Приложение 2. Перечень показателей мониторинга качества финансового менеджмента в отношении главных распорядителей средств бюджета Лебедянского муниципального района

Приложение 2
к Порядку проведения
мониторинга качества финансового
менеджмента в отношении главных
распорядителей средств бюджета
Лебедянского муниципального района

Перечень показателей мониторинга качества финансового менеджмента в отношении главных распорядителей средств бюджета Лебедянского муниципального района

Таблица

N п/п	Наименование показателя	Расчет показателя	Единица измерения	Значение показателя	Количество баллов	Комментарий
1.	Мониторинг качества планирования расходов бюджета Лебедянского муниципального района				20
1.1.	Р 1 - Своевременность представления реестра расходных обязательств ГРБС (далее - РРО) для составления проекта решения Совета депутатов Лебедянского муниципального района Липецкой области о бюджете Лебедянского муниципального района на очередной финансовый год и плановый период	Р 1 - количество дней отклонения даты регистрации письма ГРБС, к которому приложен РРО ГРБС на очередной финансовый год и плановый период, в отделе финансов от даты представления РРО ГРБС, установленной нормативным правовым актом администрации Лебедянского муниципального района	день	Р 1 < = 0 0 < Р 1 < 3 Р 1 >= 3	5 3 0	Целевым ориентиром является достижение показателя, равного 0
1.2.	Р 2 - Полнота информации о расходных обязательствах	Р 2 = 100 x Nо / N, где: N о - количество расходных обязательств ГРБС на очередной финансовый год и плановый период, для которых не указано хотя бы одно из следующих полей: - реквизиты нормативного правового акта; - срок действия нормативного правового акта, являющегося основанием для расходного обязательства; - коды классификации расходов, по которым предусмотрены ассигнования на исполнение расходного обязательства; N - общее количество расходных обязательств ГРБС, подлежащих исполнению в финансовом году и плановом периоде	%	P2 = 0 0 < P2 <= 5% 5% < P2 <= 15% P2 > 15%	5 3 1 0	Значение показателя характеризует, насколько полно ГРБС отражена информация о расходных обязательствах, подлежащих исполнению в очередном финансовом году и плановом периоде. Целевым ориентиром является достижение показателя, равного 0
1.3.	Р3 - Своевременность представления ответственными исполнителями муниципальных программ Лебедянского муниципального района и главными распорядителями средств бюджета Лебедянского муниципального района (далее - ГРБС) (в части непрограммных мероприятий) обоснования потребности в бюджетных ассигнованиях по действующим и принимаемым расходным обязательствам на очередной финансовый год и плановый период с выделением объемов средств для выполнения условий софинансирования расходных обязательств с федеральным и областным бюджетом	Р3 - количество дней отклонения даты регистрации письма: - ответственным исполнителем муниципальных программ Лебедянского муниципального района; - ГРБС (в части непрограммных мероприятий) от даты представления письма, установленной правовым актом администрации Лебедянского муниципального района	день	Р3 <= 0 0 < Р3 <= 3 Р3 > 3	5 3 0	Целевым ориентиром является достижение показателя, равного 0
1.4.	Р 4 - Соблюдение ответственными исполнителями - соисполнителями муниципальных программ Лебедянского муниципального района срока утверждения муниципальных программ Лебедянского муниципального района (внесения в них изменений)	Оценивается соблюдение срока утверждения (внесения изменений) в муниципальные программы Лебедянского муниципального района на очередной финансовый год		сроки соблюдены / сроки не соблюдены	5 0	В рамках оценки данного показателя позитивно рассматривается своевременность утверждения (внесения изменений) в муниципальные программы Лебедянского муниципального района
2.	Мониторинг качества управления расходами бюджета Лебедянского муниципального района				40
2.1.	Р5 - Уровень исполнения расходов ГРБС за счет средств бюджета Лебедянского муниципального района (без учета расходов за счет средств федерального и областного бюджета, резервного фонда администрации Лебедянского муниципального района)	Р5 = Ркис / Ркпр x 100, где: Ркис - кассовые расходы ГРБС за счет средств бюджета Лебедянского муниципального района (без учета расходов за счет средств из федерального и областного бюджета, резервного фонда администрации Лебедянского муниципального района) в отчетном периоде; Ркпр - расходы ГРБС за счет средств бюджета Лебедянского муниципального района (без учета расходов за счет средств федерального и областного бюджета, резервного фонда администрации Лебедянского муниципального района), предусмотренные в кассовом плане за отчетный период	%	99% < Р5 <= 100% 95% < Р5 <= 99% 90% < Р5 <= 95%	5 3 0	Позитивно расценивается уровень исполнения расходов за счет средств бюджета Лебедянского муниципального района не менее 99%
