Приложение

Приложение
к приказу Федерального казначейства
от 24 января 2024 г. N 22

Приложение N 31
к Стандартам ведомственного контроля и
внутреннего аудита Федерального
казначейства, применяемым контрольно-
аудиторскими подразделениями
Федерального казначейства при
осуществлении ими контрольной и
аудиторской деятельности

Форма "Перечень нарушений (недостатков), выявленных при осуществлении проверки объекта проверки"

Перечень нарушений (недостатков), выявленных при осуществлении проверки

_________________________________________________________________________

             (полное наименование объекта(ов) проверки)

по вопросу(ам):

_________________________________________________________________________

(проверяемое направление деятельности объекта проверки (вопросы Программы

                             проверки)

за ______________________________________________________________________

                              (проверяемый период)

N п/п	Ссылка на положение акта проверки	Нарушение (недостаток)	Позиция структурного подразделения ЦАФК
1	2	3	4

Начальник контрольно-аудиторского

подразделения Федерального

казначейства (иное уполномоченное

лицо)

___________________________________   _____________   ___________________

             должность                   подпись       инициалы, фамилия

                                                           ____.____.____

                                                                     дата

Указания по заполнению формы "Перечень нарушений (недостатков), выявленных при осуществлении проверки объекта проверки"

1. В заголовочной части формы последовательно указываются:

полное(ые) наименование(я) объекта(ов) проверки;

проверяемое направление деятельности объекта(ов) проверки (вопросы Программы проверки), результаты проверки которого отражены в акте проверки;

проверяемый период.

2. В графе 1 формы указывается порядковый номер нарушения (недостатка), выявленного в ходе осуществления проверки.

3. В графе 2 формы указываются пункт акта проверки, раздел акта проверки (при необходимости), абзац пункта акта проверки (при необходимости), в котором отражено конкретное нарушение (недостаток), выявленное в ходе осуществления проверки.

4. В графе 3 формы указываются краткое описание сути нарушения (недостатка), выявленного в ходе осуществления проверки, конкретные пункты, части, статьи нормативных правовых актов, правовых актов, технологических регламентов и иных документов, а также иные реквизиты, позволяющие однозначно идентифицировать положения указанных документов, которые были нарушены.

5. В графе 4 формы указывается позиция структурного подразделения ЦАФК в отношении выявленного нарушения (недостатка) в формате "да/нет".

В случае наличия возражения в отношении факта выявленного в деятельности объекта(ов) проверки нарушения (недостатка) в графе 4 формы структурным подразделением ЦАФК также указываются подтверждающие данную позицию обоснование и ссылка на конкретные пункты, части, статьи нормативных правовых актов, правовых актов, технологических регламентов и иных документов, а также иные реквизиты, подтверждающие позицию структурного подразделения ЦАФК.