Приказ Министерства финансов Хабаровского края от 26 декабря 2023 г. N 199П "О внесении изменений в Порядок составления и ведения кассового плана исполнения краевого бюджета, утвержденный приказом министерства финансов Хабаровского края от 29 декабря 2010 г. N 149П"

В целях совершенствования нормативных правовых актов министерства финансов Хабаровского края приказываю:

1. Внести в Порядок составления и ведения кассового плана исполнения краевого бюджета, утвержденный приказом министерства финансов Хабаровского края от 29 декабря 2010 г. N 149П, следующие изменения:

1.1. Раздел 3 изложить в следующей редакции:

"3. Порядок составления и ведения кассового плана на очередной месяц

3.1. Управление доходов и налоговой политики за три рабочих дня до начала очередного месяца вносит в программу показатели кассового плана по группе доходов "налоговые и неналоговые доходы" на очередной месяц, присваивает в программе показателям аналитический признак "Проверено" и обеспечивает подписание в программе усиленной квалифицированной электронной подписью (далее - ЭП) руководителя управления.

3.2. Отделом организации составления и исполнения бюджета показатели кассового плана по группе доходов "безвозмездные поступления" (за исключением подгруппы доходов "прочие безвозмездные поступления в бюджеты субъектов Российской Федерации") формируются для кассового плана на очередной месяц на основании данных, представляемых главными распорядителями бюджетных средств (далее - ГРБС), в объеме планируемых расходов за счет средств федерального бюджета.

3.3. Кассовый план по расходам на очередной месяц формируется в следующем порядке:

3.3.1. ГРБС за восемь рабочих дней до начала очередного месяца формируют в программе кассовый план по расходам на очередной месяц по форме согласно Приложению N 7 к настоящему Порядку путем свода в программе заявок получателей бюджетных средств (далее - заявка), с обязательным заполнением кода источника (по межбюджетным трансфертам из федерального бюджета указывается код источника - 10, единой субвенции бюджетам субъектов Российской Федерации и бюджету г. Байконура - 11, средствам краевого бюджета - 12) (далее - "Код источника") и обеспечивают подписание в программе ЭП руководителя ГРБС, либо лица, исполняющего его обязанности.

ГРБС в программе к кассовому плану прикрепляют в формате PDF:

расшифровку показателей кассового плана по средствам краевого бюджета, утвержденным в перечне краевых адресных инвестиционных проектов, в разрезе объектов;

расшифровку показателей кассового плана по средствам краевого бюджета в части субсидий на иные цели, за исключением расходов на социальные выплаты.

3.3.2. Отраслевые управления за шесть рабочих дней до начала очередного месяца проверяют в программе показатели кассового плана ГРБС по расходам на очередной месяц (в том числе на непревышение показателей сводной бюджетной росписи). При отсутствии замечаний присваивают аналитический признак "Проверено" и обеспечивают подписание в программе ЭП руководителя отраслевого управления.

3.3.3. В случае нарушения сроков, указанных в пункте 3.3.1 настоящего Порядка, ГРБС прикрепляют в программе к кассовому плану в формате PDF сопроводительное письмо, объясняющее причины нарушения сроков формирования в программе кассового плана по расходам за подписью руководителя ГРБС, либо лица, исполняющего его обязанности.

3.4. Формирование кассового плана по источникам финансирования дефицита краевого бюджета на очередной месяц осуществляется в следующем порядке:

3.4.1. Главные администраторы источников финансирования дефицита краевого бюджета за восемь рабочих дней до начала очередного месяца вводят в программу показатели заявок кассового плана по источникам финансирования дефицита краевого бюджета на очередной месяц: по поступлениям - в "Кассовый план поступлений", по выплатам - в "Кассовый план выплат" по форме согласно Приложению N 7 к настоящему Порядку и обеспечивают подписание в программе ЭП руководителя главного администратора источника финансирования дефицита краевого бюджета, либо лица, исполняющего его обязанности.

3.4.2. Отраслевые управления за шесть рабочих дней до начала очередного месяца проверяют в программе показатели заявок кассового плана по источникам финансирования дефицита краевого бюджета на очередной месяц (в том числе на непревышение показателей сводной бюджетной росписи), при отсутствии замечаний присваивают аналитический признак "Проверено" и обеспечивают подписание в программе ЭП руководителя отраслевого управления.

