Приложение N 1. Критерии проверки Уполномоченной организацией отчетных документов Получателя

Приложение N 1
к Стандарту обязательной проверки отчетных
документов Получателя в целях соблюдения
Получателем условий, целей и порядка
предоставления субсидии, предоставляемой в
рамках Договора о предоставлении
коммерческим организациям, заключившим
договоры финансирования под уступку
денежного требования в качестве фактора,
субсидии в целях реализации мероприятий
по поддержке субъектов предпринимательства
(утв. приказом от 17.01.2024 г. N П-18-12-6/24)

Критерии
проверки Уполномоченной организацией отчетных документов Получателя

1. Требования к комплектности документов

1.1. Уполномоченная организация проверяет наличие следующего комплекта отчетных документов, предоставленных Получателем:

N пп.	Номер пункта Договора	Наименование документа
1.1.1	2.9.1	Заявление на расходование средств субсидии с лицевого счета в связи с предоставлением денежных средств по договору факторинга по льготной процентной ставке субъектам малого и среднего предпринимательства (далее - заявление), подписанное руководителем Получателя или уполномоченным Получателем лицом, с представлением документов, подтверждающих полномочия этого лица (Приложение 1 к Договору).
1.1.2	2.9.2	Отчет о целевом использовании средств субсидии на реализацию мероприятий по экономической поддержке субъектов малого и среднего предпринимательства в части обеспечения льготных условий выполнения обязательств по договорам финансирования под уступку денежного требования (Приложение 2 к Договору) в отношении ранее предоставленных Субсидий, с приложением следующих документов:

1.1.3	2.9.2.1	Реестр, подписанный руководителем Получателя или уполномоченным Получателем лицом, с представлением документов, подтверждающих полномочия этого лица (Приложение 3 к Договору).
1.1.4	2.9.2.2	Копии договоров факторинга, заключенные с клиентами, включенными в реестр в отчетном месяце, а также дополнительные соглашения об установлении льготной процентной ставки к договорам факторинга с клиентами, включенными в реестр, заключенные в отчетном месяце и (или) в месяцах, предшествующих отчетному месяцу, если они не представлялись ранее в адрес Уполномоченного органа.
1.1.5	2.9.2.3	Документы, подтверждающие предоставление клиентам финансирования по договорам факторинга в отчетном месяце и (или) в месяцах, предшествующих отчетному месяцу, если они не представлялись ранее в адрес Уполномоченного органа.
1.1.6	2.9.2.4	Расчет суммы субсидии, подлежащей перечислению в отчетном периоде, подписанный руководителем Получателя или уполномоченным Получателем лицом, с представлением документов, подтверждающих полномочия этого лица (Приложение 4 к Договору).
1.1.7	2.9.2.5	Реестр платежей, подписанный руководителем Получателя или уполномоченным Получателем лицом и главным бухгалтером или уполномоченным им лицом по форме, утвержденной Приказом Департамента финансов г. Москвы от 10.01.2019 N 6 "О порядке санкционирования операций, проводимых с лицевых счетов, открытых юридическим лицам (за исключением государственных и муниципальных учреждений) в Департаменте финансов города Москвы".

1.2. Документы, предусмотренные пунктами 1.1.3 - 1.1.7 настоящих Критериев, могут предоставляться на электронном носителе или могут предоставляться их электронные образы, при этом указанные документы должны быть доступны для чтения, читаемы, информация, подлежащая прочтению, не должна быть зашифрована или защищена программными средствами, не позволяющими осуществить ознакомление с ее содержанием без средств расшифровки, а также допускать возможность поиска и копирования фрагмента текста.

Копии предоставляемых документов должны быть заверены руководителем Получателя или уполномоченным им лицом, электронные носители должны предоставляться по акту приема-передачи.

1.3. Документы могут предоставляться в электронной форме посредством информационной системы развития предпринимательства и промышленности (http://i.moscow).

2. Проверка требований к договорам факторинга

2.1. Размер суммы субсидии, подлежащей перечислению за отчетный месяц по каждому договору факторинга, определяется по формуле:

, где

Сф - размер суммы Субсидии, подлежащей перечислению за отчетный месяц (под отчетным месяцем в рамках настоящего Договора понимается календарный месяц).

ОCЗ _i - среднедневной остаток непогашенного финансирования клиента по i-му договору факторинга за отчетный месяц (если период субсидирования не полностью покрывает отчетный месяц, то расчет производится по той части отчетного месяца, которая входит в период субсидирования) *.

S - ставка субсидирования, предусмотренная пунктом 2.3 Договора.

N _мi - количество дней отчетного месяца (если по i-му договору факторинга период субсидирования не полностью покрывает отчетный месяц, то используется количество дней отчетного месяца, входящих в период субсидирования).

N _г - количество дней текущего финансового года.

2.2. Уполномоченная организация проверяет наличие расчета суммы субсидии, подлежащей перечислению за отчетный период (Приложение 4 к Договору). Показатель среднедневного остатка непогашенного финансирования клиента определяется Уполномоченной организацией на основании реестра (Приложение 3 к Договору).

