Приложение N 1. Порядок организации работы по взысканию дебиторской задолженности по платежам в бюджет, пеням и штрафам по ним министерства юстиции и региональной безопасности Тамбовской области и подведомственных министерству юстиции и региональной безопасности Тамбовской области администраторов доходов бюджета Тамбовской области

Приложение N 1
Утвержден
приказом
министерства юстиции и
региональной безопасности
Тамбовской области
от 21.12.2023 N 288

Порядок
организации работы по взысканию дебиторской задолженности по платежам в бюджет, пеням и штрафам по ним министерства юстиции и региональной безопасности Тамбовской области и подведомственных министерству юстиции и региональной безопасности Тамбовской области администраторов доходов бюджета Тамбовской области (далее - Порядок)

I. Общие положения

1.1. Настоящий Порядок устанавливает единые правила организации работы по взысканию дебиторской задолженности перед бюджетом Тамбовской области в лице министерства юстиции и региональной безопасности Тамбовской области (далее - Министерство) и подведомственных министерству юстиции и региональной безопасности Тамбовской области администраторов доходов бюджета Тамбовской области лице областных государственных казенных учреждений (далее - Учреждения).

1.2. Для целей настоящего Порядка используются следующие понятия и определения:

должник - юридическое или физическое лицо, в том числе индивидуальный предприниматель (далее - контрагент), имеющее задолженность перед Министерством и Учреждениями;

дебиторская задолженность - не исполненное в срок обязательство контрагента по выплате денежных средств Министерству и Учреждениям в соответствии с законодательством Российской Федерации или договором, а также не исполненное в срок обязательство, задолженность по которому возникла в соответствии с предварительно уплаченной контрагенту суммой (авансом) по договору;

договор - государственный контракт, договор, соглашение;

срок погашения дебиторской задолженности - срок, установленный договором или законодательством Российской Федерации;

просроченная дебиторская задолженность - не исполненное в установленный срок контрагентом обязательство о выплате денежных средств, в соответствии с законодательством Российской Федерации или договором, а также не исполненное в установленный срок обязательство контрагента, задолженность по которому возникла в соответствии с предварительно уплаченной контрагенту суммой (авансом) по договору;

курирующее подразделение - структурное подразделение (должностное лицо) Министерства, Учреждений, определенное в Плане закупок товаров, работ и услуг для нужд Министерства, Учреждений ответственным за организацию соответствующих закупок, а также за исполнение обязательств по договорам;

юридическое подразделение - структурное подразделение Министерства, Учреждений, осуществляющий правовое сопровождение деятельности;

финансово-экономическое подразделение - структурное подразделение Министерства, Учреждений, ответственное за ведение бухгалтерского учета и формирование сводной отчетности, а также бюджетное планирование и исполнение бюджета, осуществляющие учет и контроль дебиторской задолженности.

1.3. Курирующее подразделение (должностное лицо) несет ответственность за своевременный и надлежащий контроль за исполнением обязательств перед Министерством, Учреждениями полноту и достоверность документов, подтверждающих дебиторскую задолженность, за надлежащее принятие мер, направленных на погашение задолженности во внесудебном порядке.

1.4. Финансово-экономическое подразделение осуществляет учет дебиторской задолженности и контроль за полным и своевременным выполнением сотрудниками Министерства, Учреждений своих обязательств по погашению дебиторской задолженности.

Информацию о погашении дебиторской задолженности курирующему подразделению предоставляет финансово-экономическое подразделение, по письменному запросу.

1.5. Юридическое подразделение осуществляет подачу исков к должникам, представление в установленном порядке интересов Министерства, Учреждений в судах и взаимодействие со службой судебных приставов по принудительному исполнению судебных актов о взыскании дебиторской задолженности.

Передача в юридическое подразделение материалов и документов для ведения судебной работы в отношении должника не освобождает курирующее подразделение от работы по обеспечению погашения контрагентом дебиторской задолженности.

1.6. Финансово-экономическое подразделение осуществляет ежеквартальный мониторинг просроченной дебиторской задолженности.

II. Досудебные мероприятия по взысканию дебиторской задолженности

2.1. Курирующее подразделение (должностное лицо) контролирует полное и своевременное погашение контрагентом дебиторской задолженности.

