Приложение 2. Примерный перечень документов, направляемых в Банк России банком для целей оценки качества внутренних методик и моделей ПВР при рассмотрении ходатайства

Приложение 2
к Указанию Банка России
от 13 июня 2023 года N 6445-У
"О порядке получения разрешения
на применение банковских методик
управления кредитным риском
и моделей количественной оценки
кредитного риска, а также порядке
оценки их качества"

Примерный перечень
документов, направляемых в Банк России банком для целей оценки качества внутренних методик и моделей ПВР при рассмотрении ходатайства

1. Банк представляет в Банк России следующие документы, регулирующие работу органов управления и структурных подразделений банка в части управления рисками, а также документы, регламентирующие систему управления кредитным риском и применение внутренних рейтингов в бизнес-процессах банка:

1.1. Документы, определяющие компетенцию совета директоров (наблюдательного совета) банка, положения о комитетах в составе совета директоров (наблюдательном совете) банка и персональный состав этих комитетов (при их наличии), выписки из протоколов заседаний совета директоров (наблюдательного совета) банка и указанных комитетов по вопросам, связанным с организацией системы управления кредитными рисками, принятия кредитного риска, системы внутренних рейтингов, с организацией порядка применения моделей количественной оценки кредитного риска, в том числе выписку из решения совета директоров (наблюдательного совета) о направлении в Банк России ходатайства.

1.2. Положение о коллегиальном исполнительном органе банка; положение о комитете по рискам, созданном коллегиальным исполнительным органом банка, включая информацию о персональном составе такого комитета; выписки из протоколов заседаний коллегиального исполнительного органа банка по вопросам, связанным с организацией системы управления кредитными рисками, принятием кредитного риска, системой внутренних рейтингов; протоколы заседаний комитета по рискам.

1.3. Положение об уполномоченном органе (органах) и (или) уполномоченном должностном лице (лицах) банка, принимающих решения о принятии и (или) оценке кредитного риска, в том числе о кредитных комитетах, комитете по управлению активами и пассивами, комитете по лимитам, комитете по работе на финансовых рынках и казначейским операциям, комитетах по дефолтам, комитетах по работе с проблемными активами; персональный состав этих комитетов; выписки из протоколов заседаний этих комитетов по вопросам, связанным с организацией системы управления кредитными рисками, порядком и правилами принятия кредитных решений, правилами принятия обеспечения, признания активов проблемными, признания дефолтов, организации и работы системы внутренних рейтингов.

1.4. Положения о структурных подразделениях банка, осуществляющих управление рисками, в том числе о структурных подразделениях банка, ответственных за разработку и валидацию рейтинговых систем, а также информацию об организационном и функциональном подчинении структурного подразделения банка, ответственного за разработку и валидацию рейтинговых систем, информацию о процедурах выявления и разграничения конфликта интересов при распределении функций и полномочий подразделений и должностных лиц в процессах управления кредитным риском и использования рейтинговых систем в соответствии с пунктом 15.9 Положения Банка России N 483-П.

1.5. Положения о службе внутреннего аудита и (или) внутреннего контроля, методики и порядок организации их работы по проверке качества системы управления рисками, кредитных процессов, рейтинговых систем.

1.6. Кредитная политика и политика (стратегия) по управлению кредитными рисками в части классов (подклассов, сегментов) кредитных требований, в отношении которых банк подает ходатайство (дополнительное заявление).

1.7. Лимитная политика, политика (методика) ценообразования кредитных операций, политика по управлению конфликтами интересов, политика корпоративного управления, порядок использования рейтинговых систем во внутренних процессах принятия решений и управления кредитным риском, в том числе при подготовке внутренней отчетности с использованием внутренних рейтингов и оценок компонентов кредитного риска, в соответствии с абзацами четвертым - девятым пункта 1.9 Положения Банка России N 483-П в части классов (подклассов, сегментов) кредитных требований, в отношении которых банк подает ходатайство (дополнительное заявление).

1.8. Стратегия развития банка, стратегия планирования капитала банка и его распределения, действующая на дату направления ходатайства (дополнительного заявления).

1.9. Методики оценки (расчета) величины кредитного риска, методики принятия кредитного риска, методики установления лимитов кредитования, методики оценки и принятия обеспечения в части классов (подклассов, сегментов) кредитных требований, в отношении которых банк подает ходатайство (дополнительное заявление).

1.10. Методика расчета и порядок формирования резервов в части классов (подклассов, сегментов) кредитных требований, в отношении которых банк подает ходатайство (дополнительное заявление).

