Постановление Арбитражного суда Северо-Кавказского округа от 11 апреля 2024 г. N Ф08-2070/24 по делу N А20-718/2023

г. Краснодар

11 апреля 2024 г.

Дело N А20-718/2023

Резолютивная часть постановления объявлена 10 апреля 2024 года.

Постановление в полном объеме изготовлено 11 апреля 2024 года.

Арбитражный суд Северо-Кавказского округа в составе председательствующего Артамкиной Е.В., судей Афониной Е.И. и Твердого А.А., при ведении протокола судебного заседания помощником судьи Николюк О.В., при участии в судебном заседании, проведенном с помощью систем веб-конференции, от истца - участника общества с ограниченной ответственностью Трест "Ай-Би-Си Промстрой" Жамборова Эльдара Тимуровича - Кушхова К.А. (доверенность от 16.10.2023), ответчика - общества с ограниченной ответственностью Трест "Ай-Би-Си Промстрой" (ИНН 0721022716, ОГРН 1070721002065) - Мандрыкиной А.А. (доверенность от 21.03.2024), третьего лица - Войтовой Татьяны Викторовны - Кушхова А.А. (доверенность от 16.10.2023), Кярова В.А. (доверенность от 22.02.2022), извещенных о времени и месте судебного заседания, в том числе путем размещения информации на официальном сайте арбитражного суда в информационно-телекоммуникационной сети Интернет, рассмотрев кассационную жалобу Жамборова Эльдара Тимуровича на решение Арбитражного суда Кабардино-Балкарской Республики от 06.09.2023 и постановление Шестнадцатого арбитражного апелляционного суда от 28.12.2023 по делу N А20-718/2023, установил следующее.

Участник ООО Трест "Ай-Би-Си Промстрой" Жамборов Э.Т. обратился в арбитражный суд с исковым заявлением к ООО Трест "Ай-Би-Си Промстрой" (далее - общество) об обязании общества предоставить истцу заверенные директором общества документы, содержащие информацию о деятельности общества за период с 2018 по 2021 годы, а именно:

1. годовые отчеты за период с 2018 года по 2021 год;

2. заключения ревизионной комиссии (ревизора) общества и аудитора по результатам проверки годовых отчетов и годовых бухгалтерских балансов общества за период с 2018 года по 2021 года;

3. сделки (договора, соглашения, все заключенные обществом сделки), совершенные в период с января 2018 года по декабрь 2022 года;

4. трудовые договора со всеми сотрудниками общества за период с 2018 года по 2022 года с копиями трудовых книжек;

5. все приказы, изданные в обществе за период с января 2018 года по 01.12.2022;

6. все акты (или иные внутренние документы), в том числе акты об утрате и/или уничтожении документов, оформленные в обществе за период с января 2018 года по декабрь 2022 года;

7. документы бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности за периоды с 2018 года по 2022 год, а именно:

- документы по утверждению учетной политики; документы по утверждению регистров бухгалтерского учета;

- книги доходов и расходов;

- главная книга;

- кассовая книга с отражением ежедневных действий с января 2018 года по 01.12.2022;

- книга операциониста;

- приходные кассовые ордера с января 2018 года по декабрь 2022 года;

- расходные кассовые ордера с января 2018 года по декабрь 2022 года;

- накладные с января 2018 года по декабрь 2022 года;

- платежные ведомости с января 2018 года по декабрь 2022 года;

- оборотно-сальдовая ведомость с января 2018 года по декабрь 2022 года;

- расшифровка по бухгалтерским счетам с января 2018 года по декабрь 2022 года;

- информация о движении денежных средств по банковским счетам за 2018, 2019, 2020, 2021, 2022 годы;

- авансовые отчеты с января 2018 года по декабрь 2022 года;

- налоговые декларации по УСН за 2018, 2019, 2020, 2021 годы;

- налоговые декларации по ЕНВД за 2018, 2019, 2020, 2021 годы;

- расчетно-платежные ведомости с января 2018 года по декабрь 2022 года;

- табели учета рабочего времени;

- приказы о приеме на работу и увольнение работников начиная с января 2018 года по 01.12.2022;

- штатное расписание;

- ведомости по начислениям зарплаты, начиная с января 2018 года по 01.12.2022.

