассмотрение, суд кассационной инстанции указал на то, что судам надлежало установить объем доли умершего Касьяненко В.М. в акционерном обществе, а не в обществе "Владлен" и установить 1/3 от наследуемой доли в акционерном обществе.

Положения абзаца 3 пункта 1 статьи 65.2 Гражданского кодекса Российской Федерации устанавливают право на получение информации о деятельности корпорации только участникам корпорации.

В соответствии с абзацем 2 пункта 5 информационного письма Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 18.01.2011 N 144 "О некоторых вопросах практики рассмотрения арбитражными судами споров о предоставлении информации участникам хозяйственных обществ" (далее - информационное письмо N 144) с момента приобретения статуса участника хозяйственного общества лицо может требовать предоставления документов общества независимо от даты составления этих документов.

Не могут быть удовлетворены требования лица о возложении обязанности хозяйственного общества предоставить информацию, если на момент рассмотрения дела такое лицо не является участником хозяйственного общества (пункт 6 информационного письма N 144).

Таким образом, право на получение информации о деятельности общества и ознакомление с его бухгалтерскими книгами и иной документацией неразрывно связано с наличием у лица статуса участника общества, который реализует его в защиту своих корпоративных прав на получение достоверной и объективной информации о финансово-экономическом состоянии общества для участия в управлении делами.

Полномочиями по обращению с требованием о предоставлении информации иных лиц - участников иного уровня корпоративной структуры (конечного бенефициара, бенефициарного владельца), закон не наделяет, в связи с чем, они не вправе требовать предоставления информации о деятельности общества, участниками которого они не являются.

Аналогичный правовой подход изложен в определении Верховного Суда Российской Федерации от 06.09.2019 N 302-ЭС19-14580, постановлении Арбитражного суда Восточно-Сибирского округа от 23.05.2019 N А74-3819/2018, постановлении Арбитражного суда Северо-Кавказского округа от 20.02.2020 N А53-9810/2019.

Суд кассационной инстанции отмечает, что суды первой и апелляционной инстанций, неверно применили к спорным правоотношениям нормы Федерального закона от 07.08.2001 N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" в части понятия бенефициарного владельца.

Согласно статье 1 Федерального закона от 07.08.2001 N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" указанный закон направлен на защиту прав и законных интересов граждан, общества и государства путем создания правового механизма противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.

Целью данного закона согласно его статье 1, является защита прав и законных интересов граждан, общества и государства путем создания правового механизма противодействия легализации (отмыванию) полученных преступным путем доходов и финансированию терроризма. Сфера применения закона - регулирование отношений граждан Российской Федерации, иностранных граждан и лиц без гражданства, организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, а также государственных органов, осуществляющих контроль на территории Российской Федерации за проведением таких операций, в целях предупреждения, выявления и пресечения деяний, связанных с легализацией (отмыванием) полученных преступным путем доходов и финансированием терроризма (часть первая статьи 2).

Таким образом, исходя из сферы применения данного закона, он не изменяет правила предоставления документов, предусмотренные статьей 91 Закона N 208-ФЗ.

С учетом изложенного, судам надлежало установить объем принадлежащих Касьяненко Д.В. акций в акционерном обществе и определить перечень документов, которые он вправе истребовать у акционерного общества.

Поскольку суды не установили существенные по делу обстоятельства и неправильно применили нормы права, судебные акты нельзя признать законными и обоснованными, а дело разрешенным правильно.

В силу части 3 статьи 15 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации принимаемые арбитражным судом решения, постановления, определения должны быть законными, обоснованными и мотивированными.

Согласно пункту 3 части 1 статьи 287 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации по результатам рассмотрения кассационной жалобы арбитражный суд кассационной инстанции вправе отменить или изменить решение суда первой инстанции и (или) постановление суда апелляционной инстанции полностью или в части и направить дело на новое рассмотрение в соответствующий арбитражный суд, решение, постановление которого отменено или изменено, если выводы, содержащиеся в обжалуемых решении, постановлении, не соответствуют установленным по делу фактическим обстоятельствам или имеющимся в нем доказательствам.

Поскольку выводы судов основаны на неполном выяснении фактических обстоятельств, а у суда кассационной инстанции отсутствуют полномочия по установлению новых обстоятельств, то в силу статьи 288 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации решение и постановление подлежат отмене, а дело направлению на новое рассмотрение в арбитражный суд первой инстанции.

При новом рассмотрении суду следует учесть изложенное, установить и исследовать все обстоятельства, входящие в предмет доказывания и имеющие значение для правильного разрешения спора, дать оценку доводам участвующих в деле лиц, после чего разрешить спор в соответствии с требованиями норм материального и процессуального права.

Руководствуясь статьями 274, 286 - 290 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Арбитражный суд Северо-Кавказского округа

ПОСТАНОВИЛ:

решение Арбитражного суда Ростовской области от 12.10.2020 и постановление Пятнадцатого арбитражного апелляционного суда от 10.12.2020 по делу N А53-35233/2019 отменить, дело направить на новое рассмотрение в Арбитражный суд Ростовской области в ином судебном составе.

Постановление вступает в законную силу со дня его принятия.

Председательствующий

Е.В. Артамкина

Судьи

В.В. Аваряскин И.И. Фефелова