2.2.	Р 6 - Доля кассовых расходов (без учета субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, поступивших из федерального и областного бюджета, а также средств резервного фонда администрации Лебедянского муниципального района), произведенных ГРБС в IV квартале отчетного года	Р6 = Ркис (IV кв.) / Рки с (год) x 100, где: Ркис (IV кв.) - кассовые расходы (без учета субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, поступивших из федерального и областного бюджета, а также средств резервного фонда администрации Лебедянского муниципального района), произведенные ГРБС в IV квартале отчетного года; Рки с (год) - кассовые расходы (без учета субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, поступивших из федерального и областного бюджета, а также средств резервного фонда администрации Лебедянского муниципального района), произведенные ГРБС за отчетный год	%	Р 6 < 25% 25% <= Р 6 < 30% 30% <= Р 6 < 35% 35% <= Р 6 < 40% 40% <= Р 6 < 45% Р 6 => 45%	5 4 3 2 1 0	Целевым ориентиром является значение показателя, равное или меньше 25%
2.3.	Р 7 - Доля руководителей ГРБС, руководителей муниципальных учреждений, подведомственных ГРБС, для которых оплата труда определяется с учетом результатов их профессиональной деятельности	Р 7 = Тпд / Т x 100, где: Тпд - количество руководителей ГРБС, руководителей муниципальных учреждений, подведомственных ГРБС, для которых оплата труда определяется с учетом результатов их профессиональной деятельности в отчетном периоде; Т - количество руководителей ГРБС, руководителей муниципальных учреждений, подведомственных ГРБС, в отчетном периоде	%	Р 7 = 100% 100 > Р 7 >= 80% Р 7 < 80%	5 3 0	Целевым ориентиром является значение показателя, равное 100%
2.4.	Р8 - Удельный вес муниципальных учреждений, подведомственных ГРБС, выполнивших муниципальное задание, в общем количестве муниципальных учреждений, подведомственных ГРБС	Р8 = Узо / Уз x 100, где: Узо - количество муниципальных учреждений, подведомственных ГРБС, выполнивших муниципальное задание в отчетном финансовом году; Уз - общее количество муниципальных учреждений, подведомственных ГРБС	%	Р8 <= 90% 80% <= Р8 < 90% Р8 < 80%	5 3 0	Целевым ориентиром является значение показателя, равное 90%
2.5.	Р 9 - Оценка качества планирования бюджетных ассигнований в части внесения изменений в сводную бюджетную роспись и лимиты бюджетных обязательств ГРБС в ходе исполнения бюджета Лебедянского муниципального района	Р 9 = K / N, где: K - количество справок-уведомлений об изменении росписи расходов и лимитов бюджетных обязательств ГРБС в целом, (за исключением изменений, не приводящих к изменениям показателей сводной росписи, связанных с использованием средств резервных фондов, вносимых в связи с изменением состава или полномочий (функций) ГРБС (подведомственных им казенных учреждений), типа муниципальных учреждений, средств, поступающих из федерального и областного бюджета, сверх объемов, утвержденных решением о бюджете) в течение отчетного (текущего) финансового года; N - количество подведомственных учреждений, включая ГРБС		Р 9 <= 6 6 < Р 9 <= 12 12 < Р 9 <= 24 24 < Р 9 <= 36 36 < Р 9 <= 48 Р 9 > 48	5 4 3 2 1 0	Более 48 справок - уведомлений об изменении росписи расходов и лимитов бюджетных обязательств ГРБС в ходе исполнения бюджета Лебедянского муниципального района в расчете на одно подведомственное учреждение свидетельствует о низком качестве работы ГРБС по финансовому планированию
2.6.	Р10 - Проведение ГРБС работы по расширению перечня услуг (работ), оказываемых (выполняемых) подведомственными учреждениями на платной основе	Р10 - темп прироста доходов от оказания платных услуг (работ) подведомственными учреждениями Р10 = (ДО / ДО-1 x 100%) - 100%, где: ДО - объем доходов от оказания платных услуг (работ) подведомственными учреждениями за отчетный финансовый год; ДО-1 - объем доходов от оказания платных услуг (работ) подведомственными учреждениями за год, предшествующий отчетному финансовому году Р10 = 3, если ДО-1 = 0 и ДО >0	%	Р10 > 20 15 < Р10 <= 20 10 < Р10 <= 15 5 < Р10 <= 10 0 < Р10 <= 5 Р10 < 0	5 4 3 2 1 0	Оценивается результат работы ГРБС по расширению перечня услуг (работ), оказываемых (выполняемых) подведомственными учреждениями. Позитивно оценивается ежегодный рост доходов от оказания платных услуг (работ)
2.7.	Р11 - Отклонение плановых и фактических показателей при кассовом планировании расходов бюджета Лебедянского муниципального района	Р11 = 100 х SUMt дельта t / 12, где: дельта t = (Rpt - Rft) / Rpt, где: Rft - кассовые расходы бюджета Лебедянского муниципального района; Rpt - кассовый план по расходам бюджета Лебедянского муниципального района; t - соответствующий месяц в отчетном периоде	%	Р11 <=5% 5% < P11 <= 10% P11 > 10%	5 3 0	Целевым ориентиром является достижение показателя, равного 5%