8. протоколы общих собраний участников общества (очередные, внеочередные) с доказательствами направления уведомлений о проведении собрания участникам общества, а также все решения с момента создания общества по сегодняшний день.

Определением от 10.05.2023 к участию в деле в качестве третьего лица, не заявляющего самостоятельных требований относительно предмета спора, привлечен участник общества - Войтова Т.В.

4 сентября 2023 года от истца поступило заявление об уточнении исковых требований, в котором он просил обязать общество предоставить Жамборову Э.Т. заверенные копии следующих документов:

1. протоколы общих собраний участников общества (очередные, внеочередные) с доказательствами направления уведомлений о проведении собрания участникам общества, а также все решения с момента создания общества по сегодняшний день, за исключением протоколов об итогах заочного голосования от 23.12.2020 N 1, от 05.04.2021 N 2, от 26.06.2022 N 3, от 05.09.2022 N 4, от 26.10.2022 N 5.

2. приказ (распоряжение) о приеме на работу генерального директора;

3. приказ (распоряжение) о приеме на работу главного бухгалтера;

4. бухгалтерская отчетность, содержащая все формы, с отметкой о приеме за период с 2018 по 2022 годы;

5. книга покупок и книга продаж к налоговым декларациям по НДС за период с 2018 - 2022 годы;

6. общая оборотно-сальдовая ведомость за период 2018 - 2022 годы в разрезе субсчетов, по каждому году отдельно;

7. оборотно-сальдовая ведомость по счетам: 10, 41, 43; детализация по субсчетам, складам, номенклатуре; период с 2018 по 2022 годы по каждому счету отдельно;

8. оборотно-сальдовая ведомость по счетам: 20, 25, 26; детализация по статьям затрат; период с 2018 по 2022 годы по каждому году отдельно;

9. оборотно-сальдовая ведомость по счетам: 58, 60, 62, 66, 67, 76; детализация по субсчетам, контрагентам, ИНН, договорам; период с 2018 по 2022 годы по каждому году отдельно;

10. оборотно-сальдовая ведомость по счетам: 90, 91, 94, 97, 98, 99; детализация по субсчетам, номенклатуре/статьям затрат за период с 2018 по 2022 годы по каждому счету отдельно;

11. все договоры, заключенные обществом за период с января 2018 года по декабрь 2022 года с закрывающими документами к данным договорам: товарные накладные; товарно-транспортные накладные; УПД; акты приема-передачи выполненных работ; акты оказанных услуг; счета фактуры;

12. акты сверок с контрагентами за период с 2018 года по 2022 года включительно.

13. карточки бухгалтерских счетов: 60, 62, 66, 67, 76 за период с 2018 года по 2022 года включительно;

14. аудиторские заключения за 2018 и 2019 годы;

15. расширенную выписку (с указанием в том числе контрагента, ИНН, назначения платежа) со всех расчетных счетов, в том числе по закрытым счетам, за период с января 2018 года по декабрь 2022 года;

16. все акты (или иные внутренние документы), в том числе акты об утрате и/или уничтожении документов, оформленные в обществе за период с января 2018 года по декабрь 2022 года;

17. устав общества в действующей редакции на 31.12.2017 и внесенные изменения за период с 2018 по 2022 годы.

