Приложение

Приложение
к приказу Федерального казначейства
от 16 ноября 2023 г. N 405

Приложение N 4
к Стандарту управления внутренними
(операционными) казначейскими рисками
в Федеральном казначействе

Форма отчета о результатах управления внутренними рисками

                                                                             УТВЕРЖДАЮ

                                                               Руководитель (заместитель руководителя)

                                                                  органа Федерального казначейства

                                                           (директор (заместитель директора) федерального

                                                             казенного учреждения "Центр по обеспечению

                                                                  деятельности Казначейства России"

                                                           ___________   ________________________________

                                                            (подпись)         (расшифровка подписи)

                                                                               "___" ___________ 20___ г.

Отчет о результатах управления внутренними рисками

______________________________________________________________ по состоянию на "__" _____________ 20__ г.

 (наименование структурного подразделения органа Федерального

   казначейства, казенного учреждения, наименование органа

      Федерального казначейства, казенного учреждения)

N п/п	Код риска			Наименование риска		Отнесение риска к бюджетному риску		Уровень риска		Способ реагирования на риск		Количество фактов реализовавшихся рисков		Количество фактов реализовавшихся рисков по причине технического сбоя и (или) неработоспособности ИС/ППО		Информация о принятых мерах (кратко)
1	2			3		4		5		6		7		8		9
Направление деятельности: I. (указывается направление деятельности структурного подразделения органа Федерального казначейства, казенного учреждения)
1	Операция, действие (в том числе по формированию документов): (указывается операция, действие (в том числе по формированию документов), необходимые для выполнения функций и осуществления полномочий органа Федерального казначейства, казенного учреждения, по которым реализовался риск)
	1	1	1
	1	1	2
	_
2	Операция, действие (в том числе по формированию документов): (указывается операция, действие (в том числе по формированию документов), необходимые для выполнения функций и осуществления полномочий органа Федерального казначейства, казенного учреждения, по которым реализовался риск)
	_
_
Направление деятельности: II. (указывается направление деятельности структурного подразделения органа Федерального казначейства, казенного учреждения)
1	Операция, действие (в том числе по формированию документов): (указывается операция, действие (в том числе по формированию документов), необходимые для выполнения функций и осуществления полномочий органа Федерального казначейства, казенного учреждения, по которым реализовался риск)
	2	1	1
	2	1	2
	2	1	_
_

Начальник структурного подразделения               ___________________        ___________________________

(иное уполномоченное лицо)                              (подпись)                (расшифровка подписи)

Начальник контрольно-аудиторского подразделения

(иное уполномоченное лицо)

                                                                                "__" ____________ 20__ г.

Указания по заполнению формы "Отчет о результатах управления внутренними рисками"

1. В заголовочной части формы указываются:

полное наименование:

- структурного подразделения центрального аппарата Федерального казначейства, территориального органа Федерального казначейства, казенного учреждения в случае предоставления отчета о результатах управления внутренними рисками в соответствующее контрольно-аудиторское подразделение органа Федерального казначейства, казенного учреждения;

- территориального органа Федерального казначейства, казенного учреждения в случае предоставления сводного отчета о результатах управления внутренними рисками в территориальном органе Федерального казначейства, казенном учреждении в контрольно-аудиторское подразделение Федерального казначейства;

отчетный период.

2. В графе 1 формы указывается порядковый номер реализовавшегося в отчетном периоде риска.

3. В графе 2 формы указывается код риска в соответствии с Классификатором внутренних (операционных) казначейских рисков по направлениям деятельности территориальных органов Федерального казначейства, действующим в отчетном периоде.

В случае заполнения формы структурным подразделением центрального аппарата Федерального казначейства, казенным учреждением код риска не указывается.

4. В графе 3 формы указывается наименование реализовавшегося внутреннего риска в соответствии с Классификатором внутренних (операционных) казначейских рисков по направлениям деятельности территориальных органов Федерального казначейства, действующим в отчетном периоде.

5. В графе 4 формы указывается принадлежность внутреннего риска к бюджетному риску в формате "да/нет".

6. В графе 5 формы указывается уровень выявленного внутреннего риска в формате "низкий", "средний" или "значимый" в соответствии с Классификатором внутренних (операционных) казначейских рисков по направлениям деятельности территориальных органов Федерального казначейства, действующим в отчетном периоде.

7. В графе 6 формы указывается способ реагирования на внутренний риск.

8. В графе 7 формы указывается количество фактов реализовавшихся внутренних рисков в отчетном периоде.

В графу 7 формы также включается информация о реализовавшихся в предшествующие периоды внутренних рисках, выявленных в отчетном периоде, и не включенных в отчет о результатах управления внутренними рисками за предыдущий отчетный период.

В графу 7 формы не включается информация о реализовавшихся внутренних рисках, допущенных по причинам полной неработоспособности или ограниченной работоспособности информационных систем, прикладного программного обеспечения, эксплуатируемых в органах Федерального казначейства, казенном учреждении, в результате технического сбоя в информационной системе и (или) программном обеспечении, эксплуатируемых в органах Федерального казначейства, казенном учреждении, способными повлиять на возможность и своевременность выполнения операций и действий (в том числе по формированию документов), необходимых для выполнения функций и осуществления полномочий органа Федерального казначейства, казенного учреждения, в том числе на выполнение бюджетной процедуры.

9. В графе 8 формы указывается количество фактов реализовавшихся внутренних рисков в отчетном периоде, допущенных по причинам полной неработоспособности или ограниченной работоспособности информационных систем, прикладного программного обеспечения, эксплуатируемых в органах Федерального казначейства, казенном учреждении, в результате технического сбоя в информационной системе и (или) программном обеспечении, эксплуатируемых в органах Федерального казначейства, казенном учреждении, способными повлиять на возможность и своевременность выполнения операций и действий (в том числе по формированию документов), необходимых для выполнения функций и осуществления полномочий органа Федерального казначейства, казенного учреждения, в том числе на выполнение бюджетной процедуры.

В случае заполнения графы 8 формы подлежит обязательному указанию в графе 9 формы описание причины неработоспособности/ограниченной работоспособности информационной системы, прикладного программного обеспечения, технического сбоя в информационной системе, прикладном программном обеспечении, а также действия структурного подразделения органа Федерального казначейства, казенного учреждения для решения сложившейся проблемы, в том числе с указанием заявок на устранение инцидентов, зарегистрированных в установленном порядке.

10. В графе 9 формы указывается краткое описание мер, принятых в целях устранения или минимизации неблагоприятных последствий реализовавшихся рисков в порядке убывания их приоритета (если применимо), а также краткие рекомендации по недопущению возникновения аналогичных рисков в дальнейшей деятельности (для способов реагирования на риск "избежание внутреннего риска", "контроль (снижение) внутреннего риска").

11. В случае формирования отчета структурным подразделением органа Федерального казначейства, казенного учреждения отчет подписывается начальником соответствующего структурного подразделения (иным уполномоченным лицом) органа Федерального казначейства, казенного учреждения.

В случае формирования сводного отчета контрольно-аудиторским подразделением территориального органа Федерального казначейства, казенного учреждения сводный отчет подписывается начальником соответствующего контрольно-аудиторского подразделения (иным уполномоченным лицом) территориального органа Федерального казначейства, казенного учреждения.