При выявлении в ходе контроля за поступлением доходов в бюджет Тамбовской области нарушений контрагентом условий договора (государственного контракта, соглашения) в части, касающейся уплаты денежных средств, последовательно осуществляют следующие мероприятия, направленные на урегулирование возникшей дебиторской задолженности:

1) производят расчет задолженности (пеней и штрафов);

2) в случае, если денежное обязательство не предусматривает срок его исполнения и определить этот срок иным образом невозможно либо срок его исполнения определен моментом востребования, с момента возникновения соответствующего права, направляют должнику требование о погашении образовавшейся задолженности с установлением разумного срока его исполнения;

3) в случае, если денежное обязательство имеет определенный законом или договором срок его исполнения и не исполнено должником в течение пятнадцати календарных дней с последнего дня срока его исполнения, незамедлительно направляют должнику претензию о погашении образовавшейся задолженности с приложением расчета суммы основного долга и пеней, штрафов;

4) в случае наличия оснований для одностороннего расторжения договора (государственного контракта, соглашения) и непогашения должником задолженности после принятия мер, предусмотренных подпунктами 1, 2, 3 настоящего пункта, обеспечивают возможность рассмотрения министром юстиции и региональной безопасности Тамбовской области, директором учреждения (далее - Министр, Директор) либо лицом, его замещающим, в тридцатидневный срок вопроса о целесообразности одностороннего расторжения договора (государственного контракта, соглашения), а также возможности и целесообразности предоставления отсрочки (рассрочки) платежа, реструктуризации задолженности при наличии соответствующих оснований;

5) в случае возбуждения в отношении должника дела о банкротстве, обеспечивают направление требований по денежным обязательствам в порядке и сроки, установленные законодательством Российской Федерации о банкротстве.

2.2. Претензия, если иное не установлено договором или законодательством Российской Федерации, должна содержать следующие данные:

- наименование контрагента;

- обстоятельства, являющиеся основанием для предъявления претензии, со ссылками на соответствующие статьи договора и нормативных правовых актов;

- указание на предполагаемый способ исполнения обязательств;

- расчет суммы требований по претензии;

- срок исполнения обязательств контрагентом и/или срок ответа на претензию, который не может превышать 30 (тридцати) календарных дней с даты, когда обязательство контрагента должно было быть исполнено, если иной срок не предусмотрен договором или законодательством Российской Федерации;

- информация о мерах, которые будут осуществлены в случае отклонения претензии (приостановка исполнения обязательств Министерства, Учреждений, обращение в суд и т.д.);

- дата и регистрационный номер претензии;

- подпись уполномоченного лица.

2.3. Указываемые в претензии сумма задолженности, а также при необходимости расчет неустойки (пени, штрафа) согласовывается курирующим подразделением (должностным лицом) с финансово-экономическим подразделением.

2.4. Предъявление должнику претензии не освобождает курирующее подразделение (должностное лицо) от осуществления других мер, направленных на погашение дебиторской задолженности, в том числе проведения переговоров с представителями дебитора с целью получения причитающейся оплаты во внесудебном порядке (уточнение сроков и порядка погашения дебиторской задолженности), подготовки и направления писем, телеграмм, составления актов сверок и т.д.

2.5. Претензии и иные обращения по вопросу погашения дебиторской задолженности должны направляться в адрес должника по почте заказным письмом с уведомлением о вручении либо передаваться под роспись уполномоченному на получение претензий лицу (иным способом, позволяющим доказать факт направления и получения претензии).

2.6. Курирующее подразделение (должностное лицо) совместно с финансово-экономическим подразделением осуществляет контроль за исполнением должником требований, содержащихся в претензии.

2.7. При добровольном исполнении обязательств в срок, указанный в требовании (претензии), претензионная работа в отношении должника прекращается.

2.8. В случае если дебитор не исполнил заявленные в претензии требования в указанный в ней срок или исполнил их не в полном объеме, дебиторская задолженность подлежит взысканию в судебном порядке.

До предъявления иска в суд принятие мер по досудебному урегулированию спора (направление претензии) является обязательным, даже если направление претензии не предусмотрено условиями договора.

2.9. Если исполнение обязательств по договору обеспечивается банковской гарантией или иными предусмотренными законодательством Российской Федерации способами обеспечения исполнения обязательств, взыскание дебиторской задолженности должно осуществляться финансово-экономическим подразделением в порядке, установленном законодательством Российской Федерации, за счет данного обеспечения.

2.10. При выявлении в ходе инвентаризации дебиторской задолженности, в отношении которой претензионная работа в порядке и сроки, установленные настоящим Порядком, не проводилась, финансово-экономическое подразделение в течение 5 (пяти) дней со дня ее выявления письменно информируют курирующее подразделение (должностное лицо) о необходимости принятия предусмотренных настоящим Порядком мер.