2.8.	Р12 - Наличие нарушений, выявленных в ходе проведения отделом финансов в рамках контрольных мероприятий при осуществлении ВМФК в отношении ГРБС и (или) подведомственных ему учреждений в отчетном периоде	Р12=Кфн 1 +Кфн2 Кфн 1 - количество нарушений по неправомерному и (или) нецелевому, и (или) неэффективному использованию бюджетных средств, выявленных по результатам ВМФК в отношении ГРБС и (или) подведомственных ему учреждений. Значение Кфн 1: - при отсутствии нарушений равно нулю; - за каждый установленный факт неправомерного и (или) нецелевого, и (или) неэффективного использования бюджетных средств равно 2; Кфн 2 - количество нарушений по несоблюдению требований бюджетного законодательства, нормативных правовых актов, регулирующих бюджетные правоотношения, в том числе устанавливающих требования к бухгалтерскому учету и составлению и представлению бухгалтерской (финансовой) отчетности, выявленных по результатам ВМФК в отношении ГРБС и (или) подведомственных ему учреждений (процедурные не суммовые нарушения) Значение Кфн 2: - при отсутствии нарушений равно нулю; - за каждый установленный факт равно 1.	ед.	Р12 = 0 1 =< P12 <= 2 3 =< P12 <= 5 6 =< P12 <= 15 16 =< P12 <= 20 P12 > 20	5 4 3 2 1 0	Целевым ориентиром является значение показателя, равное 0
3.	Мониторинг управления обязательствами в процессе исполнения бюджета				10
3.1.	Р13 - Эффективность управления просроченной кредиторской задолженностью ГРБС и подведомственных ему муниципальных учреждений	Наличие просроченной кредиторской задолженности ГРБС и подведомственных ему муниципальных учреждений на конец отчетного периода		Р13 = 0 Р13 > 0	5 0	Целевым ориентиром является значение показателя, равное 0
3.2.	Р14 - Эффективность управления просроченной дебиторской задолженностью ГРБС и подведомственных ему муниципальных учреждений	Наличие просроченной дебиторской задолженности ГРБС и подведомственных ему муниципальных учреждений на конец отчетного периода		Р14 = 0 Р14 > 0	5 0	Целевым ориентиром является значение показателя, равное 0
4.	Мониторинг качества ведения учета и составления бюджетной (бухгалтерской) отчетности				5
4.1.	Р15 - Своевременность представления ГРБС годовой бюджетной отчетности	Оценивается соблюдение сроков ГРБС при представлении годовой бюджетной отчетности	день	представлена в установленные сроки / представлена с нарушением установленных сроков	5 0	Позитивно оценивается соблюдение сроков ГРБС представления годовой бюджетной отчетности
5.	Мониторинг качества организации и осуществления ведомственных проверок				15
5.1.	Р16 - Наличие недостач и хищений денежных средств и материальных ценностей на конец отчетного периода	Отсутствие или наличие у ГРБС, включая подведомственные учреждения, недостач и хищений денежных средств и материальных ценностей	тыс. руб.	Отсутствие / наличие	5 0	Наличие установленных сумм недостач и хищений денежных средств и материальных ценностей у ГРБС свидетельствует о низком качестве управления финансами
5.2.	Р17 - Полнота размещаемой подведомственными ГРБС учреждениями на официальном сайте в сети Интернет www.bus.gov.ru установленного нормативными актами Российской Федерации, Липецкой области, администрацией Лебедянского муниципального района перечня сведений в актуальном состоянии	Р17 - доля учреждений, подведомственных ГРБС, разместивших на сайте ГМУ сведения в актуальном состоянии в соответствии с установленным перечнем Р17 = (Na / N) x 100%, где: Na - количество учреждений, подведомственных ГРБС, разместивших на сайте ГМУ сведения в актуальном состоянии в соответствии с установленным перечнем; N - количество учреждений, подведомственных ГРБС	%	P17 = 100 95 <= P17 < 100 P17 < 95	5 4 0	Целевым ориентиром является значение показателя, равное 100%
5.3.	Р18 - Размещение по состоянию на 01 число месяца, следующего за отчетным периодом, администраторами доходов информации о начислении администрируемых платежей в Государственной информационной системе о государственных и муниципальных платежах (ГИС ГМП)	Оценивается размещение информации о начислении администрируемых платежей в Государственной информационной системе о государственных и муниципальных платежах (ГИС ГМП)	%	Р18 = >95 Р18 < 95	5 0	Целевым ориентиром является значение показателя, равное 100%
6.	Мониторинг исполнения судебных актов				5
6.1.	Р19 - Наличие в отчетном периоде возмещения ущерба по судебным решениям к ГРБС	Сумма, взысканная с ГРБС по принятым к исполнению исполнительным документам, предусматривающим возмещение ущерба, за счет средств бюджета Лебедянского муниципального района в отчетном периоде		Р19 = 0 Р19 > 0	5 0	Целевым ориентиром является достижение показателя, равного 0
	Максимальная суммарная оценка качества финансового менеджмента ГРБС				95