Постановление Федерального арбитражного суда Московского округа от 12 ноября 2003 г. N КА-А40/8944-03 Привлечение заявителя к административной ответственности за нарушение валютного законодательства является обоснованным, поскольку в ходе проверки был выявлен факт продажи в обменном пункте наличной иностранной валюты без выдачи справки по форме N 0406007, что является нарушением установленного порядка ведения учета по валютным операциям

Постановление Федерального арбитражного суда Московского округа
от 12 ноября 2003 г. N КА-А40/8944-03

Коммерческий банк "Витязь" обратился в Арбитражный суд г. Москвы с заявлением о признании незаконным и отмене постановления Московского ГТУ Банка России об административном правонарушении N 09-15-1-7/23356 от 25.04.2003.

Решением суда от 22 июля 2003 года, оставленным без изменения постановлением апелляционной инстанции от 11 сентября 2003 года, в удовлетворении требований отказано.

Не согласившись с выводами суда, КБ "Витязь" настаивает на отмене судебных актов по основаниям неправильного применения норм материального права, нарушения норм процессуального права. Выводы суда не соответствуют фактическим обстоятельствам по делу, не в полном объеме исследованы доказательства, имеющиеся в деле. Отсутствуют допустимые доказательства, подтверждающие факт совершения КБ "Витязь" административного правонарушения.

В судебном заседании представитель заявителя кассационной жалобы поддержал требования и доводы жалобы.

Представитель МГТУ Банка России возражал против удовлетворения жалобы, указал на законность и обоснованность судебных актов.

Федеральный арбитражный суд Московского округа, изучив материалы дела, заслушав и обсудив доводы представителей сторон, проверив в порядке ст. 286 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации правильность применения норм материального права и соблюдения норм процессуального права, не находит оснований к отмене судебных актов.

Судом установлено, что постановлением от 25.04.2003 N 09-15-1-7/23356 Московского ГТУ Банка России ООО КБ "Витязь" признан виновным в совершении административного правонарушения в виде несоблюдения установленного порядка ведения учета по валютным операциям, ответственность за которое предусмотрена ч.4 ст. 15.25 КоАП РФ, и привлечен к ответственности в виде штрафа в размере 40000 руб.

Основанием для привлечения к ответственности послужил установленный в ходе проверки обменного пункта валюты КБ "Витязь", расположенного по адресу: Московская обл., г. Королев, ул. Исаева, д. 1А. проведенной сотрудниками УБЭП ГУВД Московской области 28.12.2000, факт нарушения требований п. 1.26 Инструкции ЦБ РФ от 27.02.95 N 27 "О порядке организации работы обменных пунктов на территории РФ, совершения и учета валютнообменных операций уполномоченными банками" - валютно-обменная операция совершена без оформления и выдачи клиенту бланка строгой отчетности по форме N 0406007. МГТУ Банка России определением от 14.02.2003 N 15-1-7/8028 возбуждено дело об административном правонарушении, после чего 14.03.2003 составлен протокол об административном правонарушении.

Из указанных материалов проверки следует, что кассир обменного пункта КБ "Витязь" Бондарева Ю.В. произвела операцию продажи наличной иностранной валюты (500 долларов США) за наличные рубли Платонову А.Е. без предъявления последним документа, удостоверяющего личность, и без выдачи справки по форме