2.11. Документы о ходе выполнения работы по досудебному урегулированию задолженности на бумажном носителе хранятся в Министерстве, Учреждениях в соответствии с их специализацией.

III. Судебный порядок взыскания дебиторской задолженности

3.1. По истечении 30 (тридцати) календарных дней со дня направления претензии, если иные срок и (или) порядок не установлены законодательством Российской Федерации либо договором, а также в случае получения полного (частичного) отказа должника от исполнения заявленных в претензии требований курирующее подразделение (должностное лицо) в течение 5 (пяти) рабочих дней направляет в юридическое подразделение служебную записку о необходимости предъявления иска, к которой прилагаются следующие документы:

- реквизиты контрагента (наименование и местонахождение контрагента, банковские реквизиты, ИНН и т.д.), учредительные документы;

- расчет суммы требований (основного долга и начисленных штрафных санкций), согласованный с финансово-экономическим подразделением;

- копии претензии и иных писем по факту неисполнения или ненадлежащего исполнения контрагентом обязательства с доказательствами их направления и получения контрагентом;

- копии ответа на претензию и других писем контрагента, касающихся исполнения обязательства;

- копии актов сверок задолженности;

- копии иных документов, имеющих отношение к неисполнению контрагентом обязательства, а также документов предусмотренных статьей 126 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

При расчете суммы требований в нее в обязательном порядке включаются суммы штрафных санкций, предусмотренных договором и (или) законодательством Российской Федерации.

Указанные документы предоставляются в юридическое подразделение в 2-х экземплярах, при этом копии предоставляемых документов должны быть заверены надлежащим образом.

3.2. Юридическое подразделение в течение 10 (десяти) рабочих дней с даты получения служебной записки от курирующего подразделения (должностного лица) проводит правовой анализ представленных документов. В случае обоснованности претензии и достаточности представленных документов юридическое подразделение в течение 7 (семи) рабочих дней обеспечивает подготовку, и направление искового заявления в суд в соответствии с процессуальным законодательством Российской Федерации.

В случае если имеющаяся информация и документы не позволяют обосновать и предъявить иск, юридическое подразделение запрашивает у курирующего подразделения (должностного лица), других подразделений недостающие сведения и документы. При необходимости по мотивированному указанию юридического подразделения курирующее подразделение (должностное лицо) должно повторно направить претензию в адрес должника или принять другие меры по досудебному урегулированию спора.

3.3. Передача в юридическое подразделение материалов и документов для ведения судебной работы в отношении должника не освобождает курирующее подразделение (должностное лицо) от обязанности контроля за исполнением контрагентом своих обязательств.

В случае погашения дебитором задолженности (полного или частичного), достижения договоренности о погашении долга курирующее подразделение (должностное лицо) незамедлительно направляет в юридическое подразделение письменное сообщение об этом.

3.4. При рассмотрении искового заявления о взыскании дебиторской задолженности курирующее подразделение (должностное лицо) оказывает юридическому подразделению помощь в подготовке документов, представляет по запросу юридического подразделения подлинники документов, а при необходимости - обеспечивает присутствие в судебных заседаниях своих работников.

3.5. О результатах рассмотрения исков по взысканию дебиторской задолженности юридическое подразделение информирует курирующее и финансово-экономическое подразделения (должностное лицо).

3.6. После выдачи судом исполнительного листа о взыскании дебиторской задолженности юридическое подразделение организует взаимодействие с подразделениями службы судебных приставов для взыскания дебиторской задолженности на основании выданного судом исполнительного листа.

3.7. Финансово-экономическое подразделение представляет в юридическое подразделение информацию о поступлении на счет Министерства, Учреждения средств в счет погашения дебиторской задолженности.

IV. Перечень структурных подразделений (должностных лиц) ответственных за осуществление мероприятий по взысканию дебиторской задолженности

4.1. Курирующее подразделение (должностное лицо) - консультант министерства юстиции и региональной безопасности Тамбовской области - Ларина Е.М.

4.2. Финансово-экономическое подразделение - отдел финансового обеспечения, бюджетного учета и отчетности министерства юстиции и региональной безопасности Тамбовской области.

4.3. Юридическое подразделение - отдел правового обеспечения, государственной службы и кадров министерства юстиции и региональной безопасности Тамбовской области.

4.4. Руководители областных государственных казенных учреждений, подведомственных министерству юстиции и региональной безопасности Тамбовской области, приказом директора учреждения назначают подразделения (должностных лиц), ответственных за исполнение настоящего Порядка.