Решением от 06.09.2023, оставленным без изменения постановлением от 28.12.2023, в удовлетворении ходатайства истца об уточнении исковых требований, отказано; в удовлетворении иска отказано. Суд первой инстанции, отказывая в принятии измененных требований, указал, что исковое заявление принято к производству определением суда от 03.03.2023 и с указанного времени у истца было достаточно времени для уточнения исковых требований и расширения перечня документов, которые надлежит истребовать у ответчика. Заявляя об уточнении исковых требований (04.09.2023) на стадии завершения рассмотрения дела, истец злоупотребляет своими правами. Истец не лишен возможности обратиться к ответчику с требованием предоставить необходимые документы, и в случае отказа или уклонения от предоставления, обратиться с самостоятельным иском в арбитражный суд. Более того, в уточненных требованиях содержится перечень документов, которые являются предметом настоящего спора, поэтому в этой части требования не могут считаться уточненными. При этом арбитражным судом принимались все меры для добровольной передачи ответчиком истцу истребуемых документов, и подавляющее большинство документов были переданы ответчиком представителю истца. Отказывая в удовлетворении иска, суд первой инстанции указал, что требование истца о предоставлении копий документов, за исключением тех, которые в обществе отсутствуют переданы представителю ответчика. Кроме того, суд первой инстанции указал, что истец не может требовать предоставления копии документов о деятельности общества до того момента, когда Жамборов Э.Т. стал участником общества.

В ходе судебного заседания стороны пояснили, что Жамборов Э.Т. стал участником общества в конце 2019 года. Следовательно, до указанного времени права и законные интересы Жамборова Э.Т. никак не могли быть нарушены деятельностью общества.

Суд апелляционной инстанции не согласился с выводами суда первой инстанции в части того, что истец не вправе требовать документы общества за период до приобретения им прав участников общества, признал их неправильными.

В кассационной жалобе истец просит судебные акты отменить, дело направить на новое рассмотрение в суд первой инстанции. По мнению заявителя, суды сделали незаконные выводы о том, что истец не вправе требовать документы общества за период до приобретения им прав участников общества, поскольку он противоречит разъяснениям Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации, изложенным в пункте 5 Информационного письма от 18.01.2021 N 144 "О некоторых вопросах практики рассмотрения арбитражными судами споров о предоставлении информации участникам хозяйственных обществ" (далее - Информационное письмо N 144). Истец также не согласен с выводами суда апелляционной инстанции о том, что требования заявлены при наличии со стороны истца злоупотребления правом ввиду неоднократного заявления иска о предоставлении документов, которые у истца уже имеются.

Отзыв на жалобу не поступил.

28 марта 2024 года в судебном заседании объявлен перерыв до 16 часов 45 минут 10.04.2024, после которого заседание продолжено.

В судебном заседании представитель истца настаивал на доводах жалобы, представитель общества просил судебные акты оставить в силе.

Изучив материалы дела и доводы жалобы, выслушав представителей сторон, Арбитражный суд Северо-Кавказского округа считает, что судебные акты подлежат отмене по следующим основаниям.

Как установили суды, Жамборов Э.Т. является участником общества и ему принадлежит 50% доли в уставном капитале общества, что следует из выписки из единого государственного реестра юридических лиц (т. 1, л. д. 15).

В декабре 2022 года представителем Жамборова Э.Т. в адрес ответчика направлен запрос о предоставлении копий следующих документов (т. 1, л. д. 34 - 3 6):

1. Годовых отчетов за период с 2018 по 2022 годы.

2. Заключения ревизионной комиссии (ревизора) общества и аудитора по результатам проверки годовых отчетов и годовых бухгалтерских балансов общества за период с 2018 по 2022 годы.

3. Сделок (договоров, соглашений, всех заключенных обществом сделок), заключенных с января 2018 года по декабрь 2022 года.

4. Трудовых договоров со всеми сотрудниками общества за период с 2018 по 2022 годы с копиями трудовых книжек.

5. Всех приказов, изданных в обществе за период с января 2018 года по 01 декабря 2022 года.

6. Всех актов (или иных внутренних документов), в том числе актов об утрате и/или уничтожении документов, оформленных в обществе за период с января 2018 года по декабрь 2022 год.