3.5. Заявки, поступившие от ГРБС, главных администраторов источников финансирования дефицита краевого бюджета, составленные с нарушением требований настоящего Порядка, в процессе проверки отклоняются отраслевыми управлениями путем проставления аналитического признака "Забракован" с указанием причины.

3.6. Если в процессе балансировки кассового плана образуется дефицит и источников покрытия дефицита краевого бюджета недостаточно, отдел организации составления и исполнения бюджета письменно сообщает отраслевым управлениям о необходимости корректировки (сокращения) расходов и в программе отклоняет поступившие от ГРБС кассовые планы путем проставления аналитического признака "Забракован".

ГРБС в течение одного рабочего дня после отклонения кассового плана составляют в программе уточненную заявку, формируют скорректированный кассовый план по форме согласно Приложению N 7 к настоящему Порядку и обеспечивают подписание в программе ЭП руководителя ГРБС, либо лица, исполняющего его обязанности.

Отраслевые управления проверяют показатели скорректированного кассового плана (в том числе на непревышение показателей сводной бюджетной росписи), при отсутствии замечаний присваивают в программе показателям аналитический признак "Проверено" и обеспечивают подписание в программе ЭП руководителя отраслевого управления.

В случае непредставления ГРБС скорректированного кассового плана в установленный абзацем вторым настоящего пункта срок, кассовый план должен быть сформирован в программе отраслевыми управлениями по форме согласно Приложению N 7 к настоящему Порядку. Отраслевые управления присваивают в программе показателям кассового плана аналитический признак "Проверено" и подписывают ЭП руководителя отраслевого управления.

ГРБС в течение одного рабочего дня после корректировки кассового плана отраслевыми управлениями должен привести заявки подведомственных учреждений в соответствие с новым кассовым планом путем редактирования существующих заявок.

3.7. Отдел организации составления и исполнения бюджета формирует в программе кассовый план на очередной месяц по форме согласно Приложению N 2 к настоящему Порядку, подписывает в программе ЭП руководителя отдела организации составления и исполнения бюджета и обеспечивает подписание в программе ЭП руководителя управления организации бюджетного процесса, и не позднее чем за два рабочих дня до начала очередного месяца направляет на подписание в программе министру финансов.

3.8. После подписания министром финансов кассового плана отдел организации составления и исполнения бюджета:

в течение одного рабочего дня присваивает аналитический признак "Утверждено" и проставляет дату ввода в действие показателям кассового плана: по группе доходов "налоговые и неналоговые доходы", по группе доходов "безвозмездные поступления", по расходам и по источникам финансирования дефицита краевого бюджета;

в течение двух рабочих дней доводит до ГРБС утвержденный кассовый план на очередной месяц по группе доходов "безвозмездные поступления", по расходам и источникам финансирования дефицита краевого бюджета в электронном виде по форме согласно Приложению N 8 к настоящему Порядку.

3.9. ГРБС обязан обеспечить соответствие заявки на очередной месяц объемам сводной бюджетной росписи на дату утверждения кассового плана. В случае несоответствия заявки ГРБС необходимо внести изменения в сводную бюджетную роспись или осуществить возврат финансирования.

3.10. Управление бюджетного учета и отчетности ежедневно формирует и размещает на сетевом ресурсе диска S:\ЗАДАЧИ\КАССОВЫЙ ПЛАН сведения об исполнении кассового плана на текущий месяц по форме согласно Приложению N 9 к настоящему Порядку.

3.11. Ведение кассового плана в текущем месяце осуществляется посредством внесения изменений в показатели утвержденного кассового плана на текущий месяц в следующих случаях:

3.11.1. Ожидаемого перевыполнения (невыполнения) показателей по группе доходов "налоговые и неналоговые доходы" в текущем месяце против утвержденных в кассовом плане на текущий месяц более чем на 10 процентов.

3.11.2. Принятия закона о внесении изменений в Закон о краевом бюджете.

3.11.3. Необходимости корректировки по расходам и источникам финансирования дефицита краевого бюджета на текущий месяц, в том числе с учетом фактического исполнения текущего месяца.

