Приложение. Положение о муниципальной долговой книге Белозерского муниципального округа

УТВЕРЖДЕНО
постановлением
администрации округа
от 13.03.2024 N 189
(приложение)

Положение
о муниципальной долговой книге Белозерского муниципального округа

Настоящее Положение разработано с целью определения процедуры ведения муниципальной долговой книги Белозерского муниципального округа (далее - Долговая книга), обеспечения контроля за полнотой учета, своевременностью обслуживания и исполнения долговых обязательств, принятых Белозерским муниципальным округом, устанавливает состав информации, вносимой в Долговую книгу, порядок и срок ее внесения.

1. Общие положения

1.1 Ведение Долговой книги осуществляется финансовым управлением администрации Белозерского муниципального округа (далее - Финансовое управление) в соответствии с настоящим Положением.

1.2 Финансовое управление несет ответственность за сохранность, своевременность, полноту и правильность ведения Долговой книги.

1.3 Ответственные лица за ведение Долговой книги назначаются руководителем Финансового управления.

2. Состав сведений, содержащихся в Долговой книге

2.1 Долговая книга содержит общую информацию о долговых обязательствах, принятых округом, в том числе сведения об объеме долговых обязательств по видам этих обязательств, о дате их возникновения и исполнения полностью или частично, формах обеспечения обязательств (далее - долговые обязательства).

2.2 Долговая книга состоит из четырех разделов, соответствующих видам долговых обязательств:

Раздел 1 "Муниципальные ценные бумаги муниципального округа", который ведется по форме согласно приложению N 1 к настоящему Положению и содержит следующую информацию:

- регистрационный номер;

- государственный регистрационный номер выпуска ценных бумаг;

- наименование и вид муниципальных ценных бумаг;

- регистрационный номер и дата государственной регистрации условий эмиссии;

- основание для осуществления эмиссии ценных бумаг;

- номинальная стоимость одной ценной бумаги;

- объем выпуска ценных бумаг по номинальной стоимости;

- дата начала размещения ценных бумаг;

- дата частичного погашения номинальной стоимости облигаций;

- наименование генерального агента по размещению ценных бумаг;

- наименование регистратора или депозитария;

- наименование организатора торговли на рынке ценных бумаг;

- общая сумма фактических расходов облигационного займа;

- объем долга по выпуску ценной бумаги по номинальной стоимости.

Раздел 2 "Кредиты, полученные от кредитных организаций муниципальным округом", который ведется по форме согласно приложению N 2 к настоящему Положению и содержит следующую информацию:

- регистрационный номер;

- наименование договора (соглашения), его номер и дата заключения;

- основание для заключения договора (соглашения);

- наименование кредитора;

- объем долгового обязательства по договору (соглашению);

- процентная ставка по кредиту;

- дата окончательного погашения кредита по договору (соглашению);

- способ обеспечения исполнения обязательств по возврату кредита;

- дата получения и погашения кредита полностью или частично;

- сведения об изменении суммы кредита с начала финансового года, в том числе о возникновении и погашении основного долга по кредиту, об обслуживании кредита (учитывая начисленные и уплаченные проценты, комиссии, маржу, неустойку (штрафы, пени) и иные платежи, предусмотренные условиями договора (соглашения);

- фактическая задолженность по кредиту, в том числе фактическая задолженность по основному долгу, обслуживанию кредита и просроченная задолженность по кредиту.

Раздел 3 "Бюджетные кредиты, привлеченные в местный бюджет от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации", который ведется по форме согласно приложению N 3 к настоящему Положению и содержит следующую информацию:

- регистрационный номер;

- наименование договора (соглашения), его номер и дата заключения;

- основание для получения бюджетного кредита;

- наименование кредитора;

- объем бюджетного кредита по договору (соглашению);

- процентная ставка по бюджетному кредиту;

- дата окончательного погашения бюджетного кредита по договору (соглашению);

- способ обеспечения исполнения обязательств по возврату бюджетного кредита;

- даты получения и погашения бюджетного кредита полностью или частично;

- сведения об изменении суммы бюджетного кредита с начала финансового года, в том числе о возникновении и погашении основного долга по бюджетному кредиту, по обслуживанию бюджетного кредита, учитывая начисленные и уплаченные проценты, комиссии, маржу, неустойку (штрафы, пени) и иные платежи, предусмотренные условиями договора (соглашения);

- фактическая задолженность по бюджетному кредиту, в том числе фактическая задолженность по основному долгу, по обслуживанию бюджетного кредита и просроченная задолженность по бюджетному кредиту (с учетом начисленных и уплаченных процентов, комиссии, неустойки и иных платежей, предусмотренных условиями договора (соглашения);

Раздел 4 "Муниципальные гарантии муниципального округа", который ведется по форме согласно приложению N 4 к настоящему Положению и содержит следующую информацию:

- регистрационный номер;

- наименование документа, на основании которого возникло долговое обязательство, его номер и дата;

- основание для предоставления гарантии;

- наименование принципала;

- наименование бенефициара;

- объем обязательства по гарантии;

- валюта обязательства по гарантии;

- дата вступления гарантии в силу;

- срок действия гарантии;

- способ обеспечения исполнения обязательств принципала по гарантии;

- наличие или отсутствие права регрессного требования гаранта к принципалу;

- сведения о полном или частичном исполнении, прекращении обязательств по гарантии, в том числе увеличении и уменьшении долгового обязательства по основному долгу, по обслуживанию (учитывая начисленные и уплаченные принципалом проценты, комиссии, маржу, неустойку (штрафы, пени) и иные платежи, предусмотренные условиями гарантии), а также суммы, исполненные гарантом (с учетом начисленных и уплаченных гарантом процентов, комиссий, неустоек и иных платежей, предусмотренных условиями гарантии);

- фактическая задолженность по гарантии, в том числе по основному долгу и по обслуживанию, просроченная задолженность принципала и гаранта перед бенефициаром (включая задолженность по возврату основного долга и уплате процентов, комиссий, маржи, неустоек (штрафов, пеней) и иных платежей.