7. Документов бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности за период с 2018 по 2022 годы, а именно:

- документов по утверждению учетной политики;

- документов по утверждению регистров бухгалтерского учета;

- книг доходов и расходов;

- главной книги;

- кассовой книги с отражением ежедневных действий с января 2018 года по декабрь 2022 года;

- книги операциониста;

- приходных кассовых ордеров с января 2018 года по декабрь 2022 год;

- расходных кассовых ордеров с января 2018 года по декабрь 2022 год;

- накладных с января 2018 года по декабрь 2022 год;

- платежных ведомостей с января 2018 года по декабрь 2022 год;

- оборотно-сальдовых ведомостей с января 2018 года по декабрь 2022 год;

- расшифровок по бухгалтерским счетам с января 2018 года по декабрь 2022 год;

- информации о движении денежных средств по банковским счетам за 2018, 2019, 2020, 2021, 2022 годы;

- Z-отчетов и отчетов о закрытии смены по контрольно-кассовой технике, документов по операциям терминалов (POS-терминалов) (при их наличии):

слип-чеки, товарные, кассовые чеки и иные документы, подтверждающие безналичный перевод (в соответствии с условиями проведения расчетов по операциям, совершенным с использованием банковских карт Договора Эквайринга) за период с января 2018 года по декабрь 2022 год;

- авансовых отчетов с января 2018 года по декабрь 2022 год;

- налоговых деклараций по УСН за 2018, 2019, 2020, 2021 годы;

- налоговых деклараций по ЕНВД за 2018, 2019, 2020, 2021 годы;

- расчетно-платежных ведомостей с января 2018 года по декабрь 2022 год;

- табелей учета рабочего времени;

- приказов о приеме на работу и увольнение работников, начиная с января 2018 года по 01.12.2022;

- штатного расписания;

- ведомостей по начислениям зарплаты начиная с января 2018 года по 01.12.2022.

8. Протоколов общих собраний участников общества (очередных, внеочередных) доказательствами направления уведомлений о проведении собрания участникам общества, а также все решения с момента созданий общества по настоящее время.

Общество в письме от 30.12.2022 N 249 сообщило, что весь перечень документов, за исключением документов, относящихся к контрольно-кассовой технике, неоднократно предоставлялся, как Жамборову Э.Т., так и его представителям, в том числе, в рамках дела N А20-20/2022 (т. 1, л. д. 37).

10 января 2023года истец направил обществу письмо о повторном предоставлении запрашиваемых документов (т. 1, л. д. 38).

Неисполнение обществом требований истца послужило основанием для обращения Жамборова Э.Т. с иском в арбитражный суд.

В ходе рассмотрения дела, 04.09.2023 истец изменил исковые требования, дополнив список запрашиваемых документов.

Отказывая в принятии уточненных требований, суд первой инстанции исходил из того, что исковое заявление принято к производству определением суда от 03.03.2023 и с указанного времени у истца было достаточно времени для уточнения исковых требований и расширения перечня документов, которые надлежит истребовать у ответчика. В уточненных требованиях содержится перечень документов, которые являются предметом настоящего спора, поэтому в этой части требования не могут считаться уточненными. При этом арбитражным судом принимались все меры для добровольной передачи обществом истцу истребуемых документов, и подавляющее большинство документов переданы обществом представителю истца.

Согласно части 2 статьи 41 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации лица, участвующие в деле, должны добросовестно пользоваться всеми принадлежащими им процессуальными правами.

Заявляя об уточнении исковых требований на стадии завершения рассмотрения дела, поведение истца признано не соответствующим вышеприведенной норме.

Суды указали, что истец не лишен возможности обратиться к обществу с требованием предоставить необходимые документы, и в случае отказа или уклонения от их предоставления, обратиться с самостоятельным иском в арбитражный суд.

Суд кассационной инстанции считает доводы истца о неправомерном отказе суда первой инстанции в принятии уточнения иска обоснованными.