3.11.4. Использования средств резервного фонда Правительства края.

3.12. При необходимости внесения изменений в кассовый план на текущий месяц в случае, установленном пунктом 3.11.1 настоящего Порядка, управление доходов и налоговой политики уточняет показатели по группе доходов "налоговые и неналоговые доходы", вносит их в программу и обеспечивает подписание в программе ЭП руководителя управления в срок не позднее последнего рабочего дня текущего месяца.

3.13. Изменение показателей кассового плана на текущий месяц по расходам производится по предложениям ГРБС в следующем порядке:

3.13.1. Изменения в показатели кассового плана на текущий месяц по расходам, источникам финансирования дефицита краевого бюджета вносятся 8-го, 16-го, 24-го числа текущего месяца (в случае если числа выпадают на нерабочий праздничный день или выходной, то предложения вносятся в рабочий день, предшествующий нерабочему праздничному или выходному дням) за исключением внесения изменений в показатели кассового плана в текущем месяце в случаях:

принятия закона о внесении изменений в Закон о краевом бюджете;

осуществления расходов в соответствии с принятыми в текущем месяце правовыми актами Правительства края (в том числе за счет средств резервного фонда Правительства края);

необходимости осуществления расходов, связанных с предупреждением и (или) ликвидацией последствий чрезвычайных ситуаций на территории края;

изменения источников финансирования дефицита краевого бюджета на текущий месяц;

поступления межбюджетных трансфертов из федерального бюджета в краевой бюджет в форме субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, бюджетных кредитов и безвозмездных поступлений от юридических лиц и государственных организаций;

изменения расходов на обслуживание государственного долга;

необходимости оплаты расходов на выплату заработной платы, на командировки, на исполнение судебных актов;

внесения изменений в показатели кассового плана на декабрь текущего года.

3.13.2. ГРБС формируют в программе предложения по внесению изменений в кассовый план по расходам на текущий месяц с аналитическим признаком "Изменение" по форме согласно Приложению N 10 к настоящему Порядку с обязательным заполнением поля "Код источника" и обеспечивают подписание в программе ЭП руководителя ГРБС, либо лица, исполняющего его обязанности.

В случае увеличения показателей кассового плана на текущий месяц по расходам ГРБС прикрепляет в программе к кассовому плану в формате PDF письменное обращение об изменении кассового плана с обоснованием предлагаемых изменений, подписанное руководителем ГРБС, либо лицом, исполняющим его обязанности.

В случае внесения изменений в кассовый план по расходам по средствам краевого бюджета, утвержденным в перечне краевых адресных инвестиционных проектов, ГРБС прикрепляют в программе к кассовому плану в формате PDF расшифровку показателей кассового плана по объектам.

При внесении изменений в кассовый план в части расходов по субсидиям на иные цели, за исключением расходов на социальные выплаты, ГРБС прикрепляют в программе к кассовому плану в формате PDF расшифровку показателей кассового плана.

3.13.3. Отраслевые управления в течение одного рабочего дня проверяют представленные изменения в кассовый план на текущий месяц, при отсутствии замечаний присваивают в программе показателям аналитический признак "Проверено" и обеспечивают подписание в программе ЭП руководителя отраслевого управления. При наличии замечаний проставляют аналитический признак "Забракован" и указывают причину.

3.13.4. Отдел организации составления и исполнения бюджета в течение двух рабочих дней проверяет представленные в программе изменения в кассовый план по расходам на текущий месяц на предмет их обеспечения источниками финансирования, и при отсутствии замечаний обеспечивает подписание в программе ЭП руководителя отдела организации составления и исполнения бюджета или ЭП руководителя управления организации бюджетного процесса, присваивает представленным изменениям аналитический признак "Утверждено" и дату ввода в действие. При наличии замечаний проставляет аналитический признак "Забракован" и указывает причину.