2.3. Проверка иных требований к договорам факторинга осуществляется по следующим критериям:

	Проверка совокупной суммы ОСЗ по Клиенту в рамках одной факторинговой организации	Основание для проверки
	Договоры факторинга или дополнительные соглашения к договорам факторинга, заключенные в период с 01.03.2023 (включительно) в российских рублях. - Если совокупная сумма остатка непогашенного финансирования по договорам факторинга одного клиента на дату включения в реестр не превышает 100 000 000,00 (сто миллионов) рублей, субсидия рассчитывается исходя из фактической совокупной суммы; - Если совокупная сумма остатка непогашенного финансирования по договорам факторинга одного клиента на дату включения данного договора факторинга в реестр превышает 100 000 000,00 (сто миллионов) рублей, объем Субсидии рассчитывается исходя из суммы 100 000 000,00 (сто миллионов) рублей.	Реестр (Приложение 3 к Договору) (пункт 1.1 настоящих Критериев).

Период субсидирования (период, в течение которого действует льготная процентная ставка по договорам факторинга) начинается с даты, определенной решением Получателя об установлении льготной процентной ставки: с первого числа месяца заключения дополнительного соглашения к договору факторинга об установлении льготной процентной ставки, либо с даты заключения дополнительного соглашения к договору факторинга об установлении льготной процентной ставки, либо с даты заключения договора факторинга, и заканчивается по истечении не более 12 месяцев с даты установления льготной процентной ставки.

______________________________

* Среднедневной остаток непогашенного финансирования клиента по i-му договору факторинга за отчетный месяц (OCЗ _i) определяется по формуле:

где:

O _k - остаток непогашенного финансирования клиента по i-му договору факторинга на конец k-го дня в отчетном месяце (если по i-му договору факторинга период субсидирования не полностью покрывает отчетный месяц, то используется количество дней отчетного месяца, входящих в период субсидирования);

N _мi - количество дней отчетного месяца (если по i-му договору факторинга период субсидирования не полностью покрывает отчетный месяц, то используется количество дней отчетного месяца, входящих в период субсидирования).

______________________________

3. Требования к клиенту

Требование	Основание для проверки
Является субъектом малого или среднего предпринимательства, состоящим на учете в качестве налогоплательщика на территории города Москвы и осуществляющим деятельность в одном или нескольких приоритетных направлениях деятельности, установленных Департаментом и размещенных на его официальном сайте в информационно-телекоммуникационной сети Интернет.	На основании подтверждения Получателем в реестре (Приложение 3 к Договору, (пункт 1.1 настоящих Критериев).
Не относится к субъектам малого и среднего предпринимательства, указанным в частях 3 и 4 статьи 14 Федерального закона от 24 июля 2007 г. N 209-ФЗ "О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации".	На основании подтверждения Получателем в реестре (Приложение 3 к Договору, (пункт 1.1 настоящих Критериев).
Договор факторинга, включенный в реестр, не участвует одновременно в других программах льготного факторинга и (или) субсидирования.	На основании подтверждения Получателем в реестре (Приложение 3 к Договору, пункт 1.1 настоящих Критериев).
Отсутствие проведения в отношении клиента из числа юридических лиц процедур реорганизации (за исключением реорганизации в форме присоединения к клиенту другого юридического лица с сохранением статуса субъекта малого и среднего предпринимательства), приостановления деятельности клиента в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации.	На основании подтверждения Получателем в реестре (Приложение 3 к Договору, пункт 1.1 настоящих Критериев).
На день заключения договора факторинга или дополнительного соглашения к договору факторинга, а также на период субсидирования клиент из числа юридических лиц не находится в процессе ликвидации, клиент из числа индивидуальных предпринимателей не прекратил деятельность в качестве индивидуального предпринимателя, в отношении клиента не проводится процедура банкротства.	На основании подтверждения Получателем в реестре (Приложение 3 к Договору, пункт 1.1 настоящих Критериев).

4. Требования к получателю

Отсутствие юридического факта	Основание для проверки
Принятия к производству арбитражным судом заявления о признании Получателя банкротом, а также объявления Получателя несостоятельным (банкротом) в порядке, установленном законодательством Российской Федерации.	На основании подтверждения Получателем в реестре (Приложение 3 к Договору, пункт 1.1 настоящих Критериев).
Принятия решений о реорганизации или уменьшении уставного капитала Получателя, либо иных решений, которые ставят под угрозу выполнение Получателем обязательств по Договору.	На основании подтверждения Получателем в реестре (Приложение 3 к Договору, пункт 1.1 настоящих Критериев).
Принятия решения о ликвидации/прекращении деятельности Получателя.	На основании подтверждения Получателем в реестре (Приложение 3 к Договору, (пункт 1.1 настоящих Критериев).
Установления фактов недостоверности документов, предоставленных на получение субсидии, в том числе отчетных документов, предусмотренных пунктом 2.9 Договора	На основании подтверждения Получателем в реестре (Приложение 3 к Договору, (пункт 1.1 настоящих Критериев).