Купить систему ГАРАНТ Получить демо-доступ Узнать стоимость Информационный банк Подобрать комплект Семинары
  • ТЕКСТ ДОКУМЕНТА
  • АННОТАЦИЯ
  • ДОПОЛНИТЕЛЬНАЯ ИНФОРМАЦИЯ ДОП. ИНФОРМ.

Постановление Арбитражного суда Северо-Кавказского округа от 13 мая 2024 г. N Ф08-11389/23 по делу N А32-19830/2023

Откройте актуальную версию документа прямо сейчас

Если вы являетесь пользователем интернет-версии системы ГАРАНТ, вы можете открыть этот документ прямо сейчас или запросить по Горячей линии в системе.

"Событие вмененного обществу административного правонарушения подтверждается представленными доказательствами: дополнительным соглашением от 30.04.2021, ведомостью банковского контроля, заявлением на перевод иностранной валюты от 30.04.2021 N 116 на 19 500 долларов США, протоколом об административном правонарушении, другими материалами административного дела и окончено с момента совершения незаконной банковской операции. Само по себе направление обществом недействительных документов в банк для осуществления валютной операции в размере 19 500 долларов США не образует состав оконченного правонарушения по части 1 статьи 15.25 КоАП РФ. Таким образом, в рассматриваемом случае местом совершения административного правонарушения являлся г. Краснодар, где банком получены недействительные документы и на их основании выполнена незаконная валютная операция, а не г. Новороссийск (место нахождения общества), поэтому Краснодарская таможня в силу части 1 статьи 29.5 КоАП РФ уполномочена рассматривать дело о привлечении общества к административной ответственности по факту выполнения соответствующей незаконной валютной операции.

...

Предусмотренный статьей 4.5 КоАП РФ двухлетний срок давности привлечения к административной ответственности на момент вынесения оспариваемого постановления не истек.

...

Оснований для применения положений части 2 статьи 1.7, статьи 2.9, части 2 статьи 3.4, статьи 4.1.1, 4.1.2 КоАП РФ судом апелляционной инстанции не установлено.

При таких обстоятельствах является законным вынесенное Краснодарской таможней в отношении общества постановление от 21.03.2023 по делу N 10309000-761/2023 о привлечении к административной ответственности по части 1 статьи 15.25 КоАП РФ в виде 290 090 рублей 97 копеек штрафа."