Приложение

Приложение
к постановлению администрации
города Магнитогорска
от 21 декабря 2023 г. N 13872-П

Приложение
к постановлению администрации
города Магнитогорска
от 16 января 2014 г. 3335-П

Порядок
ведения муниципальной долговой книги города Магнитогорска

1. Общие положения

1. Настоящий Порядок ведения муниципальной долговой книги города Магнитогорска (далее - Порядок) разработан в соответствии Бюджетным кодексом Российской Федерации и Положением о бюджетном процессе в городе Магнитогорске, утвержденным Решением Магнитогорского городского Собрания депутатов от 30 марта 2021 года N 102, и определяет процедуру ведения муниципальной долговой книги города Магнитогорска (далее - долговая книга), регистрации и учета муниципальных долговых обязательств города Магнитогорска, устанавливает состав информации о долговых обязательствах города Магнитогорска, порядок и срок ее внесения и изменения в долговую книгу, а также порядок хранения долговой книги.

2. Учет и регистрация муниципальных долговых обязательств города Магнитогорска (далее - долговые обязательства) осуществляются в долговой книге города Магнитогорска.

2. Ведение долговой книги города Магнитогорска

3. Долговая книга представляет собой реестр всех долговых обязательств, включенных в состав муниципального долга города Магнитогорска, оформленный в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации, Челябинской области, правовыми актами города и настоящим Порядком.

4. Ведение долговой книги осуществляет Управление финансов администрации города Магнитогорска (далее - Управление финансов) в соответствии с настоящим Порядком.

5. В долговую книгу по форме, установленной в приложении к Порядку, вносятся сведения об объеме долговых обязательств города Магнитогорска по видам этих обязательств, о дате их возникновения и исполнения (прекращения по иным основаниям) полностью или частично, формах обеспечения обязательств, а также иная информация, состав которой, порядок и срок ее внесения в долговую книгу, установлен настоящим Порядком.

Долговая книга формируется и ведется специалистом Управления финансов, ответственным за ее ведение (далее - ответственный специалист), в электронном виде и выводится на бумажный носитель ежемесячно по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным. По окончании финансового года долговая книга, выведенная на бумажный носитель, брошюруется, заверяется подписью начальника Управления финансов (или заместителем начальника Управления финансов) и скрепляется печатью Управления финансов.

6. Долговая книга состоит из двух разделов: внутреннего и внешнего муниципального долга города Магнитогорска.

В разделе внутреннего муниципального долга города Магнитогорска регистрируются следующие виды долговых обязательств по подразделам:

1 - муниципальные ценные бумаги города, номинальная стоимость которых указана в валюте Российской Федерации;

2 - бюджетные кредиты, привлеченные в местный бюджет из других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации в валюте Российской Федерации;

3 - кредиты, привлеченные городом от кредитных организаций в валюте Российской Федерации;

4 - муниципальные гарантии, выраженные в валюте Российской Федерации;

5 - иные долговые обязательства, возникшие до введения в действие Бюджетного кодекса Российской Федерации и отнесенные на муниципальный долг города в валюте Российской Федерации.

В разделе внешнего муниципального долга города Магнитогорска регистрируются следующие виды долговых обязательств:

1 - бюджетные кредиты, привлеченные городом от Российской Федерации в рамках использования целевых иностранных кредитов, в иностранной валюте;

2 - муниципальные гарантии, предоставленные городом в рамках использования целевых иностранных кредитов, в иностранной валюте.

7. Долговая книга содержит сведения:

- порядковый номер;

- дата регистрации;

- регистрационный код;

- наименование кредитора (бенефициара);

- наименование заемщика (принципала);

- форма обеспечения обязательства, N и дата документа;

- основание возникновения долгового обязательства (вид, номер и дата документа, сумма, валюта обязательства, дата (срок погашения по графику);

- остаток задолженности на 01.___.20__ г. общей суммы обязательств (основного долга (номинала), процентов, штрафа), в том числе просроченной суммы обязательств (основного долга (номинала), процентов));

- начислено (получено) (основного долга (номинала), процентов, штрафа);

- исполнение или прекращение долгового обязательства (основание, дата, общая сумма обязательств (основного долга (номинала), процентов, штрафа), в том числе просроченной суммы обязательств (основного долга (номинала), процентов));

- остаток задолженности на 01.__.20__ г. общей суммы обязательств (основного долга (номинала), процентов, штрафа), в том числе просроченной суммы обязательств (основного долга (номинала), процентов));

- справочно (указывается объем основного долга в иностранной валюте).