3.13.5. Ежемесячно, не позднее последнего рабочего дня текущего месяца, ГРБС обеспечивают уточнение кассового плана на текущий месяц по расходам с учетом фактически произведенного финансирования в следующем порядке:

ГРБС формируют в программе предложения по внесению изменений в кассовый план по расходам на текущий месяц с аналитическим признаком "Изменение" по форме согласно Приложению N 10 к настоящему Порядку и обеспечивают подписание в программе ЭП руководителя ГРБС, либо лица, исполняющего его обязанности;

отраслевые управления проверяют представленные изменения в кассовый план, при отсутствии замечаний присваивают в программе показателям аналитический признак "Проверено" и обеспечивают подписание в программе ЭП руководителя отраслевого управления, при наличии замечаний проставляют аналитический признак "Забракован" и указывают причину;

отдел организации составления и исполнения бюджета при отсутствии замечаний присваивает представленным изменениям аналитический признак "Утверждено" и дату ввода в действие, при наличии замечаний проставляет аналитический признак "Забракован" и указывает причину.

3.14. Изменение показателей кассового плана на текущий месяц по источникам финансирования дефицита краевого бюджета производится по предложению главных администраторов источников финансирования дефицита краевого бюджета в следующем порядке:

3.14.1. Главные администраторы источников финансирования дефицита краевого бюджета вводят в программу изменения в кассовый план на текущий месяц по источникам финансирования дефицита краевого бюджета по поступлениям - в "Кассовый план поступлений", по выплатам - в "Кассовый план выплат" по форме согласно Приложению N 10 к настоящему Порядку и обеспечивают подписание в программе ЭП руководителя главного администратора источника финансирования дефицита краевого бюджета, либо лица, исполняющего его обязанности.

3.14.2. Отраслевые управления проверяют представленные изменения в кассовый план по источникам финансирования дефицита краевого бюджета, при отсутствии замечаний присваивают представленным изменениям аналитический признак "Проверено" и обеспечивают подписание в программе ЭП руководителя отраслевого управления. При наличии замечаний проставляют аналитический признак "Забракован" и указывают причину.

3.14.3. Отдел организации составления и исполнения бюджета в течение двух рабочих дней проверяет представленные изменения, в программе присваивает аналитический признак "Утверждено" и дату ввода в действие. При наличии замечаний проставляет аналитический признак "Забракован" и указывает причину.

3.14.4. Ежемесячно, не позднее последнего рабочего дня текущего месяца, главные администраторы источников финансирования дефицита краевого бюджета обеспечивают уточнение кассового плана на текущий месяц по источникам финансирования дефицита краевого бюджета с учетом фактического исполнения в соответствии с пунктами 3.14.1 - 3.14.3 настоящего Порядка.

3.15. Ежемесячно, в течение первых двух рабочих дней месяца, отдел организации составления и исполнения бюджета направляет кассовые планы за прошедший месяц на хранение в электронный архив.

3.16. Главные администраторы доходов краевого бюджета в течение семи рабочих дней, следующих за отчетным месяцем, представляют в управление доходов и налоговой политики отчет об исполнении кассового плана по группе доходов "налоговые и неналоговые доходы" по форме согласно Приложению N 11 к настоящему Порядку.

3.17. Предельный объем денежных средств, используемый на осуществление операций по управлению остатками средств на едином счете бюджета, определяется на основании информации, размещаемой управлением бюджетного учета и отчетности об остатках средств на едином счете бюджета на дату, предшествующую дате составления кассового плана на очередной месяц, на сетевом ресурсе диска S:\ЗАДАЧИ\ОСТАТКИ.".

1.2. В пункте 4.3.3 раздела 4 слова "руководителя (уполномоченного лица) ГРБС" заменить на слова "руководителя ГРБС, либо лица, исполняющего его обязанности.".

1.3. В приложении N 2 гриф утверждения документа исключить.

1.4. Приложениях N 4, 5 изложить в редакции согласно приложениям N 1, 2 к настоящему приказу.

1.5. Приложение N 6 признать утратившим силу.

1.6. В приложениях N 7, 10 исключить слова:

"Руководитель	_________________	____________________
(Уполномоченное лицо)	(подпись)	(расшифровка подписи)
Исполнитель:	_________________
	(фамилия, инициалы, телефон)
Согласовано:
Руководитель отраслевого управления (Уполномоченное лицо)	_________________	____________________
	(подпись)	(расшифровка подписи)".

2. Настоящий приказ вступает в силу с 1 января 2024 года.

Министр

В.С. Костюшин