3. Порядок и сроки внесения сведений в Долговую книгу

3.1 Основанием для внесения в Долговую книгу сведений о долговых обязательствах, указанных в пункте 2.2 настоящего Положения, являются правовые акты, договоры и соглашения о возникновении долгового обязательства, а также иные документы, подтверждающие возникновение указанных обязательств.

3.2 В Долговой книге отражаются сведения о долговых обязательствах, прошедших регистрацию в соответствии с разделом 4 настоящего Положения.

3.3 Учет операций в Долговой книге производится посредством специально разработанного и принятого Департаментом финансов Вологодской области программного обеспечения.

3.4 Источниками информации для учета в Долговой книге операций, связанных с привлечением, погашением и обслуживанием муниципального долга, являются копии платежных документов Финансового управления, информация с приложением копий платежных документов, представляемая принципалами (для муниципальных гарантий).

3.5 Информация о долговых обязательствах вносится в Долговую книгу в срок, не превышающий пяти рабочих дней с момента возникновения соответствующего обязательства.

4. Порядок регистрации долговых обязательств

4.1 Регистрация долгового обязательства осуществляется путем присвоения ему регистрационного номера. Финансовое управление проставляет регистрационный номер на последнем листе документа, подтверждающего возникновение долгового обязательства, и вносит соответствующие записи в Долговую книгу.

Регистрационный номер долгового обязательства содержит порядковый номер и дату регистрации по шаблону:

                           _______/_______/________

                             (Р)   (ГГГГ)   (ЧЧЧ)

                        Дата "____" ___________20___г.

Порядковый номер - комбинация цифрового кода, идентифицирующая долговое обязательство в Долговой книге и состоящая из восьми знаков:

Р/ГГГГ/ЧЧЧ, где:

Р - раздел Долговой книги;

ГГГГ - год регистрации;

ЧЧЧ - номер долгового обязательства от 001 до 999 (нарастающим итогом в текущем финансовом году, по окончании финансового года нумерация возобновляется).

4.2 Оригиналы документов, подтверждающих возникновение долговых обязательств, представляются управляющим делами администрации округа в Финансовое управление для регистрации долгового обязательства не позднее трех дней с момента возникновения соответствующего обязательства.

4.3 Регистрация изменений условий долгового обязательства осуществляется в соответствии с пунктами 4.1 и 4.2 настоящего Порядка. При этом изменениям условий долгового обязательства присваивается тот же порядковый номер, под которым было зарегистрировано первоначальное долговое обязательство, а датой регистрации является дата документа об изменении условий долгового обязательства.

4.4 Реструктуризация долгового обязательства, послужившая основанием для прекращения долгового обязательства с заменой иным долговым обязательством, предусматривающим другие условия обслуживания и погашения, подлежит регистрации и отражению в Долговой книге с отметкой о прекращении реструктурированного обязательства.

5. Порядок формирования Долговой книги

5.1 Долговая книга формируется в виде электронных таблиц на первое число каждого месяца текущего финансового года по всем долговым обязательствам, не исполненным на момент ее формирования, и при помощи программно обеспечения направляется в Департамент финансов Вологодской области. Разделы, не содержащие зарегистрированных долговых обязательств на отчетную дату, формируются только на бумажных носителях. Ежемесячно по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным, по формам согласно приложениям N 1 - 4 к настоящему Положению, Долговая книга выводится на бумажный носитель и предоставляется в Департамент финансов Вологодской области .

5.2 Информация из Долговой книги ежемесячно до 10 числа месяца, следующего за отчетным месяцем, сверяется с бюджетной отчетностью, представляемой Финансовым управлением в Департамент финансов Вологодской области.

5.3 Долговая книга, выведенная на бумажный носитель, подписывается начальником и главным бухгалтером или лицами, исполняющими обязанности начальника и главного бухгалтера Финансового управления.

5.4 По окончании текущего финансового года Долговая книга, выведенная на бумажный носитель, брошюруется и скрепляется гербовой печатью Белозерского муниципального округа.

6. Порядок предоставления информации о состоянии государственного долга области

6.1. Информация, содержащаяся в Долговой книге, может представляться в органы законодательной, исполнительной государственной власти, контрольным органам по соответствующим запросам.

6.2. Информация, передаваемая в органы законодательной, исполнительной государственной власти, контрольным органам, формируется в виде выписки из Долговой книги на отчетную дату по форме согласно приложению N 5 к настоящему Положению.

6.3. Информация о структуре и объеме государственного долга округа в разрезе видов долговых обязательств округа является публичной и подлежит размещению на официальном сайте Белозерского муниципального округа в информационно-коммуникационной сети "Интернет".

7. Порядок хранения Долговой книги

7.1 Долговая книга на бумажном носителе постоянно хранится в Финансовом управлении.

ГАРАНТ:

Текст приложений 1 - 5 к настоящему Положению не приводится