Приложение N 3

Приложение N 3
к муниципальной программе Ирбитского
муниципального образования "Повышение
эффективности управления муниципальными
финансами Ирбитского муниципального
образования до 2027 года"

Методика
расчета целевых показателей муниципальной программы "Повышение эффективности управления муниципальными финансами Ирбитского муниципального образования до 2027 года"

Показатель 1.1.1.1 Темп роста объема налоговых и неналоговых доходов местного бюджета (в сопоставимых условиях).

Значение показателя определяется по формуле:

ТР АМБ=Vдог/Vдпг(в уог)100, где:

ТРдмб - темп роста объема налоговых и неналоговых доходов местного бюджета (процентов);

Vдог - объем налоговых и неналоговых доходов местного бюджета за отчетный год (тыс. рублей);

Vдпг - объем налоговых и неналоговых доходов местного бюджета за год, предшествующий отчетному в условиях отчетного года (тыс. рублей).

Показатель 1.1.1.2. Объем налоговых и неналоговых доходов местного бюджета.

Значение показателя определяется по формуле:

Vд=Vдмб, где:

Vд - объем налоговых и неналоговых доходов местного бюджета;

Vдмб - прогноз налоговых и неналоговых доходов местного бюджета в соответствии с решением Думы о бюджете на очередной год и плановый период на последнюю отчетную дату (млн. рублей).

Показатель 2.2.1.1. Соблюдение сроков разработки проекта местного бюджета, установленных администрацией Ирбитского муниципального образования.

Значение показателя определяется исходя из соблюдения срока разработки и представления в Думу Ирбитского муниципального образования проекта бюджета Ирбитского муниципального образования на очередной финансовый год и плановый период, установленного в соответствии с постановлением администрации об утверждении Плана мероприятий по составлению проекта бюджета Ирбитского муниципального образования на очередной финансовый год и плановый период.

Показатель 2.2.1.2. Формирование местного бюджета в программной структуре.

Значение показателя определяется в соответствии с решением Думы о бюджете Ирбитского муниципального образования на очередной финансовый год и плановый период.

Во исполнение подпункта 7.1 пункта 2статьи 10 решения Думы Ирбитского муниципального образования от 28.10.2009 года N 214 "Об утверждении Положения о бюджетном процессе в Ирбитском МО" должно быть обеспечено наличие приложений к решению Думы о бюджете Ирбитского МО в виде перечней муниципальных программ Ирбитского МО, подлежащих реализации в очередном финансовом году и плановом периоде, с указанием объемов бюджетных ассигнований на финансовое обеспечение их реализации в очередном финансовом году и плановом периоде.

Показатель 2.2.2.1. Отклонение исполнения прогноза налоговых и неналоговых доходов местного бюджета.

Значение показателя определяется по формуле:

ОИПд=|Дф/Дп100%-100%|, где:

ОИПд - отклонение исполнения прогноза налоговых и неналоговых доходов местного бюджета (процентов);

Дф - объем налоговых и неналоговых доходов местного бюджета, фактически поступивших за отчетный год (в соответствии с отчетом об исполнении местного бюджета) (тыс. рублей);

Дп - прогноз объема налоговых и неналоговых доходов местного бюджета на отчетный год в соответствии с решением о бюджете Ирбитского муниципального образования на очередной год и плановый период (тыс. рублей).

Данные отчета об исполнении местного бюджета Ирбитского муниципального образования за отчетный год и за год, предшествующий отчетному году (форма N 0503317).

Показатель 2.2.2.2. Утверждение сводной бюджетной росписи местного бюджета и доведение ассигнований и лимитов бюджетных обязательств до главных распорядителей бюджетных средств местного бюджета в установленные законодательством сроки.

Значение показателя определяется в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации.

Во исполнение пункта 5 статьи 217 Бюджетного кодекса Российской Федерации должно быть обеспечено доведение утвержденных показателей сводной бюджетной росписи по расходам до главных распорядителей бюджетных средств до начала очередного финансового года, за исключением случаев, предусмотренных статьями 190 и 191 Бюджетного кодекса Российской Федерации.

Показатель 2.2.2.3. Исполнение бюджетных обязательств, подлежащих исполнению за счет средств местного бюджета.