Отказывая в принятии уточненных исковых требований, суды не учли, что в ходе рассмотрения данного дела по существу общество передавало истцу истребуемые документы, таким образом, истец уточнял требования о предоставлении документов с учетом полученных документов в период с 03.03.2023 по 04.09.2023.

При таких обстоятельствах, у суда первой инстанции не имелось правовых оснований для отказа в принятии измененных исковых требований, а суд апелляционной инстанции не исправил допущенное нарушение.

При разрешении спора по существу суды исходили из следующего.

В соответствии с пунктом 1 статьи 65.2 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее - Гражданский кодекс) участники корпорации (участники, члены, акционеры и т. п.) вправе в случаях и в порядке, которые предусмотрены законом и учредительным документом корпорации, получать информацию о деятельности корпорации и знакомиться с ее бухгалтерской и иной документацией.

Согласно пункту 1 статьи 8 Федерального закона от 08.02.1998 N 14-ФЗ "Об обществах с ограниченной ответственностью" (далее - Закон N 14-ФЗ) участник общества вправе получать информацию о деятельности общества и знакомиться с его бухгалтерскими книгами и иной документацией в установленном его уставом порядке.

В пункте 3 информационного письма N 144 разъяснено, что согласно абзацу 3 пункта 1 статьи 8 Закона N 14-ФЗ участник имеет право требовать любые имеющиеся у общества документы, которые связаны с деятельностью этого общества.

В силу пункта 1 статьи 50 Закона N 14-ФЗ общество обязано хранить документы, предусмотренные федеральными законами и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации, уставом общества, внутренними документами общества, решениями общего собрания участников общества, совета директоров (наблюдательного совета) общества и исполнительных органов общества.

Общество по требованию участника общества обязано обеспечить ему доступ к следующим документам:

1) договор об учреждении общества, за исключением случая учреждения общества одним лицом, решение об учреждении общества, устав общества, утвержденный учредителями (участниками) общества, а также внесенные в устав общества и зарегистрированные в установленном порядке изменения и дополнения;

2) протокол (протоколы) собрания учредителей общества, содержащий решение о создании общества и об утверждении денежной оценки неденежных вкладов в уставный капитал общества, а также иные решения, связанные с созданием общества;

3) документ, подтверждающий государственную регистрацию общества;

4) внутренние документы общества;

5) положения о филиалах и представительствах общества;

6) решение о выпуске (дополнительном выпуске) ценных бумаг, изменения в решение о выпуске (дополнительном выпуске) ценных бумаг, отчет об итогах выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг, уведомление об итогах выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг;

7) протоколы общих собраний участников общества, заседаний ревизионной комиссии общества;

8) списки аффилированных лиц общества;

9) заключения ревизионной комиссии (ревизора) общества, аудитора, государственных и муниципальных органов финансового контроля;

10) судебные решения по спорам, связанным с созданием общества, управлением им или участием в нем, а также судебные акты по таким спорам, в том числе определения о возбуждении арбитражным судом производства по делу и принятии искового заявления либо заявления об изменении основания или предмета ранее заявленного иска;

11) протоколы заседаний совета директоров (наблюдательного совета) общества и коллегиального исполнительного органа общества;

12) договоры (односторонние сделки), являющиеся крупными сделками и (или) сделками, в совершении которых имеется заинтересованность;

13) иные документы, предусмотренные федеральными законами и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации, уставом общества, внутренними документами общества, решениями общего собрания участников общества, совета директоров (наблюдательного совета) общества и исполнительных органов общества (пункт 2 статьи 50 Закона N 14-ФЗ).

В соответствии с пунктом 3 статьи 50 Закона N 14-ФЗ в течение пяти рабочих дней со дня предъявления соответствующего требования участником общества указанные в пункте 2 названной статьи документы должны быть предоставлены обществом для ознакомления в помещении исполнительного органа общества, если иное место не определено уставом общества либо внутренним документом, утвержденным общим собранием или советом директоров (наблюдательным советом) общества и опубликованным на его сайте в информационно-телекоммуникационной сети Интернет. Общество по требованию участника общества обязано предоставить ему копии указанных документов.