7-1. Информация вносится в соответствующие разделы долговой книги по видам долговых обязательств с указанием их параметров в соответствии с формой согласно приложению к настоящему Порядку.

8. Каждое долговое обязательство в долговой книге регистрируется отдельно и имеет регистрационный код, который состоит из шести знаков:

РП-XX/XXX, где

Р - порядковый номер раздела долговой книги в соответствии с пунктом 6 порядка;

П - порядковый номер подраздела долговой книги в соответствии с пунктом 6 порядка;

XX - две последние цифры года, в течение которого были подписаны документы по долговому обязательству;

XXX - порядковый номер долгового обязательства в соответствующем разделе долговой книги.

Внутри разделов долговой книги регистрационные записи осуществляются в хронологическом порядке нарастающим итогом.

9. Внесение информации о долговых обязательствах (за исключением обязательств по муниципальным гарантиям) в долговую книгу осуществляется ответственным специалистом, в срок, не превышающий пяти рабочих дней с момента возникновения соответствующего обязательства.

В долговой книге ведется учет выданных муниципальных гарантий, увеличения муниципального долга по ним, сокращения муниципального долга вследствие исполнения принципалами либо третьими лицами в полном объеме или в какой-либо части обязательств принципалов, обеспеченных муниципальными гарантиями, прекращения по иным основаниям в полном объеме или в какой-либо части обязательств принципалов, обеспеченных муниципальными гарантиями, осуществления гарантом платежей по выданным муниципальным гарантиям, а также в иных случаях, установленных муниципальными гарантиями.

Обязательства, вытекающие из муниципальной гарантии, включаются в состав муниципального долга в сумме фактически имеющихся у принципала обязательств, обеспеченных муниципальной гарантией, но не более суммы муниципальной гарантии.

Внесение информации о долговых обязательствах по муниципальным гарантиям в долговую книгу осуществляется ответственным специалистом в течение пяти рабочих дней с момента получения сведений о фактическом возникновении (увеличении) или прекращении (уменьшении) обязательств принципала, обеспеченных муниципальной гарантией.

Информация о долговых обязательствах вносится в долговую книгу на основании оригиналов или заверенных копий следующих документов:

- соответствующих муниципальных правовых актов города Магнитогорска;

- соответствующего договора или соглашения (кредитного договора, договора о предоставлении муниципальных гарантий и т. д.), изменений и дополнений к нему, подписанных уполномоченным лицом;

- прочих документов, обеспечивающих или сопровождающих вышеуказанный договор или соглашение.

10. Регистрация изменения условий долгового обязательства осуществляется в соответствии с пунктами 6-9 настоящего Порядка. Каждому изменению присваивается тот же порядковый регистрационный первоначальный номер долгового обязательства, в графе "Остаток задолженности на 01.__.20__ г." делается соответствующая запись "РЕСТРУКТУРИЗИРОВАНО". Датой регистрации является дата получения Управлением финансов оригинала или заверенной копии документа об изменении условий долгового обязательства.

В долговой книге долговое обязательство с записью "РЕСТРУКТУРИЗИРОВАНО" сохраняется до 31 декабря текущего года включительно. В долговой книге на следующий финансовый год указанная запись не учитывается.

11. В долговой книге в том числе учитывается информация о просроченной задолженности по исполнению долговых обязательств.

12. После полного выполнения обязательств перед кредитором по бюджетным кредитам, кредитам кредитных организаций, в трех дневный срок в долговой книге делается запись "ПОГАШЕНО" в графе "Остаток задолженности на 01.__.20__ г".

Долговые обязательства по муниципальным гарантиям считаются полностью прекращенными при наступлении событий (обстоятельств), являющихся основанием прекращения муниципальных гарантий, и списываются с муниципального долга по мере наступления (получения сведений о наступлении) указанных событий (обстоятельств), в долговой книге в графе "Остаток задолженности на 01.__.20__ г" делается запись "ПОГАШЕНО".

