Приложение. Порядок привлечения остатков средств на единый счет бюджета Приморского муниципального округа Архангельской области и возврата привлеченных средств

УТВЕРЖДЕН
постановлением администрации
Приморского муниципального округа
Архангельской области
от 19 декабря 2023 года N 8

Порядок
привлечения остатков средств на единый счет бюджета Приморского муниципального округа Архангельской области и возврата привлеченных средств

I. Общие положения

1.1. Настоящий Порядок привлечения остатков средств на единый счет бюджета Приморского муниципального округа Архангельской области и возврата привлеченных средств (далее - Порядок, местный бюджет) разработан в соответствии со статьей 236.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации и общими требованиями к порядку привлечения остатков средств на единый счет бюджета субъекта Российской Федерации (местного бюджета) и возврата привлеченных средств, утвержденными постановлением Правительства Российской Федерации от 30 марта 2020 года N 368 "Об утверждении Правил привлечения Федеральным казначейством остатков средств на единый счет федерального бюджета и возврата привлеченных средств и общих требований к порядку привлечения остатков средств на единый счет бюджета субъекта Российской Федерации (местного бюджета) и возврата привлеченных средств".

1.2. Порядок определяет общие положения о привлечении остатков средств с казначейских счетов на единый счет местного бюджета и их возврате на казначейские счета, с которых они ранее были перечислены, условия и порядок привлечения остатков на единый счет местного бюджета, условия и порядок возврата привлеченных средств.

1.3. Порядок учитывает условия соглашения, заключенного между финансовым управлением администрации Приморского муниципального округа Архангельской области (далее - Финансовое управление) и Управлением Федерального казначейства по Архангельской области и Ненецкому автономному округу (далее - Управление), срок действия которого определяется пунктом 2 статьи 2 Федерального закона от 27 декабря 2019 года N 479-ФЗ "О внесении изменений в Бюджетный кодекс Российской Федерации в части казначейского обслуживания и системы казначейских платежей".

1.4. Привлечение остатков средств на единый счет местного бюджета, открытый Финансовому управлению в Управлении осуществляется Управлением за счет средств на казначейских счетах, открытых Финансовому управлению в Управлении для осуществления и отражения операций с денежными средствами муниципальных бюджетных и автономных учреждений.

1.5. Возврат средств с единого счета местного бюджета на казначейские счета, указанные в пункте 1.4 настоящего Порядка (далее - казначейские счета), с которых они были ранее перечислены, осуществляется Управлением.

II. Условия и порядок привлечения остатков средств на единый счет местного бюджета и возврата привлеченных средств

2.1 Управление не позднее 16 часов местного времени (в дни, непосредственно предшествующие выходным и нерабочим праздничным дням, - до 15 часов местного времени) текущего рабочего дня осуществляет привлечение средств с казначейских счетов на единый счет местного бюджета.

Сумма привлекаемых средств с казначейских счетов на единый счет местного бюджета рассчитывается Управлением исходя из остатка средств на казначейских счетах по состоянию на 15 часов 30 минут местного времени (в дни, непосредственно предшествующие выходным и нерабочим праздничным дням,- по состоянию на 14 часов 30 минут местного времени) текущего рабочего дня, уменьшенного на сумму средств, необходимых для осуществления кассовых выплат участников системы казначейских платежей не позднее рабочего дня, следующего за текущим, на основании представленных в Управление участниками системы казначейских платежей распоряжений о совершении казначейских платежей.

2.2 Привлечение остатков средств с казначейских счетов на единый счет местного бюджета осуществляется Управлением в течение текущего финансового года.

2.3. При недостаточности средств на казначейских счетах для осуществления кассовых выплат участников системы казначейских платежей не позднее рабочего дня, следующего за текущим рабочим днем, Управление направляет не позднее 17 часов местного времени (в дни, непосредственно предшествующие выходным и нерабочим праздничным дням, - до 16 часов местного времени) текущего рабочего дня в Финансовое управление в электронном виде протокол по сумме планируемых перечислений на казначейские счета с единого счета местного бюджета (далее протокол по планируемым перечислениям) с указанием суммы возвращаемых средств.

Сумма возвращаемых средств на казначейские счета с единого счета местного бюджета не должна превышать суммы остатка средств единого счета местного бюджета и рассчитывается исходя из суммы средств, подлежащих перечислению не позднее рабочего дня, следующего за текущим рабочим днем, на основании представленных участниками системы казначейских платежей в Управление распоряжений о совершении казначейских платежей, уменьшенной на остаток средств на казначейских счетах по состоянию на 15 часов 30 минут местного времени (в дни, непосредственно предшествующие выходным и нерабочим праздничным дням, - по состоянию на 14 часов 30 минут местного времени) текущего рабочего дня.

2.4. Управление осуществляет не позднее 10 часов местного времени рабочего дня, следующего за текущим рабочим днем, возврат средств на казначейские счета с единого счета местного бюджета в соответствии с протоколами по планируемым перечислениям.

2.5. При недостаточности средств на едином счете местного бюджета для осуществления кассовых выплат с казначейских счетов Управление производит ежедневный возврат остатка средств с единого счета местного бюджета на казначейские счета на начало текущего рабочего дня, уменьшенного на сумму средств, необходимую для исполнения распоряжений o совершении казначейских платежей, представленных участниками системы казначейских платежей для полного либо частичного исполнения исполнительных документов.

До возврата необходимой суммы средств с единого счета местного бюджета на казначейские счета распоряжения о совершении казначейских платежей с единого счета местного бюджета возвращаются Управлением без исполнения (с указанием причины возврата), за исключением распоряжений о совершении казначейских платежей для полного либо частичного исполнения исполнительных документов. До возврата суммы средств на казначейские счета, необходимой для оплаты распоряжений о совершении казначейских платежей, представленных участниками системы казначейских платежей, указанные документы исполняются в пределах поступивших средств на казначейский счет по срокам поступления документов в Управление.

2.6. Управление осуществляет возврат привлеченных на единый счет местного бюджета средств на казначейские счета, с которых они были ранее перечислены, в том числе в целях проведения операций за счет привлеченных средств, не позднее второго рабочего дня, следующего за днем приема к исполнению распоряжений о совершении казначейских платежей.

2.7. Возврат средств с единого счета местного бюджета на соответствующие казначейские счета осуществляется в пределах суммы, не превышающей разницу между объемом средств, привлеченных с казначейского счета на единый счет местного бюджета, и объемом средств, возвращенных с единого счета местного бюджета на казначейский счет.