Общество вправе отказать в предоставлении документов при наличии хотя бы одного из следующих условий: 1) электронная версия запрашиваемого документа на момент предъявления участником общества требования размещена на сайте общества в информационно-телекоммуникационной сети Интернет в свободном доступе либо раскрыта в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о ценных бумагах для раскрытия информации; 2) документ запрашивается повторно в течение трех лет при условии, что первое требование о его предоставлении было надлежащим образом исполнено обществом; 3) документ относится к прошлым периодам деятельности общества (более трех лет до момента обращения участника общества с требованием), за исключением документов, перечисленных в подпунктах 1 - 9 пункта 2 данной статьи (пункт 4 статьи 50 Закона N 14-ФЗ).

На основании абзаца третьего пункта 1 информационного письма N 144 участнику хозяйственного общества может быть отказано в удовлетворении требования о предоставлении информации, если будет доказано, что его право на информацию обществом не нарушено. Об этом могут свидетельствовать, в частности, следующие обстоятельства: неоднократное заявление требований о предоставлении одних и тех же документов и (или) их копий при условии, что первое из таких требований было надлежащим образом удовлетворено обществом; заявление участником требования о предоставлении информации и документов, относящихся к прошлым периодам деятельности хозяйственного общества и явно не представляющих ценности с точки зрения их анализа (экономического, юридического (в том числе по причине истечения сроков исковой давности) и т.д.).

В силу статьи 65 Кодекса каждое лицо, участвующее в деле, должно доказать обстоятельства, на которые оно ссылается как на основание своих требований и возражений.

Арбитражный суд оценивает доказательства по своему внутреннему убеждению, основанному на всестороннем, полном, объективном и непосредственном исследовании имеющихся в деле доказательств. Доказательство признается арбитражным судом достоверным, если в результате его проверки и исследования выясняется, что содержащиеся в нем сведения соответствуют действительности. Каждое доказательство подлежит оценке арбитражным судом наряду с другими доказательствами. Никакие доказательства не имеют для арбитражного суда заранее установленной силы (статья 71 Кодекса).

Отказывая в иске, суды пришли к выводу, что требование истца о предоставлении копий документов, за исключением тех, которые в обществе отсутствуют, переданы представителю ответчика, в том числе:

1. Годовые отчеты за период с 2018 по 2021 годы.

2. Заключения ревизионной комиссии (ревизора) общества и аудитора по результатам проверки годовых отчетов и годовых бухгалтерских балансов общества за период с 2018 по 2021 годы.

3. Сделки (все договоры, соглашения, сделки, заключенные обществом), совершенные в период с января 2018 года по декабрь 2022 год.

4. Трудовые договоры со всеми сотрудниками общества за период с 2018 года по 2022 год с копиями трудовых книжек.

5. Все приказы, изданные в обществе за период с января 2018 года по 01 декабря 2022 года.

6. Документы бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности за периоды с 2018 года по 2022 год, в частности: документы по утверждению учетной политики; документы по утверждению регистров бухгалтерского учета; кассовая книга с отражением ежедневных действий с января 2018 года по 01.12.2022; приходные кассовые ордера с января 2018 года по декабрь 2022 года; расходные кассовые ордера с января 2018 года по декабрь 2022 года, оборотно-сальдовая ведомость с января 2018 года по декабрь 2022 года; расшифровка по бухгалтерским счетам с января 2018 года по декабрь 2022 года; информация о движении денежных средств по банковским счетам за 2018, 2019, 2020, 2021, 2022 годы; приказы о приеме на работу и увольнение работников, начиная с января 2018 года по 01.12.2022; штатное расписание.

7. Протоколы общих собраний участников общества (очередные, внеочередные) с доказательствами направления уведомлений о проведении собрания участникам общества, а также все решения с момента создания общества по сегодняшний день.