Обеспечение исполнения бюджетных обязательств, подлежащих исполнению за счет средств местного бюджета, в части постановки на учет бюджетных обязательств осуществляется на основании статьи 161 Бюджетного кодекса Российской Федерации и в соответствии с Порядком учета бюджетных обязательств получателей средств бюджета Ирбитского муниципального образования, утвержденным приказом Финансового управления администрации Ирбитского муниципального образования от 23.12.2016 г. N 133 "Об утверждении Порядка учета Финансовым управлением администрации Ирбитского муниципального образования бюджетных обязательств получателей средств местного бюджета ".

Показатель 2.2.2.4. Осуществление внутреннего муниципального финансового контроля в сфере бюджетных правоотношений.

Внутренний муниципальный финансовый контроль в сфере бюджетных правоотношений осуществляется в соответствии с Порядком санкционирования оплаты денежных обязательств получателей средств бюджета Ирбитского муниципального образования, утвержденным постановлением администрации Ирбитского муниципального образования от 31.12.2015 г. N 140 "Об утверждении Порядка санкционирования оплаты денежных обязательств получателей средств бюджета Ирбитского муниципального образования ".

Показатель 2.2.3.1. Соблюдение установленных законодательством сроков формирования и предоставления отчетности об исполнении бюджета, формируемой финансовым управлением.

Значение показателя определяется в соответствии с требованиями:

- Приказа Министерства финансов Российской Федерации от 28.12.2010 N 191н "Об утверждении Инструкции о порядке и предоставления годовой, квартальной и месячной отчетности об исполнении бюджетов бюджетной системы Российской Федерации";

- Приказа Финансового управления администрации Ирбитского муниципального образования 30.12.2013 N 126 "Порядок составления бюджетной отчетности главными распорядителями бюджетных средств, главными администраторами доходов, главными администраторами источников финансирования дефицита бюджета";

- Писем Финансового управления администрации Ирбитского муниципального образования о сроках предоставления бюджетной отчетности за отчетный финансовый год и сроках предоставления месячной, квартальной отчетности в текущем финансовом году.

Показатель 2.2.4.1. Доля проверенных главных распорядителей бюджетных средств, в том числе по вопросам выполнения муниципальных программ, а также соблюдения получателями бюджетных кредитов, бюджетных инвестиций и муниципальных гарантий ,условия выделения, получения, целевого использования и возврата бюджетных средств.

Значение показателя определяется в соответствии с планом проведения проверок.

Показатель 2.2.4.2. Количество проведенных проверок исполнения законодательства о муниципальных закупках.

Значение показателя определяется в соответствии с планом проведения проверок.

Показатель 2.2.5.1. Степень качества управления финансами Ирбитского муниципального образования определяемая в соответствии приказом Министерства финансов Свердловской области.

Значение показателя определяется на основании оценки качества управления бюджетным процессом, проводимой в соответствии с Постановление правительства Свердловской области от 25.05.2011 г N 596-ПП (ред. от 02.04.2014) "Об утверждении Порядка осуществления мониторинга и оценки качества управления бюджетным процессом в муниципальных образованиях в Свердловской области", по результатам которой муниципальным образованиям Свердловской области присваивается I, II или III степень качества управления муниципальными финансами.

Результаты оценки ежегодно размещаются на официальном сайте Министерства финансов Свердловской области.

Показатель 3.3.1.1. Отношение объема заимствований к сумме объема дефицита местного бюджета и объема, направленного на погашение долговых обязательств.

Значение показателя определяется по формуле:

Ооз (i)=Vз/(Vдф+Vп), где:

Ооз(i) - отношение объема заимствований к сумме объема дефицита местного бюджета и объема, направленного на погашение долговых обязательств в i-м году;

Vз - объем заимствований, утверждаемый решением Думы о бюджете на очередной год и плановый период;

Vдф - объем дефицита местного бюджета, утверждаемый решением Думы ГГО о бюджете на очередной год и плановый период;

Vп - объем средств местного бюджета, направляемый на погашение долговых обязательств округа, в соответствии с решением Думы о бюджете на очередной год и плановый период.

В соответствии со статьей 106 Бюджетного кодекса Российской Федерации значение показателя Ооз(i) должно быть <= 1.

Показатель 3.3.2.1. Наличие документа, утверждающего порядок ведения долговой книги в соответствии с действующим законодательством.