Информация о погашенном долговом обязательстве Челябинской области сохраняется в долговой книге до 31 декабря текущего года включительно. В долговой книге на следующий финансовый год погашенное обязательство не учитывается.

3. Представление информации и отчетности о состоянии и движении муниципального долга города Магнитогорска

13. Информация о долговых обязательствах, отраженных в долговой книге, подлежит передаче в Министерство финансов Челябинской области в порядке и сроки, установленные Министерством финансов Челябинской области.

14. Информация о предоставлении и погашении бюджетных кредитов в отчетном периоде, о предоставленных и погашенных муниципальных гарантиях в отчетном периоде, о структуре муниципального внутреннего долга на начало и конец отчетного периода составляется ежеквартально в сроки составления отчета об исполнении бюджета города Магнитогорска и передается с отчетом в Магнитогорское городское Собрание депутатов.

4. Заключительные положения

15. Управление финансов несет ответственность за своевременность, полноту, правильность внесения информации в долговую книгу и ее сохранность, а также за достоверность переданных данных о долговых обязательствах в Министерство финансов Челябинской области.

16. Долговая книга и информация, послужившая основанием для заполнения долговой книги, хранится в бумажном и электронном виде.

Долговая книга на бумажном носителе хранится в металлическом несгораемом шкафу, ключ от которого находится на ответственном хранении у лиц, ответственных за ее ведение.

Документы, послужившие основанием для внесения информации в долговую книгу, передаются на хранение в архив Управления финансов.

Приложение
к Порядку ведения
муниципальной долговой книги
города Магнитогорска

                      МУНИЦИПАЛЬНАЯ ДОЛГОВАЯ КНИГА

                     ГОРОДА МАГНИТОГОРСКА 20__ ГОДА

      Раздел 1. Внутренний муниципальный долг города Магнитогорска

руб.

N

Дата регистрации

Регистрационный код

Наименование кредитора (бенефициара)

Наименование заемщика (принципала)

Форма обеспечения обязательства, N и дата документа

Основание возникновения долгового обязательства

Остаток задолженности на 01.01.20 г.

Получено (начислено)

Исполнение или прекращение долгового обязательства (полное/частичное)

Объем просроченной задолженности, руб.

Дата образования/погашения просроченной задолженности

Остаток задолженности на 01 20 г.

Вид, номер и дата документа

Сумма

Дата (срок погашения по графику)

основной долг (номинал)

основание

дата

основной долг (номинал)

основание

дата

основной долг (номинал)

основной долг (номинал)

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

18

19

1. Муниципальные ценные бумаги города, номинальная стоимость которых указана в валюте Российской Федерации

Итого

2. Бюджетные кредиты, привлеченные в местный бюджет из других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации в валюте Российской Федерации

Итого

3. Кредиты, привлеченные городом от кредитных организаций в валюте Российской Федерации

Итого

4. Муниципальные гарантии, выраженные в валюте Российской Федерации

Итого

5. Иные долговые обязательства, возникшие до введения в действие Бюджетного кодекса Российской Федерации и отнесенные на муниципальный долг города в валюте Российской Федерации

Итого

        Раздел 2. Внешний муниципальный долг города Магнитогорска

N	Дата регистрации	Регистрационный код	Наименование кредитора (бенефициара)	Наименование заемщика (принципала)	Форма обеспечения обязательства, N и дата документа	Основание возникновения долгового обязательства				Остаток задолженности на 01.01.20 г.	Получено (начислено)			Исполнение или прекращение долгового обязательства (полное/частичное)			Объем просроченной задолженности	Дата образования / погашения просроченной задолженности	Остаток задолженности на 01 20 г.
						Вид, номер и дата документа	Сумма	Валюта обязательства	Дата (срок погашения по графику)	основной долг (номинал)	основание	дата	основной долг (номинал)	основание	дата	основной долг (номинал)			основной долг (номинал)
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15	16	17	18	19	20
1. Бюджетные кредиты, привлеченные городом от Российской Федерации в рамках использования целевых иностранных кредитов, в иностранной валюте
Итого
2. Муниципальные гарантии, предоставленные городом в рамках использования целевых иностранных кредитов, в иностранной валюте
Итого

Начальник отдела	(подпись)		(Ф.И.О.)
Исполнитель	(подпись)		(Ф.И.О.)