Указанные документы переданы представителям истца, что подтверждается представленными в материалы дела письмами от 31.07.2023 N 23, от 07.08.2023 N 24, от 10.08.2023 N 25, от 10.08.2023 N 26, содержащими подписи представителей Жамборова Э.Т. об их получении (т. 1, л. д. 117 - 121). В суде первой инстанции истцом подтверждено получение вышеперечисленных документов.

В отношении иных запрашиваемых документов, судами установлено, что общество не ведет хозяйственную деятельность с 2018 года, в связи с чем, в обществе не имеется работников, кроме единоличного исполнительного органа и главного бухгалтера, поэтому предоставление каких-либо документов, связанных с работниками, не представляется возможным в связи с их отсутствием. В части предоставления документов, относящихся к контрольно-кассовой технике, общество сообщило, что оно использует в работе кассовые аппараты и электронные терминалы, в связи с чем, предоставление Z-отчетов и отчетов о закрытии смены по контрольно-кассовой технике не представляется возможным. С 2018 года и по настоящее время общество осуществляет деятельность только по судебным спорам с контрагентами, взыскания и погашения задолженностей. В феврале 2018 года проведено последнее собрание участников общества с участием в нем Поповича В.И., который является основателем и участника общества. После его смерти собрания участников общества не проводились до 2021 года, поэтому предоставление протоколов за указанный период времени невозможно ввиду их отсутствия.

Кроме того, протокол общего собрания участников за 2018 год с доказательствами уведомления участников общества и приказов о приеме на работе директора и главного бухгалтера общества представителем общества передан представителю истца, а также и приказы о приеме на работу директора и главного бухгалтера общества.

Податель жалобы указывает, что ему не предоставлены протоколы общих собраний с 2007 года, которые должны храниться постоянно.

В соответствии с пунктом 8 информационного письма N 144 судам необходимо учитывать, что в случае, когда участник обратился в хозяйственное общество с требованием о предоставлении копии и (или) обеспечении доступа к документу, который в силу закона или иного правового акта должен храниться обществом, но при этом данный документ по каким-то причинам у него отсутствует, общество обязано сообщить участнику об отсутствии документа, а также (при наличии таких сведений) о причинах его отсутствия, месте нахождения документа и предполагаемой дате, когда он будет возвращен в общество или восстановлен (при наличии такой возможности). В такой ситуации участник также имеет право потребовать, чтобы общество по возвращении или восстановлении отсутствующего документа сообщило ему об этом.

Суды неправомерно указали на то, что истец не мог требовать предоставления копий документов о деятельности общества до того момента, когда стал участником общества, то есть до 2019 года. Суды не учли, что Закон N 14-ФЗ не содержит положений, ограничивающих право участника требовать предоставления информации и документов за период деятельности хозяйственного общества, в течение которого данное лицо не являлось участником этого общества. С момента приобретения статуса участника хозяйственного общества лицо может требовать предоставления документов в соответствии с требованиями статьи 50 Закона N 14-ФЗ (пункт 5 информационного письма Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 18.01.2011 N 144).

В силу подпункта 3 пункта 4 статьи 50 Закона N 14-ФЗ общество вправе отказать в предоставлении документов, если документ относится к прошлым периодам деятельности общества (более трех лет до момента обращения участника общества с требованием), за исключением документов, перечисленных в подпунктах 1 - 9 пункта 2 настоящей статьи.

Таким образом, истец не лишен права требовать документы общества, перечисленные в подпунктах 1 - 9 пункта 2 статьи Закона N 14-ФЗ, независимо от даты их составления.

Вышеприведенные положения закона суды не учли, и поэтому выводы судов нельзя признать законными и обоснованными.

Суды указали, что заключения ревизионной комиссии (ревизора) общества и аудитора по результатам проверки годовых отчетов и годовых бухгалтерских балансов общества за период с 2018 по 2021 годы переданы истцу письмом от 31.07.2023 N 23.

