Приложение 2. Сведения, которые кредитные организации не раскрывают в годовой (промежуточной) бухгалтерской (финансовой) отчетности

Приложение 2

Сведения, которые кредитные организации не раскрывают в годовой (промежуточной) бухгалтерской (финансовой) отчетности:

I. В форме 0409806 - данные графы 3 (полностью), а также граф 4 и 5 по следующим строкам.

По состоянию на 1 января 2024 года:

- 4а, 17а "Производные финансовые инструменты для целей хеджирования";

- 8 "Инвестиции в дочерние и зависимые организации";

- 13 "Прочие активы";

- 21 "Прочие обязательства";

- 22 "Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон";

- 25 "Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)";

- 31 "Переоценка инструментов хеджирования".

Начиная с отчетности по состоянию на 1 апреля 2024 года и заканчивая отчетностью по состоянию на 1 октября 2024 года:

- 4а, 17а "Производные финансовые инструменты для целей хеджирования";

- 8 "Инвестиции в дочерние и зависимые организации";

- 13 "Прочие активы";

- 22 "Прочие обязательства";

- 23 "Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон";

- 26 "Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)";

- 32 "Переоценка инструментов хеджирования".

II. В форме 0409807:

1. В Разделе 1 "Прибыли и убытки" - данные графы 3 (полностью), а также граф 4 и 5 по следующим строкам:

- 10 "Чистые доходы от операций с иностранной валютой";

- 11 "Чистые доходы от переоценки иностранной валюты";

- 13 "Доходы от участия в капитале других юридических лиц";

2. В Разделе 2 "Прочий совокупный доход" - данные графы 3 (полностью), а также граф 4 и 5 по следующим строкам:

- 6.1 "изменение фонда переоценки финансовых активов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход";

- 6.2 "изменение фонда переоценки финансовых обязательств, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток";

- 6.3 "изменение фонда хеджирования денежных потоков".

III. В форме 0409808:

1. В Разделе 1 "Информация об уровне достаточности капитала" - данные граф 3 и 6 (полностью), примечание к Разделу 1, а также граф 4 и 5 по следующим строкам:

- 5 "Инструменты базового капитала дочерних организаций, принадлежащие третьим сторонам";

- 16 "Вложения в собственные акции (доли)";

- 17 "Встречные вложения кредитной организации и финансовой организации в инструменты базового капитала";

- 18 "Несущественные вложения в инструменты базового капитала финансовых организаций";

- 19 "Существенные вложения в инструменты базового капитала финансовых организаций";

- 22 "Совокупная сумма существенных вложений и отложенных налоговых активов в части, превышающей 15 процентов от величины базового капитала, всего, в том числе:";

- 23 "существенные вложения в инструменты базового капитала финансовых организаций";

- 34 "Инструменты добавочного капитала дочерних организаций, принадлежащие третьим сторонам, всего, в том числе:";

- 35 "инструменты добавочного капитала дочерних организаций, подлежащие поэтапному исключению из расчета собственных средств (капитала)";

- 37 "Вложения в собственные инструменты добавочного капитала";

- 38 "Встречные вложения кредитной организации и финансовой организации в инструменты добавочного капитала";

- 39 "Несущественные вложения в инструменты добавочного капитала финансовых организаций";

- 40 "Существенные вложения в инструменты добавочного капитала финансовых организаций";

- 48 "Инструменты дополнительного капитала дочерних организаций, принадлежащие третьим сторонам, всего, в том числе:";

- 49 "инструменты дополнительного капитала дочерних организаций, подлежащие поэтапному исключению из расчета собственных средств (капитала)";

- 54 "Несущественные вложения в инструменты дополнительного капитала и иные инструменты, обеспечивающие общую способность к поглощению убытков финансовых организаций";

- 54а "Вложения в иные инструменты, обеспечивающие общую способность к поглощению убытков финансовых организаций";

- 55 "Существенные вложения в инструменты дополнительного капитала и иные инструменты, обеспечивающие общую способность к поглощению убытков финансовых организаций";

- 72 "Несущественные вложения в инструменты капитала и иные инструменты, обеспечивающие общую способность к поглощению убытков финансовых организаций";

- 73 "Существенные вложения в инструменты базового капитала финансовых организаций".

2. В Разделе 1.1 "Информация об уровне достаточности капитала" - данные графы 3 (полностью), а также граф 4 и 5 по следующим строкам:

- 5.2 "вложения в собственные акции (доли)";

- 8.1 "вложения в собственные инструменты добавочного капитала";

- 8.2 "отрицательная величина дополнительного капитала".

3. Раздел 2 "Сведения о величине кредитного, операционного и рыночного рисков, покрываемых капиталом" (полностью).

4. Раздел 3 "Сведения о величине отдельных видов активов, условных обязательств кредитного характера и сформированных резервов на возможные потери" (полностью).

5. Раздел 4 "Основные характеристики инструментов капитала" (полностью) и примечание к нему.

6. Раздел "Справочно" (полностью).

IV. В форме 0409810 - данные граф 3, 5, 10 (полностью), а также данные по всем графам по следующим строкам:

- 7, 19 "Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников):";

- 7.1, 19.1 "приобретения";

- 7.2, 19.2 "выбытия";

- 10, 22 "Прочие взносы акционеров (участников) и распределение в пользу акционеров (участников)".

V. В форме 0409813:

1. В Разделе 1 "Сведения об основных показателях деятельности кредитной организации (банковской группы)" - данные графы 3 (полностью), а также граф 4 - 8 по следующим строкам:

- 1а "Базовый капитал при полном применении модели ожидаемых кредитных убытков";

- 2а "Основной капитал при полном применении модели ожидаемых кредитных убытков";

- 3а "Собственные средства (капитал) при полном применении