Значение показателя определяется наличием/отсутствием нормативного акта местной администрации об утверждении порядка ведения муниципальной долговой книги Ирбитского муниципального образования.

Показатель 3.3.2.2. Отношение объема муниципального долга Ирбитского муниципального образования по состоянию на 01 января года, следующего за отчетным, к общему годовому объему доходов местного бюджета в отчетном финансовом году (без учета безвозмездных поступлений).

Значение показателя определяется по формуле:

Оомд (i)=(Vмд/Vрд)100, где:

Оомд(i) - отношение объема муниципального долга Ирбитского муниципального образования по состоянию на 01 января года, следующего за отчетным, к общему годовому объему доходов местного бюджета в отчетном финансовом году без учета безвозмездных поступлений и поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений в i-м году (процентов);

Vмд - объем муниципального долга Ирбитского муниципального образования на 01 января года, следующего за отчетным, утверждаемый решением Думы о бюджете на очередной год и плановый период;

Vрд - общий годовой объем доходов местного бюджета в отчетном финансовом году (без учета безвозмездных поступлений и поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений), утверждаемый решением Думы о бюджете на очередной год и плановый период.

В соответствии со статьей 107 Бюджетного кодекса Российской Федерации значение показателя Оомд(i) должно быть <= 50 процентов.

Показатель 3.3.3.1. Отношение предельного объема расходов на обслуживание муниципального долга к объему расходов местного бюджета, за исключением объема расходов, которые осуществляются за счет субвенций, предоставляемых из бюджетов бюджетной системы Российской Федерации.

Значение показателя определяется по формуле:

Ооробсл (i)=(Vробсл/Vр)100, где:

Ооробсл(i) - отношение объема расходов на обслуживание муниципального долга к объему расходов местного бюджета, за исключением объема расходов, которые осуществляются за счет субвенций, предоставляемых из бюджетов бюджетной системы Российской Федерации в i-м году (процентов);

Vробсл - объем расходов на обслуживание муниципального долга, утверждаемый решением Думы о бюджете на очередной год и плановый период;

Vр - объем расходов местного бюджета, за исключением объема расходов, которые осуществляются за счет субвенций, предоставляемых из бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, утверждаемый решением Думы о бюджете на очередной год и плановый период.

В соответствии со статьей 111 Бюджетного кодекса Российской Федерации значение показателя Ооробсл(i) должно быть <= 15 процентов.

Показатель 3.3.3.2. Объем выплат из бюджета сумм, связанных с несвоевременным исполнением долговых обязательств.

Значение показателя определяется по данным бухгалтерского учета и отчетности финансового управления администрации Ирбитского муниципального образования - получателя бюджетных средств в объеме фактических расходов, связанных с несвоевременным исполнением долговых обязательств, в соответствии с условиями заключенных договоров, соглашений.

Показатель 4.4.1.1. Уровень выполнения значений целевых показателей муниципальной программы.

Значение показателя определяется по формуле:

, где:

П - оценка достижения плановых значений целевых показателей муниципальной программы (процентов);

N - количество целевых показателей муниципальной программы;

К _i - фактическое значение целевого показателя i:

- для целевых показателей, положительной динамикой которых является рост значений;

- для целевых показателей, положительной динамикой которых является снижение значений, где:

И _фi - фактическое значение целевого показателя муниципальной программы;

И _пi - плановое значение целевого показателя муниципальной программы.

Показатель. 5.5.1.1. Доля участников и неучастников бюджетного процесса, задействованных в автоматизированном процессе управления финансами.

Значение показателя определяется по формуле:

Дмо=(Кмо/Ко)100, где:

Дмо - участников и неучастников бюджетного процесса, задействованных в автоматизированном процессе управления финансами, процентов;

Кмо - количество участников и неучастников бюджетного процесса, задействованных в автоматизированном процессе управления финансами;

Ко - общее количество участников и неучастников бюджетного процесса.

Показатель 5.5.2.1. Бесперебойная работа аппаратно-технических средств и телекоммуникационной инфраструктуры в автоматизированном процессе управления финансами.

Значение показателя определяется стабильной работой с перебоями программного обеспечения, аппаратно-технических средств, задействованных в автоматизированном процессе управления финансами.