Однако, как усматривается из письма от 31.07.2023 N 23, истцу переданы аудиторские заключения за период с 2020 по 2022 годы. Суды не сослались на иное доказательство, подтверждающее передачу аудиторских и ревизионных заключений за период с 2018 и 2019 годы.

Суды, отказывая в иске, основывали свои выводы, в том числе на пояснениях общества о том, что оно не ведет хозяйственную деятельность с 2018 года. При этом суды не учли, что истцу предоставлены договоры беспроцентного займа за 2018, 2019 и 2021 годы. Также, истец ссылается на договор купли-продажи недвижимости от 30.08.2022, который истцу не предоставлен обществом.

В силу статьи 65 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации каждое лицо, участвующее в деле, должно доказать обстоятельства, на которые оно ссылается как на основание своих требований и возражений.

Согласно статье 71 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации арбитражный суд оценивает доказательства по своему внутреннему убеждению, основанному на всестороннем, полном, объективном и непосредственном исследовании имеющихся в деле доказательств; оценивает относимость, допустимость, достоверность каждого доказательства в отдельности, а также достаточность и взаимную связь доказательств в их совокупности.

На основе имеющихся в деле доказательств суд устанавливает наличие или отсутствие обстоятельств, обосновывающих требования и возражения лиц, участвующих в деле (часть 1 статьи 64 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации).

При таких обстоятельствах, суд кассационной инстанции считает, что выводы судов первой и апелляционной инстанций сделаны преждевременно, с нарушением норм материального и процессуального права, без установления всех фактических обстоятельств дела, необходимых для рассмотрения спора, без исследования и оценки всех доказательств, имеющихся в материалах дела.

Поскольку для принятия обоснованного и законного решения требуется исследование и оценка доказательств, а также иные возможные процессуальные действия, установленные для рассмотрения дела в суде первой инстанции, что невозможно в суде кассационной инстанции в силу его полномочий, дело в соответствии с пунктом 3 части 1 статьи 287 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации подлежит передаче на новое рассмотрение в Арбитражный суд Саратовской области.

При новом рассмотрении дела арбитражному суду первой инстанции следует учесть изложенное, установить юридически значимые для рассмотрения данного спора обстоятельства, дать надлежащую правовую оценку доказательствам в их совокупности и взаимной связи с соблюдением требований статьи 71 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, проверить доводы сторон и при правильном применении норм материального права и соблюдении норм процессуального права принять законный и обоснованный судебный акт.

При этом Арбитражный суд Северо-Кавказского округа отмечает, что настоящее постановление не предопределяет выводы судов первой и апелляционной инстанций, которые будут сделаны при новом рассмотрении дела, а лишь указывает на необходимость полноценного рассмотрения доводов лиц, участвующих в деле, и имеющихся в материалах дела доказательств.

Согласно части 3 статьи 289 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации при отмене судебного акта с передачей дела на новое рассмотрение вопрос о распределении судебных расходов разрешается арбитражным судом, вновь рассматривающим дело.

При новом рассмотрении дела судам надлежит рассмотреть вопрос о принятии изменений иска, определить перечень истребуемых документов, установить по каждому из документов соблюдение обществом обязанности по предоставлению документов, предусмотренной статьей 50 Закона N 14-ФЗ, после чего разрешить спор с правильным применением норм материального и процессуального права.

Руководствуясь статьями 274, 286 - 289 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Арбитражный суд Северо-Кавказского округа

ПОСТАНОВИЛ:

решение Арбитражного суда Кабардино-Балкарской Республики от 06.09.2023 и постановление Шестнадцатого арбитражного апелляционного суда от 28.12.2023 по делу N А20-718/2023 отменить.

Дело направить на новое рассмотрение в Арбитражный суд Кабардино-Балкарской Республики.

Постановление вступает в законную силу со дня его принятия.

Председательствующий

Е.В. Артамкина

Судьи

Е.И. Афонина А.А. Твердой