Приложение. Муниципальная программа Ржаксинского муниципального округа Тамбовской области "Эффективное управление финансами и оптимизация муниципального долга"

Приложение

Утверждена
постановлением администрации
муниципального округа
от 19.01.2024 N 53

Муниципальная программа
Ржаксинского муниципального округа Тамбовской области "Эффективное управление финансами и оптимизация муниципального долга"
(далее - муниципальная программа)

Паспорт
муниципальной программы

Куратор муниципальной программы	Глава Ржаксинского муниципального округа Тамбовской области
Ответственный исполнитель программы	Финансовое управление администрации Ржаксинского муниципального округа Тамбовской области
Соисполнители программы	Муниципальное казенное учреждение "Централизованная бухгалтерия" Ржаксинского муниципального округа Тамбовской области; Муниципальное казенное учреждение "Хозяйственно-эксплуатационная часть" Ржаксинского муниципального округа Тамбовской области; Муниципальное казенное учреждение "Центр благоустройства и озеленения" Ржаксинского муниципального округа Тамбовской области
Подпрограммы программы	1. Совершенствование финансовой и бюджетной политики 2. Эффективное управление муниципальным долгом
Период реализации муниципальной программы	2024 - 2030 гг.
Цели муниципальной программы	Обеспечение исполнения бюджета Ржаксинского муниципального округа, совершенствование бюджетного процесса в Ржаксинском муниципальном округе Тамбовской области и повышение качества управления общественными финансами Ржаксинского муниципального округа Тамбовской области; обеспечение долгосрочной сбалансированности бюджета Ржаксинского муниципального округа.
Задачи программы	Проведение ответственной бюджетной политики, способствующей обеспечению долгосрочной сбалансированности и устойчивости бюджета Ржаксинского муниципального округа; обеспечение открытости и доступности информации об исполнении бюджета Ржаксинского муниципального округа; проведение мониторинга качества финансового менеджмента главных распорядителей средств бюджета Ржаксинского муниципального округа; эффективное управление муниципальным долгом Ржаксинского муниципального округа Тамбовской области и его поэтапное сокращение
Целевые индикаторы и показатели программы, их значения на последний год реализации	Степень исполнения расходных обязательств бюджета Ржаксинского муниципального округа - более 97%; отношение объема просроченной кредиторской задолженности бюджета Ржаксинского муниципального округа к объему расходов бюджета Ржаксинского муниципального округа - 0,0%; отношение объема расходов на обслуживание муниципального долга Ржаксинского муниципального округа и доходов Ржаксинского муниципального округа без утвержденного объема безвозмездных поступлений - не более 10,0%.
Объемы и источники финансового обеспечения муниципальной программы	Объем бюджетных ассигнований на реализацию муниципальной программы составляет 419 481,6 тыс. рублей, в том числе за счет средств бюджета Ржаксинского муниципального округа Тамбовской области - 419 481,6 тыс. рублей: 2024 год - 86 932,4 тыс. рублей; 2025 год - 49 732,6 тыс. рублей; 2026 год - 56 567,0 тыс. рублей; 2027 год - 56 563,6 тыс. рублей; 2028 год - 56 562,0 тыс. рублей; 2029 год - 56 562,0 тыс. рублей; 2030 год - 56 562,0 тыс. рублей.
Связь с национальными целями развития Российской Федерации / государственной программой Тамбовской области	Государственная программа Тамбовской области "Эффективное управление финансами и оптимизация государственного долга"

1. Стратегические приоритеты в сфере реализации муниципальной программы

Эффективное и ответственное управление общественными финансами является базовым условием для устойчивого развития экономики, повышения уровня и качества жизни населения.

На протяжении ряда лет последовательно ведется работа по совершенствованию системы управления общественными финансами, проводится работа по оптимизации бюджетных расходов и повышению их эффективности. Результатом проводимых мероприятий стало обеспечение сбалансированности бюджета, повышение качества управления муниципальными финансами, обеспечение высокого уровня открытости и прозрачности бюджетного процесса.

Основным стратегическим приоритетом муниципальной политики в сфере управления финансами, муниципальным долгом является эффективное использование бюджетных ресурсов для обеспечения динамичного развития экономики, повышения уровня жизни населения и формирования благоприятных условий жизнедеятельности в Ржаксинском муниципальном округе.

