- Главная
- Инструкция Банка России от 2 октября 2023 г. N 210-И "О порядке проведения Банком России проверок деятельности эмитентов и участников корпоративных отношений и применения к таким лицам мер в виде предписаний при выявлении нарушений законодательства Российской Федерации об акционерных обществах и ценных бумагах"
- Глава 7. Оформление результатов проверки
Глава 7. Оформление результатов проверки
Глава 7. Оформление результатов проверки
7.1. Результаты выездных проверок должны фиксироваться рабочей группой в акте выездной проверки, который должен составляться на бумажном носителе в трех экземплярах.
Рекомендуемый образец акта выездной проверки приведен в приложении 6 к настоящей Инструкции.
В случае если дистанционная проверка отдельных сведений проводится на основании поступившего в Банк России обращения, содержащего сведения о возможных нарушениях поднадзорным лицом требований законодательства Российской Федерации об акционерных обществах и ценных бумагах, в том числе нормативных актов Банка России, результаты дистанционной проверки отдельных сведений должны фиксироваться в ответе на соответствующее обращение.
7.2. Рабочая группа должна составить акт выездной проверки деятельности эмитента в срок, не превышающий десяти рабочих дней с даты окончания срока проведения выездной проверки деятельности эмитента.
Рабочая группа должна составить акт выездной проверки на общем собрании акционеров в срок, не превышающий пяти рабочих дней с даты окончания выездной проверки на общем собрании акционеров.
Протокол общего собрания акционеров и иные необходимые документы запрашиваются у эмитента предписанием или запросом Банка России о представлении документов (информации) или посредством вручения на общем собрании акционеров уполномоченному представителю эмитента требования о представлении документов. При невозможности вручения требования о представлении документов уполномоченному представителю эмитента требование о представлении документов вручается председательствующему на общем собрании акционеров. Требование о представлении документов должно составляться на бумажном носителе. В случае запроса документов у эмитента акт о проведении выездной проверки на общем собрании акционеров должен составляться в срок, не превышающий трех рабочих дней после получения от эмитента запрошенных документов.
7.3. Акт выездной проверки должен состоять из трех частей: вводной, аналитической и заключительной.
7.3.1. В вводной части акта выездной проверки должны содержаться следующие сведения:
дата и место составления акта выездной проверки;
полное фирменное наименование, основной государственный регистрационный номер, идентификационный номер налогоплательщика, адрес эмитента, адрес места фактического нахождения эмитента;
обстоятельства проведения и оформления результатов выездной проверки с указанием фактов воспрепятствования проведению, и (или) приостановления, и (или) прекращения выездной проверки (если такие факты были), составления актов выездной проверки;
персональный состав рабочей группы, проводившей выездную проверку.
7.3.2. Структура аналитической части акта выездной проверки определяется перечнем проверенных вопросов деятельности эмитента.
Аналитическая часть акта выездной проверки должна содержать:
описание выявленных нарушений в деятельности эмитента или на общем собрании акционеров с указанием места и времени совершения нарушений и конкретных положений законодательства Российской Федерации об акционерных обществах и ценных бумагах, в том числе нормативных актов Банка России, требования которых были нарушены эмитентом (при наличии);
сведения об устранении эмитентом на дату окончания выездной проверки выявленных нарушений в деятельности эмитента или на общем собрании акционеров (при наличии).
В аналитической части акта выездной проверки должны отражаться выводы рабочей группы по результатам выездной проверки.
7.3.3. Заключительная часть акта выездной проверки должна содержать обобщенную информацию об основных результатах выездной проверки.
7.4. В случае выявления в ходе выездной проверки нарушений эмитентом законодательства Российской Федерации об акционерных обществах и ценных бумагах, в том числе нормативных актов Банка России, копии полученных рабочей группой в ходе проведения выездной проверки документов, содержащих сведения о выявленных нарушениях, заверенные уполномоченным представителем эмитента, должны прилагаться к акту выездной проверки.
Открыть документ в системе ГАРАНТ