1.11. Методики определения связанности сторон кредитных сделок: методика консолидированной оценки кредитного риска на группу связанных заемщиков; правила принятия кредитного риска, в том числе установления лимита и мониторинга кредитного риска совокупно по группе связанных заемщиков в части классов (подклассов, сегментов) кредитных требований, в отношении которых банк подает ходатайство (дополнительное заявление); методика учета влияния группы на кредитоспособность заемщика.

1.12. Регламенты и порядок организации кредитования в банке, в том числе порядок организации процедуры раннего предупреждения проблемной задолженности, признания задолженности проблемной, в части классов (подклассов, сегментов) кредитных требований, в отношении которых банк подает ходатайство (дополнительное заявление); порядок получения и обновления информации о состоянии заемщика, оказывающей влияние на вероятность дефолта, а также о характеристиках кредитного требования, влияющих на уровень потерь при дефолте и на величину кредитного требования, подверженную риску дефолта.

1.13. Формы кредитных заключений, заключений об оценке риска и оценке обеспечения, выносимые на рассмотрение коллегиальных органов банка, принимающих решение об одобрении кредита (кредитных комитетов), в части классов (подклассов, сегментов) кредитных требований, в отношении которых банк подает ходатайство (дополнительное заявление). В дополнение к указанным формам банк представляет не менее пяти примеров их заполнения по каждому классу (подклассу, сегменту) кредитных требований за каждый год из 2 лет, предшествующих дате направления ходатайства (дополнительного заявления), с приложением к ним выписки из решения коллегиального органа банка о рассмотрении данного заключения.

1.14. Методики определения дефолта, регламенты и порядок работы с кредитными требованиями, признанными дефолтными, порядок учета поступающих сумм возврата долга после даты признания дефолта, порядок признания кредитных требований недефолтными после наступления дефолта в части классов (подклассов, сегментов) кредитных требований, в отношении которых банк подает ходатайство (дополнительное заявление).

1.15. Порядок утверждения и ввода в действие внутренних документов банка, представляемых в соответствии с настоящим приложением.

2. Банк представляет в Банк России следующие документы и сведения о применении методик и моделей ПВР:

2.1. Описание применяемой банком классификации кредитных требований с указанием (планируемого) подхода к оценке кредитного риска для каждого класса (подкласса, сегмента) кредитных требований (стандартизированный подход, базовый ПВР или продвинутый ПВР) и применяемой для каждого класса (подкласса, сегмента) кредитных требований внутренней модели ПВР, используемой в рейтинговой системе.

2.2. Абсолютный и относительный (в процентах от совокупной величины кредитных требований, определяемой в соответствии с пунктом 1.12 Положения Банка России N 483-П) размер каждого класса (подкласса, сегмента) кредитных требований, в отношении которых банк применяет ПВР для внутренних целей на дату составления ходатайства (дополнительного заявления).

2.3. Проект плана последовательного перехода на ПВР по сегментам кредитных требований, включающий следующую информацию в разрезе сегментов кредитных требований:

прогноз величины класса (подкласса, сегмента) кредитных требований на каждую из годовых отчетных дат в течение 3 лет, следующих за годом направления ходатайства (в абсолютном выражении и в процентах от прогнозируемой совокупной величины кредитных требований, определяемой в соответствии с пунктом 1.12 Положения Банка России N 483-П на каждую из отчетных дат);

планируемый банком к применению подход к расчету величины кредитного риска (базовый ПВР, продвинутый ПВР, стандартизированный подход) в соответствии с требованиями пунктов 1.10-1.16 Положения Банка России N 483-П;

плановая дата направления в Банк России ходатайства (дополнительного заявления) о получении разрешения на применение ПВР в отношении класса (подкласса, сегмента) кредитных требований;

предполагаемая дата начала применения ПВР в отношении класса (подкласса, сегмента) кредитных требований.

К проекту плана последовательного перехода на ПВР по сегментам кредитных требований банком прилагается информация, предусмотренная пунктом 2.4 настоящего приложения.

2.4. Перечень и описание классов (подклассов, сегментов) кредитных требований с обоснованием нецелесообразности применения к ним ПВР, в отношении которых банк планирует рассчитывать величину кредитного риска на основе стандартизированного подхода в соответствии с пунктом 1.13 Положения Банка России N 483-П, с указанием:

количества недефолтных и дефолтных заемщиков (для сегментов нерозничных кредитных требований) или недефолтных и дефолтных кредитных требований (для сегментов розничных кредитных требований) в сегменте кредитных требований согласно сведениям, необходимость хранения которых в информационных системах банка предусмотрена пунктами 12.19 и 12.21 Положения Банка России N 483-П;

предельного размера вложений в данные классы (подклассы, сегменты) кредитных требований (доля в совокупной величине кредитных требований, определяемой в соответствии с пунктом 1.12 Положения Банка России N 483-П), которые банк обязуется соблюдать в дальнейшем после получения разрешения на применение ПВР.