Приоритетными направлениями муниципальной политики в сфере управления общественными финансами и муниципальным долгом Ржаксинского муниципального округа являются:

проведение ответственной бюджетной политики, способствующей обеспечению долгосрочной сбалансированности и устойчивости бюджета Ржаксинского муниципального округа, созданию условий для ускорения темпов экономического роста, укреплению финансовой стабильности в Ржаксинском муниципальном округе;

проведение долговой политики, ориентированной на снижение общего размера муниципального долга Ржаксинского муниципального округа Тамбовской области, сдерживание расходов на его обслуживание;

выполнение условий соглашений о мерах по социально-экономическому развитию и оздоровлению муниципальных финансов Ржаксинского муниципального округа;

обеспечение роста собственных доходов бюджета Ржаксинского муниципального округа, эффективное использование бюджетных ресурсов;

принятие мер по недопущению роста рыночного долга;

применение информационных и телекоммуникационных технологий в сфере управления общественными финансами Ржаксинского муниципального округа.

Муниципальная программа направлена на достижение следующих целей:

обеспечение исполнения бюджета Ржаксинского муниципального округа, совершенствование бюджетного процесса в Ржаксинском муниципальном округе и повышение качества управления общественными финансами Ржаксинского муниципального округа;

обеспечение долгосрочной сбалансированности бюджета Ржаксинского муниципального округа.

Достижение целей муниципальной программы будет обеспечиваться путем решения следующих задач:

проведение ответственной бюджетной политики, способствующей обеспечению долгосрочной сбалансированности и устойчивости бюджета Ржаксинского муниципального округа, росту налоговых и неналоговых доходов бюджета Ржаксинского муниципального округа;

обеспечение открытости и доступности информации об исполнении бюджета Ржаксинского муниципального округа;

проведение мониторинга качества финансового менеджмента главных распорядителей средств бюджета Ржаксинского муниципального округа;

эффективное управление муниципальным долгом Ржаксинского муниципального округа Тамбовской области и его поэтапное сокращение.

Основными ожидаемыми результатами реализации муниципальной программы являются:

обеспечение сбалансированности бюджета Ржаксинского муниципального округа;

сохранение положительной динамики поступления налоговых и неналоговых доходов в бюджет Ржаксинского муниципального округа;

сохранение достигнутого уровня качества управления муниципальными финансами;

поддержание объема муниципального долга Ржаксинского муниципального округа на экономически безопасном уровне;

сохранение достигнутого уровня долговой устойчивости Ржаксинского муниципального округа.

Одним из путей повышения эффективности управления муниципальными финансами является централизация бюджетного учета и выведение расходов на материально-техническое обеспечение деятельности администрации Ржаксинского муниципального округа в отдельную группу расходов. Для этих целей в 2006 году было создано учреждение централизованная бухгалтерия, а в 2009 году - учреждение хозяйственно-эксплуатационная часть.

В связи с этим, в муниципальную программу включены мероприятия:

- обеспечение деятельности муниципальных учреждений по осуществлению бухгалтерского учета;

- обеспечение деятельности муниципальных учреждений выполняющих работы и оказывающих услуги по материально-техническому обеспечению администрации муниципального округа.

2. Показатели достижения целей муниципальной программы

По итогам реализации муниципальной программы к 2030 году планируется достижение следующих показателей:

степень исполнения расходных обязательств Ржаксинского муниципального округа - более 97%.

Показатель характеризует степень исполнения расходных обязательств Ржаксинского муниципального округа, сложившегося по итогам исполнения бюджета Ржаксинского муниципального округа в отчетном финансовом году.

Расчет показателя осуществляется по итогам отчетного финансового года на основе данных годовой отчетности об исполнении бюджета Ржаксинского муниципального округа.

Показатель рассчитывается как отношение исполненных расходных обязательств к общему объему годовых бюджетных ассигнований на исполнение расходных обязательств, предусмотренных в реестре расходных обязательств;

отношение объема просроченной кредиторской задолженности бюджета Ржаксинского муниципального округа к объему расходов бюджета Ржаксинского муниципального округа - 0,0%.

Показатель характеризует объем просроченной кредиторской задолженности бюджета Ржаксинского муниципального округа, сложившейся по итогам исполнения бюджета Ржаксинского муниципального округа в отчетном финансовом году.

Расчет показателя осуществляется на основе данных годовой отчетности об исполнении бюджета Ржаксинского муниципального округа.

Показатель рассчитывается как отношение объема просроченной кредиторской задолженности бюджета Ржаксинского муниципального округа на конец отчетного финансового года к общему объему кассовых расходов бюджета Ржаксинского муниципального округа, сложившемуся по итогам исполнения бюджета в отчетном финансовом году;

отношение расходов на обслуживание муниципального долга Ржаксинского муниципального округа и доходов Ржаксинского муниципального округа без утвержденного объема безвозмездных поступлений - не более 10,0%.

