Приложение. Порядок привлечения остатков средств с казначейских счетов на единый счет бюджета и их возврата на казначейские счета, с которых они были ранее перечислены

Приложение
к постановлению администрации
Ковдорского муниципального округа
от 29.12.2023 N 1162

Порядок
привлечения остатков средств с казначейских счетов на единый счет бюджета и их возврата на казначейские счета, с которых они были ранее перечислены

1. Общие положения

1.1. Порядок привлечения остатков средств с казначейских счетов на единый счет бюджета и их возврата на казначейские счета, с которых они были ранее перечислены (далее - Порядок), разработан в соответствии со статьей 236.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации, общими требованиями к порядку привлечения остатков средств на единый счет бюджета и возврата привлеченных средств, утвержденными Постановлением Правительства Российской Федерации от 30.03.2020 N 368 "Об утверждении Правил привлечения Федеральным казначейством остатков средств на единый счет федерального бюджета и возврата привлеченных средств и общих требований к порядку привлечения остатков средств на единый счет бюджета субъекта Российской Федерации (местного бюджета) и возврата привлеченных средств".

1.2. Порядок определяет общие положения привлечения остатков средств с казначейских счетов на единый счет бюджета и их возврате на казначейские счета, с которых они ранее были перечислены, условия и порядок привлечения остатков на единый счет бюджета, условия и порядок возврата средств, привлеченных на единый счет бюджета.

1.3. Остатки средств на единый счет бюджета привлекаются за счет средств на казначейских счетах:

- N 03234643475170004900 для осуществления и отражения операций с денежными средствами муниципальных бюджетных и автономных учреждений, открытого Управлению экономики и финансов администрации Ковдорского муниципального округа Мурманской области в Управлении Федерального казначейства по Мурманской области;

- N 03232643475170004900 для осуществления и отражения операций с денежными средствами, поступающими во временное распоряжение получателей средств бюджета Ковдорского муниципального округа Мурманской области, открытого Управлению экономики и финансов администрации Ковдорского муниципального округа Мурманской области в Управлении Федерального казначейства по Мурманской области;

- N 03235643475170004900 для осуществления и отражения операций с денежными средствами участников казначейского сопровождения, открытого Управлению экономики и финансов администрации Ковдорского муниципального округа Мурманской области в Управлении Федерального казначейства по Мурманской области.

1.4. Функции управления экономики и финансов администрации Ковдорского муниципального округа Мурманской области (далее - Управление экономики и финансов) как финансового органа муниципального образования Ковдорский муниципальный округ, связанные с привлечением на единый счет бюджета и возвратом привлеченных средств в соответствии с пунктами 10, 12 статьи 236.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации, осуществляются территориальным органом Федерального казначейства - Управлением Федерального казначейства по Мурманской области - в соответствии со статьей 220.2 Бюджетного кодекса Российской Федерации.

Управление Федерального казначейства по Мурманской области формирует распоряжение о совершении казначейских платежей, необходимое для обеспечения привлечения остатков средств на единый счет бюджета и их возврата.

Возврат средств с единого счета бюджета осуществляется на казначейские счета, с которых они были ранее перечислены.

2. Условия и порядок привлечения остатков средств на единый счет бюджета Ковдорского муниципального округа Мурманской области

2.1. Объем привлекаемых средств, обеспечивающий достаточность средств на соответствующем казначейском счете для осуществления в рабочий день, следующий за днем привлечения средств на единый счет бюджета, выплат с указанного счета на основании распоряжений о совершении казначейских платежей, определяется Управлением Федерального казначейства по Мурманской области (далее - УФК) ежедневно исходя из остатка средств на соответствующем казначейском счете, уменьшенного на сумму средств, необходимых для совершения казначейских платежей на основании распоряжений, представленных получателями данных средств, для осуществления выплат с соответствующего казначейского счета, не позднее рабочего дня, следующего за днем их представления.

2.2. Перечисление остатков средств с вышеуказанных казначейских счетов на единый счет бюджета осуществляется УФК на основании обращения Управления экономики и финансов администрации Ковдорского муниципального округа Мурманской области в произвольной форме с указанием даты начала привлечения остатков и казначейских счетов, с которых осуществляется привлечение остатков.

Для перечисления остатков средств с вышеуказанных казначейских счетов на единый счет бюджета УФК ежедневно в течение текущего финансового года формирует распоряжение о совершении казначейского платежа в виде поручения о перечислении на счет не позднее 16 часов местного времени (в дни, непосредственно предшествующие выходным и нерабочим праздничным дням, - до 15 часов местного времени) текущего дня.

3. Условия и порядок возврата средств, привлеченных на единый счет бюджета Ковдорского муниципального округа Мурманской области

3.1. Возврат с единого счета бюджета привлеченных средств на соответствующие казначейские счета осуществляется в течение текущего финансового года не позднее второго рабочего дня, следующего за днем приема к исполнению распоряжений получателей указанных средств.

3.2. Объем средств, подлежащий возврату с единого счета бюджета на казначейские счета, определяется УФК исходя из суммы средств, необходимых для совершения казначейских платежей на основании распоряжений, представленных соответствующими получателями данных средств для осуществления выплат с соответствующего казначейского счета, не позднее второго рабочего дня, следующего за днем их представления, уменьшенного на сумму остатка средств на соответствующем казначейском счете.

3.3. При недостаточности средств на едином счете бюджета для возврата привлеченных средств на казначейские счета для осуществления с них казначейских платежей производится ежедневное перечисление всего остатка средств на едином счете бюджета на начало текущего рабочего дня, уменьшенного на сумму средств, необходимую для исполнения распоряжений, представленных получателями средств бюджета Ковдорского муниципального округа Мурманской области для полного либо частичного исполнения исполнительных документов.

До перечисления необходимой суммы средств с единого счета бюджета на казначейские счета, распоряжения получателей средств бюджета Ковдорского муниципального округа Мурманской области по кассовым выплатам с единого счета бюджета возвращаются УФК без исполнения (с указанием причины возврата), за исключением распоряжений на перечисление в установленном порядке средств для полного либо частичного исполнения исполнительных документов.

До поступления суммы средств на соответствующие казначейские счета, необходимой для оплаты распоряжений, представленных соответствующими получателями данных средств, указанные распоряжения возвращаются УФК без исполнения (с указанием причины возврата).

3.4. Перечисление средств с единого счета бюджета на соответствующий казначейский счет осуществляется в пределах суммы, не превышающей разницу между объемом средств, поступивших с соответствующего казначейского счета на единый счет бюджета, и объемом средств, возвращенных с единого счета бюджета на данный казначейский счет.

Проект правового акта, устанавливающего (изменяющего) настоящий Порядок, подлежит согласованию с УФК.