2.5. Таблица (карта) внутренних моделей ПВР с указанием следующих полей в разрезе каждой модели, составленная в соответствии с пунктом 12.5 Положения Банка России N 483-П:

код внутренней модели ПВР;

компонент кредитного риска, оцениваемый с применением внутренней модели ПВР;

класс (подкласс) кредитных требований в соответствии с главой 2 Положения Банка России N 483-П, в отношении которого банк применяет внутреннюю модель ПВР;

сегмент кредитных требований в соответствии с внутренней классификацией, в отношении которого банк применяет внутреннюю модель ПВР.

2.6. Описание внутренних моделей ПВР, используемых в рейтинговых системах, включающее следующую информацию:

2.6.1. Перечень и краткая характеристика внутренних моделей ПВР, используемых в рейтинговых системах банка, с указанием моделей, находящихся в состоянии разработки.

2.6.2. Распределение количества и величины кредитных требований в каждом классе (подклассе, сегменте) по разрядам рейтинговой шкалы по состоянию на последнюю месячную отчетную дату до даты направления ходатайства, на которую банк располагает указанной информацией.

2.6.3. Описание методики формирования рейтинговой оценки для каждой внутренней модели ПВР, в том числе описание количественных и качественных показателей (параметров), используемых для присвоения рейтинга и рейтинговой классификации, применяемых методов расчета и (или) оценки показателей, методов расчета баллов и весов, других расчетных величин.

2.6.4. Описание данных, использованных при построении внутренней модели ПВР, в том числе источники данных (внутренние, внешние, сводные); период времени, за который доступны данные; оценка репрезентативности данных; произведенные банком корректировки в данных; отчет об оценке качества используемых данных.

2.6.5. Критерии формирования выборки для построения внутренней модели ПВР, размер выборки и количество дефолтов в выборке для каждой внутренней модели ПВР с распределением по годам и указанием дефолтов, произошедших повторно, и заемщиков (кредитных требований), выведенных банком из состояния дефолта.

2.6.6. Порядок учета экспертного суждения и результатов моделирования при определении и изменении рейтинга.

2.6.7. Подходы, использованные банком при построении внутренней модели ПВР, ограничения, допущения и условия ее применимости; методика (порядок) проведения стресс-тестирования и сценарного анализа в соответствии с пунктами 12.22-12.27 Положения Банка России N 483-П.

2.6.8. Программный код алгоритма валидации модели и расчета величины компонентов кредитного риска в текстовом формате.

2.7. Оценка качества внутренней модели ПВР ее разработчиками, включающая описание используемых внутренних или внешних показателей, с которыми сравниваются результаты расчетов по внутренней модели ПВР; описание статистических методов, на основе которых проверяются результаты расчета по внутренней модели ПВР.

2.8. Описание процесса контроля качества (мониторинга) внутренних моделей ПВР, включающее порядок внесения изменений во внутренние модели ПВР.

2.9. Описание методологии оценки компонентов кредитного риска: вероятности дефолта, уровня потерь при дефолте, величины кредитного требования, подверженной риску дефолта, срока до погашения кредитного требования, описание основных факторов, оказывающих влияние на указанные показатели.

2.10. Отчеты банка о внутренней валидации внутренних моделей ПВР (рейтинговых систем), рекомендации по доработке внутренних моделей ПВР (рейтинговых систем) по результатам ранее проведенной валидации, отчеты банка о произведенных доработках.

2.11. Описание процесса внутренней валидации внутренних моделей ПВР (рейтинговых систем), в котором указываются в том числе участники процесса валидации, сфера их ответственности и порядок их взаимодействия в процессе валидации внутренних моделей ПВР, применяемые методы, критерии и процедуры валидации.

2.12. Описание процедур контроля корректности присвоения рейтинга и оценки показателей, участвующих в формировании рейтинговой оценки, процедур пересмотра рейтинговых оценок, реагирования на изменение рейтинга и дальнейшего процесса работы с заемщиком, в том числе описание процесса корректировки рейтинга, включающее процедуры документирования (фиксации) корректировок и обоснование причин внесения корректировок.

2.13. Методики и описание процесса определения убытков и затрат по взысканию задолженности, используемые для оценки уровня потерь при дефолте, включая данные о сравнении исторических уровней взыскания с уровнями потерь при дефолте (для сегментов кредитных требований, в отношении которых планируется применение продвинутого ПВР).

2.14. Методику расчета величины кредитного риска в соответствии с главами 3-8 Положения Банка России N 483-П.

2.15. Методику (порядок) планирования собственных средств (капитала) банка.

2.16. Отчет, содержащий собственную оценку внутренних методик и моделей ПВР банка на предмет соответств