Данный показатель характеризует объем расходов на обслуживание муниципального долга Ржаксинского муниципального округа.

Расчет показателя осуществляется по итогам отчетного финансового года на основе данных годовой отчетности об исполнении бюджета Ржаксинского муниципального округа.

Показатель рассчитывается как отношение расходов на обслуживание муниципального долга Ржаксинского муниципального округа к объему доходов Ржаксинского муниципального округа без утвержденного объема безвозмездных поступлений;

Перечень целевых показателей (индикаторов) муниципальной программы приведен в приложении N 1 к муниципальной программе.

3. Структура муниципальной программы

Основные мероприятия муниципальной программы сгруппированы по подпрограммам и связаны с реализацией задач муниципальной программы, на решение которых направлены данные подпрограммы.

Подпрограмма "Совершенствование финансовой и бюджетной политики" направлена на совершенствование бюджетного процесса в Ржаксинском муниципальном округе.

В рамках реализации указанной подпрограммы предусматриваются:

обеспечение мероприятий, способствующих росту налоговых и неналоговых доходов бюджета Ржаксинского муниципального округа, оптимизации налоговых расходов Ржаксинского муниципального округа;

организация исполнения бюджета Ржаксинского муниципального округа;

подготовка проекта решения Совета депутатов Ржаксинского муниципального округа об утверждении отчета об исполнении бюджета Ржаксинского муниципального округа в установленные сроки;

обеспечение размещения и предоставления информации на Едином портале бюджетной системы Российской Федерации;

обеспечение проведения мониторинга качества финансового менеджмента главных распорядителей средств бюджета Ржаксинского муниципального округа.

Подпрограмма "Эффективное управление муниципальным долгом" направлена на создание условий для эффективного управления муниципальным долгом Ржаксинского муниципального округа.

В рамках реализации данной подпрограммы предусматриваются:

мероприятия, направленные на оптимизацию расходов и увеличение собственных доходов бюджета Ржаксинского муниципального округа; мероприятия, направленные на соблюдение ограничений, установленных нормативными правовыми актами Тамбовской области;

прогнозирование допустимого размера дефицита бюджета Ржаксинского муниципального округа на очередной финансовый год и на плановый период;

прогнозирование источников финансирования дефицита бюджета Ржаксинского муниципального округа;

учет долговых обязательств.

Решение задач в рамках муниципальной программы будет обеспечиваться комплексом мероприятий, подробное описание которых приведено в приложении N 2 к муниципальной программе.

Муниципальная программа включает в себя также мероприятия по:

обеспечению функционирования деятельности органа местного самоуправления муниципального округа, осуществляющего составление и организацию исполнения бюджета муниципального округа, осуществляемых в целях обеспечения сбалансированности бюджета Ржаксинского муниципального округа.

обеспечению деятельности муниципальных учреждений по осуществлению бухгалтерского учета;

обеспечение деятельности муниципальных учреждений выполняющих работы и оказывающих услуги по материально-техническому обеспечению администрации муниципального округа.

4. Объем финансовых ресурсов, необходимых для реализации муниципальной программы

Финансовые ресурсы, необходимые для реализации муниципальной программы в 2024 - 2030 годах, определены исходя из объемов ассигнований, предусмотренных решением о бюджете Ржаксинского муниципального округа на соответствующий финансовый год, и сохранены исходя из необходимости финансового обеспечения задач, поставленных на региональном уровне в рамках государственной программы Тамбовской области "Эффективное управление финансами и оптимизация государственного долга".

Финансовое обеспечение реализации муниципальной программы осуществляется полностью за счет средств бюджета Ржаксинского муниципального округа.

Объемы бюджетных ассигнований уточняются ежегодно при формировании бюджета Ржаксинского муниципального округа на очередной финансовый год и на плановый период.

Объем расходов на обслуживание муниципального долга Ржаксинского муниципального округа рассчитывается исходя из графиков платежей по имеющимся долговым обязательствам Ржаксинского муниципального округа с учетом расходов на планируемые новые заимствования.

Объем расходов на обеспечение функционирования деятельности органа местного самоуправления муниципального округа, осуществляющего составление и организацию исполнения бюджета Ржаксинского муниципального округа рассчитывается исходя из объемов бюджетных ассигнований, необходимых для обеспечения функционирования финансового управления администрации Ржаксинского муниципального округа Тамбовской области (далее - финансовое управление), в том числе для обеспечения оплаты труда работников финансового управления и уплаты налогов и иных обязательных платежей.

Объем расходов на обеспечение деятельности муниципальных учреждений по осуществлению бухгалтерского учета рассчитывается исходя из объемов бюджетных ассигнований, необходимых для обеспечения функционирования МКУ "Централизованная бухгалтерия", в том числе для обеспечения оплаты труда работников МКУ "Централизованная бухгалтерия" и уплаты налогов и иных обязательных платежей.

Объем расходов на обеспечение деятельности муниципальных учреждений выполняющих работы и оказывающих услуги по материально-техническому обеспечению деятельности администрации муниципального округа рассчитывается исходя из объемов бюджетных ассигнований, необходимых для обеспечения функционирования МКУ "Хозяйственно-эксплуатационная часть", в том числе для обеспечения оплаты труда работников МКУ "Хозяйственно-эксплуатационная часть" и уплаты налогов и иных обязательных платежей.

Объем расходов на обеспечение деятельности муниципальных учреждений выполняющих работы и оказывающих услуги по материально - техническому обеспечению деятельности администрации муниципального округа рассчитывается исходя из объемов бюджетных ассигнований, необходимых для обеспечения функционирования МКУ "Центр благоустройства и озеленения", в том числе для обеспечения оплаты труда работников МКУ "Центр благоустройства и озеленения" и уплаты налогов и иных обязательных платежей.

Информация по ресурсному обеспечению реализации муниципальной программы за счет средств бюджета Ржаксинского муниципального округа приведена в приложении N 3 к муниципальной программе.

Налоговые расходы в рамках реализации муниципальной программы не осуществляются.

Финансирование мероприятий муниципальной программы за счет средств федерального бюджета, бюджета Тамбовской области, внебюджетных средств не предусматривается.

5. Механизмы реализации муниципальной программы

Реализация мероприятий муниципальной программы и предоставление отчетности по итогам ее реализации осуществляется ответственным исполнителем - финансовым управлением.

Ответственный исполнитель:

обеспечивает разработку проекта муниципальной программы, его согласование и внесение в установленном порядке в администрацию Ржаксинского муниципального округа Тамбовской области;

принимает решение о внесении изменений в муниципальную программу, разрабатывает проект соответствующего постановления администрации Ржаксинского муниципального округа, обеспечивает его согласование и внесение в установленном порядке в администрацию Ржаксинского муниципального округа Тамбовской области;

представляет в отдел экономики, сферы услуг и защиты прав потребителей администрации Ржаксинского муниципального округа Тамбовской области сведения, необходимые для проведения мониторинга и оценки эффективности муниципальной программы в соответствии с требованиями постановления администрации Ржаксинского муниципального округа Тамбовской области от 09.01.2024 N 21 "Об утверждении порядка разработки, утверждения и реализации муниципальных программ Ржаксинского муниципального округа Тамбовской области";

организует реализацию муниципальной программы, обеспечивает целевое и эффективное использование бюджетных средств, предусмотренных на реализацию муниципальной программы;

несет ответственность за своевременную и качественную реализацию программных мероприятий, за достижение показателей муниципальной программы, а также конечных результатов ее реализации;

с учетом результатов оценки эффективности муниципальной программы и выделенных на реализацию в текущем году финансовых средств уточняет показатели, программные мероприятия, затраты по ним, механизм реализации муниципальной программы, разрабатывает и представляет для согласования и утверждения в установленном порядке соответствующие изменения в муниципальную программу;

подготавливает отчеты о реализации муниципальной программы и пояснительную записку по установленным формам, представляет их в отдел экономики, сферы услуг и защиты прав потребителей администрации Ржаксинского муниципального округа Тамбовской области.

Внесение изменений в муниципальную программу осуществляется по инициативе ответственного исполнителя либо во исполнение поручений администрации Ржаксинского муниципального округа, в том числе с учетом результатов оценки эффективности реализации муниципальной программы.

Ответственный исполнитель размещает на официальном сайте в информационно-коммуникационной сети "Интернет" информацию о муниципальной программе, ходе ее реализации, степени выполнения мероприятий муниципальной программы и достижении значений показателей муниципальной программы.

Приобретение материальных средств, оказание услуг, выполнение работ для государственных и муниципальных нужд осуществляется на основании Федерального закона от 05.04.2013 N 44-ФЗ "О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд".