Приложение

Приложение
к постановлению
администрации Города Томска
от 18.03.2024 N 201

Приложение
к постановлению
администрации Города Томска
от 22.09.2023 N 808

Раздел I. Паспорт муниципальной программы "Эффективное управление муниципальными финансами" на 2024-2030 годы

Правовой акт, являющийся основанием для разработки муниципальной программы

Распоряжение администрации Города Томска от 01.02.2023 N р88 "Об утверждении перечня муниципальных программ муниципального образования "Город Томск"

Куратор муниципальной программы

Заместитель Мэра Города Томска - начальник департамента финансов администрации Города Томска

Ответственный исполнитель муниципальной программы

Департамент финансов администрации Города Томска

Соисполнители

Участники

МБУ "Муниципальные информационные технологии", МБУ "Управление бухгалтерского учета"

Наименование стратегической цели (целевого вектора) развития Города Томска

Эффективное управление муниципальными ресурсами

Наименование стратегической задачи развития Города Томска

Эффективный финансовый менеджмент

Цель и задачи муниципальной программы

Цель: Прозрачный бюджетный процесс, основанный на прямой взаимосвязи между распределением бюджетных ресурсов и результатами их использования в соответствии с полномочиями органов местного самоуправления и приоритетами развития города

Задачи:

1. Обеспечение технической и информационной поддержки процесса эффективного управления муниципальными финансами, а также цифровой трансформации, направленной на повышение эффективности и результативности бюджетных расходов

2. Эффективное управление муниципальным долгом муниципального образования "Город Томск"

3. Обеспечение эффективного управления реализацией муниципальной программы, в том числе обеспечение эффективного исполнения функций департамента финансов

Показатели цели муниципальной программы, единицы измерения

год разработки программы - 2023 год

2024 год

2025 год

2026 год

2027 год

2028 год

2029 год

в соответствии с потребностью

в соответствии с утвержденным финансированием

в соответствии с потребностью

в соответствии с утвержденным финансированием

в соответствии с потребностью

в соответствии с утвержденным финансированием

в соответствии с потребностью

в соответствии с утвержденным финансированием

в соответствии с потребностью

в соответствии с утвержденным финансированием

в соответствии с потребностью

в соответствии с утвержденным финансированием

Цель: прозрачный бюджетный процесс, основанный на прямой взаимосвязи между распределением бюджетных ресурсов и результатами их использования в соответствии с полномочиями органов местного самоуправления и приоритетами развития города

Показатель цели: Доля расходов бюджета муниципального образования "Город Томск", сформированных в рамках программ, %

93,7

91,1

94,1

89,1

94,6

80,1

95,1

х <*>

95,6

х <*>

96,1

х <*>

Показатель цели муниципальной программы, единицы измерения

2030 год

в соответствии с потребностью

в соответствии с утвержденным финансированием

96,7

х <*>

Показатели задач муниципальной программы, единицы измерения

год разработки программы - 2023 год

2024 год

2025 год

2026 год

2027 год

2028 год

2029 год

в соответствии с потребностью

в соответствии с утвержденным финансированием

в соответствии с потребностью

в соответствии с утвержденным финансированием

в соответствии с потребностью

в соответствии с утвержденным финансированием

в соответствии с потребностью

в соответствии с утвержденным финансированием

в соответствии с потребностью

в соответствии с утвержденным финансированием

в соответствии с потребностью

в соответствии с утвержденным финансированием

Задача 1 Обеспечение технической и информационной поддержки процесса эффективного управления муниципальными финансами, а также цифровой трансформации, направленной на повышение эффективности и результативности бюджетных расходов

Показатель задачи 1

100

Соответствие программного обеспечения бюджетному процессу при цифровой трансформации, %

Показатели задач муниципальной программы, единицы измерения

2030 год

в соответствии с потребностью

в соответствии с утвержденным финансированием

Показатель задачи 1

100

Соответствие программного обеспечения бюджетному процессу при цифровой трансформации, %

Задача 2 Эффективное управление муниципальным долгом муниципального образования "Город Томск"

Показатели задач муниципальной программы, единицы измерения

год разработки программы - 2023 год

2024 год

2025 год

2026 год

2027 год

2028 год

2029 год

в соответствии с потребностью

в соответствии с утвержденным финансированием

в соответствии с потребностью

в соответствии с утвержденным финансированием

в соответствии с потребностью

в соответствии с утвержденным финансированием

в соответствии с потребностью

в соответствии с утвержденным финансированием

в соответствии с потребностью

в соответствии с утвержденным финансированием

в соответствии с потребностью

в соответствии с утвержденным финансированием

Показатель задачи 2

45,2

не более 100

Отношение объема муниципального долга муниципального образования "Город Томск" к общему годовому объему доходов бюджета без учета объема безвозмездных поступлений и поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений, %

Показатели задач муниципальной программы, единицы измерения

2030 год

в соответствии с потребностью

в соответствии с утвержденным финансированием

Показатель задачи 2

не более 100

Задача 3 Обеспечение эффективного управления реализацией муниципальной программы, в том числе обеспечение эффективного исполнения функций департамента финансов

Показатели задач муниципальной программы, единицы измерения

год разработки программы - 2023 год

2024 год

2025 год

2026 год

2027 год

2028 год

2029 год

в соответствии с потребностью

в соответствии с утвержденным финансированием

в соответствии с потребностью

в соответствии с утвержденным финансированием

в соответствии с потребностью

в соответствии с утвержденным финансированием

в соответствии с потребностью

в соответствии с утвержденным финансированием

в соответствии с потребностью

в соответствии с утвержденным финансированием

в соответствии с потребностью

в соответствии с утвержденным финансированием

Показатель задачи 3

100

Доля показателей муниципальной программы достигнутых по итогам отчетного финансового года, %

Показатели задач муниципальной программы, единицы измерения

2030 год

в соответствии с потребностью

в соответствии с утвержденным финансированием

Показатель задачи 3

100

Доля показателей муниципальной программы достигнутых по итогам отчетного финансового года, %

Объемы и источники финансирования муниципальной программы (с разбивкой по годам, тыс. рублей)

Годы:

Всего по источникам

местный бюджет

федеральный бюджет

областной бюджет

внебюджетные источники

потребность

утверждено

потребность

утверждено

потребность

утверждено

потребность

утверждено

потребность

план

2024 год

763444,2

678611,6

761040,0

676207,4

2404,2

2025 год

969949,5

886784,2

967545,3

884380,0

2404,2

2026 год

1079215,2

1062478,9

1079215,2

1062478,9

2027 год

1123377,8

899000,0

1123377,8

899000,0

2028 год

1169430,7

898800,0

1169430,7

898800,0

2029 год

1217461,1

2030 год

1267562,4

Итого

7590440,9

4425674,7

7585632,5

4420866,3

0,0

4808,4

0,0

Сроки реализации муниципальной программы

2024-2030 годы

Перечень подпрограмм, либо перечень задач муниципальной программы (в случае если подпрограммы не предусмотрены)

1) подпрограмма "Обеспечение управления муниципальными финансами"

2) подпрограмма "Управление муниципальным долгом"

3) подпрограмма "Организация и обеспечение эффективного исполнения функций"

Организация управления муниципальной программой и контроль за ее реализацией:

- управление муниципальной программой осуществляет

Департамент финансов администрации Города Томска

- текущий контроль и мониторинг реализации муниципальной программы осуществляют

Департамент финансов администрации Города Томска

<*> Показатель в соответствии с утвержденным финансированием не указан в связи с отсутствием в бюджетном прогнозе муниципального образования "Город Томск" на долгосрочный период данных о безвозмездных поступлениях из областного бюджета на указанный период.

Раздел II. Общая характеристика муниципальной программы

Эффективное, ответственное и прозрачное управление муниципальными финансами является базовым условием для повышения уровня и качества жизни населения, устойчивого экономического роста, модернизации экономики и социальной сферы, повышения доверия в области инвестиционной политики и достижения экономической стабильности.

Бюджетная политика муниципального образования "Город Томск" направлена на решение социально-экономических задач, на обеспечение долгосрочной сбалансированности и устойчивости бюджетной системы, оптимизацию расходов бюджета муниципального образования "Город Томск" и повышение эффективности управления общественными финансами. Поскольку, эффективное решение вопросов местного значения невозможно обеспечить без установления четких стратегических задач, в муниципальном образовании "Город Томск" решением Думы Города Томска от 27.06.2006 N 224 утверждена Стратегия развития Города Томска до 2030 года, которая представляет собой перспективное развитие города, выраженное через стратегические цели и направления развития.

В целях эффективного функционирования и развития бюджетного сектора экономики города, повышения результативности бюджетных расходов бюджет муниципального образования "Город Томск" принимается на трехлетний период, что позволяет главным распорядителям бюджетных средств планировать деятельность на среднесрочную перспективу, опираясь на заранее известный объем бюджетных средств, создает правовую основу для заключения многолетних муниципальных контрактов и долгосрочных муниципальных программ. В итоге повышается самостоятельность главных распорядителей бюджетных средств и усиливается ответственность за принятые решения.

В целях создания взаимоувязанной системы стратегического и бюджетного планирования, в муниципальном образовании "Город Томск" реализация бюджета осуществляется по программно-целевому принципу. Бюджет по расходам сформирован на основе программ, доля расходов которых по состоянию на 01.01.2023 составляет 90,4% (по итогам 2021 года - 90,8%, по итогам 2020 года - 86,5%). В муниципальном образовании "Город Томск" с 2024 года утверждена к реализации 21 муниципальная программа.

Для повышения качества финансового менеджмента в муниципальном образовании "Город Томск" разработана система мониторинга качества финансового менеджмента, в том числе критериев оценки его качества, утвержденных распоряжением департамента финансов администрации Города Томска от 19.02.2020 N 7. По результатам годового мониторинга качества финансового менеджмента, в случае отклонения оценки показателя от целевого значения, главные администраторы средств бюджета разрабатывают план мероприятий, направленный на обеспечение достижения целевого значения соответствующего показателя, с учетом рекомендаций департамента финансов по организации финансового менеджмента.

В рамках созданной на федеральном уровне государственной интегрированной информационной системы управления общественными финансами "Электронный бюджет" в целях обеспечения прозрачности, открытости и подотчетности деятельности органов государственной власти и органов местного самоуправления во исполнение приказа Минфина России от 28.12.2016 N 243н "О составе и порядке размещения и предоставления информации на едином портале бюджетной системы Российской Федерации" с 2020 года финансовыми органами осуществляется внесение информации в области бюджетного устройства и бюджетного процесса муниципального образования "Город Томск" (http://budget.gov.ru).

В целях обеспечения прозрачности финансово-хозяйственной деятельности каждого отдельного участника бюджетного процесса, гарантированности достоверности и открытости их деятельности, информации о деятельности муниципальных учреждений, повышении эффективности оказания муниципальных услуг данными учреждениями, соответствующая информация размещается на официальном сайте Российской Федерации о государственных (муниципальных) учреждениях. (www.bus.gov.ru).

Кроме того, в целях обеспечения прозрачности и доступности информации о проекте решения Думы Города Томска о бюджете муниципального образования "Город Томск" на очередной финансовый год и плановый период, решении Думы Города Томска о бюджете муниципального образования "Город Томск" на очередной финансовый год и плановый период и решении Думы Города Томска об исполнении бюджета муниципального образования "Город Томск" за отчетный финансовый год в понятной для широкого круга граждан (заинтересованных пользователей) форме формируется "Бюджет для граждан", который, в свою очередь, размещается на официальном портале муниципального образования "Город Томск" (http://mit.tomsk.ru/budget/), а также на сайте департамента финансов администрации Города Томска (http://www.admin.tomsk.ru/pgs/4ca).

Реформирование структуры управления бюджетным процессом привело к необходимости внедрения автоматизированных систем исполнения бюджета, поскольку при высокой централизации финансовой деятельности вести учет большого количества документов и лицевых счетов без использования средств автоматизации стало невозможно.

Внедрение информационных технологий в бюджетный процесс в муниципальном образовании "Город Томск" осуществлялось последовательно, в результате создано единое информационное пространство управления муниципальными финансами, что позволило повысить эффективность муниципального управления, минимизировать временные затраты, уменьшить коррупционные риски, а также обеспечить взаимодействие всех участников бюджетного процесса. Принцип информатизации бюджетного процесса в муниципальном образовании "Город Томск" - занесенная в автоматизированную систему один раз любая единица информации отражается во всех информационных системах обеспечения бюджетного процесса.

Масштабность и сложность используемого программного обеспечения, а также стремительный процесс компьютеризации влекут за собой ряд проблем по адаптации современных технологий управления финансами при осуществлении бюджетного процесса. Использование технических средств и сложных инструментов на базе вычислительной техники и информационных технологий для совершенствования механизмов управления бюджетным процессом определяет дополнительные требования к образованию персонала и организационным подходам в деятельности участников бюджетного процесса.

В таких условиях требуется повышение цифровой зрелости субъектов процесса планирования и исполнения бюджета и внедрение новых цифровых технологий и платформенных решений. Дальнейшая цифровая трансформация процесса планирования и исполнения бюджета позволяет обеспечить качество данных и их соответствие нормативным требованиям, создание среды и процессов, обеспечивающих максимально быстрое получение, обработку и анализ данных, а так же повышение качества и уменьшения издержек при осуществлении бюджетных процессов.

Сложная ситуация в развитии экономики страны, нестабильность мирового финансового рынка оказывают влияние на поступление доходов в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации.

Недостаточность собственных доходов бюджета создает риск разбалансированности бюджета и приводит к необходимости привлечения муниципальных внутренних заимствований и росту муниципального долга. Вместе с тем, усиливается нагрузка на местный бюджет в связи с постоянным ростом полномочий, возложенных на местное самоуправление Федеральным законом от 06.10.2003 N 131-ФЗ "Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации". Полномочия по городским округам увеличились с 45 в 2020 году до 48 в 2023 году. Также продолжается постоянный рост исполнения органами местного самоуправления большого количества государственных полномочий, переданных федеральным центром и субъектами Российской Федерации без финансового обеспечения функций на их администрирование.

Количество субвенций на реализацию государственных полномочий, переданных муниципальному образованию "Город Томск", увеличилось с 2020 года с 23 до 24 в 2023 году, количество субвенций на администрирование осталось неизменным - 16 в 2020-2023 годах. Таким образом, в 2023 году 8 государственных полномочий осуществлялось муниципальным образованием "Город Томск" без финансового обеспечения на их администрирование, т.е. за счет отвлечения ресурсов органов местного самоуправления.

Управление муниципальным долгом является неотъемлемым элементом экономической политики муниципального образования "Город Томск". Являясь составной частью экономической системы, муниципальный долг оказывает прямое и косвенное воздействие на многие элементы: на доходную и расходную части бюджета муниципального образования "Город Томск", бюджетные инвестиции, уровень деловой активности, поэтому особенно важным представляется обоснованным выбор методов управления муниципальными долговыми обязательствами.

Эффективная долговая политика характеризуется не только отсутствием просроченных долговых обязательств, но также гибкостью и прозрачностью системы управления муниципальным долгом, публичностью муниципальных долговых обязательств.

Объем муниципального долга имеет тенденцию к увеличению, в связи с чем эффективное управление муниципальным долгом является неотъемлемой задачей реализации муниципальной программы.

Анализ долговой политики муниципального образования "Город Томск" за последние три года показывает рост объема муниципального долга в 2022 году к уровню 2020 года на 38,0 млн р. или на 0,9% (с 4217,0 млн р. в 2020 году до 4255,0 млн р. в 2022 году). При этом, следует отметить, что темп роста поступлений налоговых и неналоговых доходов (9,0%) значительно опережает темп роста муниципального долга, что создает предпосылки для перехода Города Томска из группы муниципальных образований со средним уровнем долговой устойчивости в группу муниципальных образований с высоким уровнем долговой устойчивости в соответствии с критериями оценки, которые установлены статьей 107.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации.

Отношение муниципального долга к общим доходам бюджета без учета безвозмездных поступлений и поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений уменьшилось с 60,0% в 2020 году до 50,5% в 2022 году.

В 2022 году в рамках реализации подпрограммы "Управление муниципальным долгом" настоящей муниципальной программы проведение мероприятий по сокращению расходов на обслуживание муниципального долга муниципального образования "Город Томск" позволило сократить данные расходы по сравнению с первоначально утвержденным планом (420,4 млн р.) на 58,0% или на 243,9 млн р. (в 2021 - на 41,2% или на 156,9 млн р., в 2020 - на 46,8% или на 188,2 млн р.).

В июне 2020 года Аналитическое Кредитное Рейтинговое Агентство (Акционерное общество) присвоило городу Томску кредитный рейтинг BBB(RU), прогноз "Стабильный". Выпускам облигаций города Томска также присвоен рейтинг BBB(RU). В декабре 2020 года Аналитическое Кредитное Рейтинговое Агентство (Акционерное общество) подтвердило кредитный рейтинг города Томска и выпусков облигаций города Томска на уровне BBB(RU), прогноз "Стабильный". Данный уровень рейтинга позволяет муниципальному образованию "Город Томск" осуществлять выпуск ценных бумаг.

В 2021-2022 годах Аналитическое Кредитное Рейтинговое Агентство (Акционерное общество) четыре раза подряд подтвердило Томску кредитный рейтинг на неизменном уровне BBB(RU), прогноз "Стабильный". Выпускам облигаций города Томска также подтвержден рейтинг на уровне BBB(RU).

В 2023 году Аналитическое Кредитное Рейтинговое Агентство (Акционерное общество) повысило муниципальному образованию "Город Томск" кредитный рейтинг до "BBB+(RU)". Рейтинг уровня "BBB+(RU)" означает стабильные показатели городской экономики и ограниченные возможности по увеличению доходной базы бюджета города. Выпускам облигаций города Томска также подтвержден рейтинг на уровне BBB+(RU). Данный уровень рейтинга позволяет муниципальному образованию "Город Томск" осуществлять выпуск ценных бумаг.

В системе управления муниципальным долгом центральное место должны занять мероприятия по поддержанию объема муниципального долга на безопасном уровне и снижению стоимости его обслуживания. В связи, с чем будет продолжен курс на минимизацию стоимости заимствований и использование долговых инструментов, соответствующих в первую очередь этому требованию.

Обеспечение долгосрочной устойчивости бюджета муниципального образования "Город Томск" не может обособленно рассматриваться от основных экономических параметров и приоритетов бюджетной системы Российской Федерации. В то же время независимость муниципального образования "Город Томск" от результатов применения мер межбюджетного регулирования, реализуемых на федеральном и региональном уровне, влияет на возможности органов местного самоуправления к устойчивому и стабильному управлению в различных отраслевых сферах деятельности. Развитие признаков устойчивости бюджета, таких как бюджетная самостоятельность, сбалансированность бюджета, эффективное расходование бюджетных средств и эффективное управление долговыми обязательствами, качество финансового менеджмента, способствует долгосрочному перспективному развитию муниципального образования "Город Томск".

В то же время, несмотря на определенные успехи в области муниципальных финансов и поступательное развитие нормативного правового регулирования, методического обеспечения бюджетных правоотношений, процесс формирования целостной системы управления муниципальными финансами еще не завершен.

В соответствии с положением о департаменте финансов администрации Города Томска, утвержденном решением Думы г. Томска от 15.09.2005 N 1001, департамент финансов администрации Города Томска является финансовым органом администрации Города Томска, обеспечивающим проведение на территории муниципального образования "Город Томск" единой бюджетной и налоговой политики и координирующим деятельность в этой сфере иных органов местного самоуправления.

Департамент финансов администрации Города Томска осуществляет координацию и контроль деятельности находящихся в его ведении муниципальных бюджетной учреждений "Муниципальные информационные технологии" и "Управление бухгалтерского учета".

В целях обеспечения проведения на территории муниципального образования "Город Томск" единой бюджетной и налоговой политики и координации деятельности в этой сфере иных органов местного самоуправления департамент финансов администрации Города Томска выполняет следующие задачи:

1. Обеспечение выполнения расходных обязательств и создание условий для их оптимизации.

2. Организация и обеспечение исполнения бюджета и формирование бюджетной отчетности.

3. Обеспечение контроля за соблюдением бюджетного законодательства.

4. Оптимизация управления единым счетом бюджета, проведение платежей муниципальных бюджетных и автономных учреждений.

5. Создание условий для повышения качества финансового менеджмента (управления) главными распорядителями бюджетных средств.

6. Осуществление экономического планирования, ведения бюджетного, налогового учета, составление отчетности, контроля расходования средств.

Департамент финансов администрации Города Томска в пределах своей компетенции обеспечивает выполнение и создает нормативные и методологические основы для оптимизации действующих и вновь принимаемых расходных обязательств муниципального образования "Город Томск", необходимых для эффективной реализации полномочий и функций органов местного самоуправления муниципального образования "Город Томск".

Обеспечение выполнения расходных обязательств муниципального образования "Город Томск" направлено на предотвращение неконтролируемого роста расходов бюджета муниципального образования "Город Томск".

Необходимыми условиями устойчивости бюджета являются соответствие расходных обязательств полномочиям и функциям органов местного самоуправления и оптимальное распределение бюджетных ресурсов для финансирования этих функций. Необходимость повышения эффективности использования бюджетных средств создает предпосылки для перехода к новым методам бюджетного планирования, ориентированным на достижение конечных общественно значимых результатов.

Итог исполнения задачи по обеспечению выполнения расходных обязательств муниципального образования "Город Томск" и созданию условий для их оптимизации заключается в своевременной и качественной подготовке проектов решений Думы Города Томска о бюджете, а также обеспечении его исполнения, формировании бюджетной отчетности и оптимизации муниципального долга.

При подготовке и организации исполнения бюджета департамент финансов администрации Города Томска учитывает необходимость обеспечения всех расходных обязательств муниципального образования "Город Томск" и в рамках своей компетенции обеспечивает поддержание приемлемого объема расходных обязательств, в частности, путем внесения предложений по оптимизации действующих и сдерживанию неоправданного возникновения новых обязательств.

В перспективе, на 2024-2030 годы приоритеты в области налоговой политики остаются такими же, как и ранее - обеспечение бюджетной устойчивости в среднесрочной и долгосрочной перспективе. Налоговая политика ближайших лет будет проводиться в условиях необходимости поддержания сбалансированности бюджета.

Результатом задачи по организации и обеспечению исполнения бюджета муниципального образования "Город Томск" и формированию бюджетной отчетности является утверждение решением Думы Города Томска отчета об исполнении бюджета муниципального образования "Город Томск".

Решение этой задачи предполагает организацию исполнения бюджета муниципального образования "Город Томск" в соответствии с требованиями бюджетного законодательства при минимальном по значению и максимально обоснованном отклонении от утвержденных решением Думы Города Томска параметров, соблюдение процедур исполнения бюджета, управление ликвидностью единого счета бюджета города, обеспечивающего сокращение потребности в краткосрочных заимствованиях, составление бюджетной отчетности об исполнении бюджета муниципального образования "Город Томск".

Своевременное и качественное формирование отчетности об исполнении бюджета, а также ежемесячного мониторинга дебиторской и кредиторской задолженности позволяет оценить выполнение расходных обязательств муниципального образования "Город Томск", предоставить участникам бюджетного процесса информацию, необходимую для анализа, планирования и управления бюджетными средствами, оценить финансовое состояние муниципальных учреждений.

Непосредственными результатами деятельности департамента финансов администрации Города Томска, направленной на организацию исполнения бюджета и формирование бюджетной отчетности, является выполнение принципов ответственного управления общественными финансами, связанных с налогово-бюджетной прозрачностью, а также наличием эффективной системы исполнения бюджета, что способствует прозрачности и подконтрольности исполнения бюджета и, соответственно, снижению нецелевого использования бюджетных средств.

В целях реализации указанных принципов в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации разработан и утвержден распоряжением департамента финансов администрации Города Томска от 02.08.2022 N 39 Регламент исполнения бюджета муниципального образования "Город Томск", определяющий порядок составления и ведения сводной бюджетной росписи и бюджетных росписей главных распорядителей бюджетных средств, кассового плана, принятия и подтверждения денежных обязательств, санкционирования расходов, порядок исполнения бюджета по источникам финансирования дефицита бюджета, порядок завершения финансового года.

Контроль за правомерным, в том числе целевым и эффективным использованием бюджетных средств, соблюдением требований бюджетного законодательства является неотъемлемой частью работы департамента финансов администрации Города Томска. Такой контроль обеспечивает соблюдение финансовой дисциплины, ответственности и подотчетности в использовании бюджетных средств, способствуя повышению эффективности и прозрачности управления муниципальными финансами.

Своевременное выявление правонарушений в указанной области и принятие соответствующих мер принуждения является залогом укрепления финансовой дисциплины, повышения ответственности получателей за расходование бюджетных средств.

В рамках решения этой задачи департамент финансов администрации Города Томска осуществляет внутренний, предварительный и последующий муниципальный финансовый контроль за использованием средств бюджета муниципального образования "Город Томск", контроль за соблюдением Федерального закона от 05.04.2013 N 44-ФЗ "О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд", применяет меры принуждения, предусмотренные Бюджетным кодексом Российской Федерации.

Результатом решения данной задачи должно стать снижение уровня финансовых нарушений при расходовании средств бюджета муниципального образования "Город Томск", в том числе отсутствие нецелевого использования бюджетных средств, максимальное обеспечение устранения выявленных финансовых нарушений в соответствии с действующим законодательством, внедрение в контрольно-ревизионную работу методов оценки достигнутых результатов.

Оптимизация управления единым счетом бюджета, проведение платежей муниципальных бюджетных и автономных учреждений позволяет иметь достоверный, оперативный учет бюджетных средств, обеспечение прозрачности бюджетных расходов, а также осуществление качественного и эффективного казначейского обслуживания исполнения бюджета.

Департамент финансов администрации Города Томска в рамках решения данной задачи осуществляет своевременную и качественную подготовку правовых актов, направленных на повышение качества системы проведения бюджетных платежей, а также осуществляет контроль за целевым расходованием средств бюджета муниципального образования "Город Томск".

Кроме того, департамент финансов администрации Города Томска осуществляет ежедневный сбор и обработку информации о финансировании и расходовании бюджетных средств, что позволяет объективно оценивать объемы средств на едином счете бюджета, а также более точно планировать их расходование. Департамент финансов администрации Города Томска ежедневно осуществляет мониторинг остатков средств на казначейских счетах, открытых в УФК по Томской области для осуществления и отражения операций с денежными средствами муниципальных автономных и бюджетных учреждений и средств муниципальных казенных учреждений, поступающих во временное распоряжение для привлечения свободных остатков в бюджет МО "Город Томск", а также их возврата на казначейские счета для своевременного осуществления платежей.

Важным направлением совершенствования системы управления муниципальными финансами является сохранение тенденции к сокращению использования наличных денежных средств путем перехода к безналичным расчетам.

В рамках реализации данной задачи деятельность департамента в среднесрочной перспективе направлена на качественное осуществление процедуры санкционирования расходов, оперативное осуществление операций по перечислению средств из бюджета муниципального образования "Город Томск", формирование актуальной и достоверной информации по исполнению бюджета.

В рамках задачи по осуществлению экономического планирования, ведения бюджетного, налогового учета, составление отчетности, контроля расходования средств организовано ведение централизованного бухгалтерского учета в учреждениях Города Томска, преимуществами которого является:

- минимальная численность руководителей и специалистов, осуществляющих ведение бюджетного учета;

- централизация и унификация ведения бюджетного учета, которые упрощают процедуры формирования сводной бюджетной отчетности, что приводит к сокращению сроков сбора и консолидации отчетности, сроков ее составления;

- использование одного программного продукта, тем самым обеспечение минимальных финансовых затрат по его внедрению и техническому сопровождению; сокращение затрат и времени на обновление программных продуктов.

Создание МБУ "Управление бухгалтерского учета" обусловлено многочисленными нарушениями, выявленными по результатам контрольных мероприятий департамента финансов администрации Города Томска и Счетной палаты Города Томска, проведенных в районных администрациях.

МБУ "Управление бухгалтерского учета" является участником подпрограммы "Организация и обеспечение эффективного исполнения функций" и осуществляет свою деятельность в целях обеспечения реализации предусмотренных законодательством Российской Федерации полномочий органов местного самоуправления муниципального образования "Город Томск" в сфере организации и ведения централизованного бухгалтерского, бюджетного учета и составления бюджетной отчетности. В 2020-2022 годах централизованный бюджетный учет осуществлялся по 11 муниципальным учреждениям: 4-е районные администрации Города Томска, департамент архитектуры и градостроительства администрации Города Томска, департамент дорожной деятельности и благоустройства администрации Города Томска, департамент управления муниципальной собственностью администрации Города Томска, департамент городского хозяйства администрации Города Томска, МБУ "Центр организации и контроля пассажироперевозок", МКУ "Санитарная милиция Города Томска", МБУ "Управление бухгалтерского учета".

Эффективная и надежная система управления муниципальными финансами, является одним из основных условий социально-экономического развития муниципального образования "Город Томск" и призвана повысить уровень самостоятельности и ответственности субъектов бюджетного планирования при формировании и исполнении бюджета, а также обеспечить максимальную результативность выделяемых на реализацию расходных обязательств бюджетных ассигнований, привлечь население муниципального образования "Город Томск" к решению вопросов местного значения, открытости органов местного самоуправления по разработке, рассмотрению, утверждению и исполнению бюджета.

Муниципальная программа "Эффективное управление муниципальными финансами" на 2024-2030 годы имеет существенные отличия от большинства других муниципальных программ муниципального образования "Город Томск", поскольку она ориентирована на создание общих для всех участников бюджетного процесса, в том числе администрации Города Томска, ее отраслевых (функциональных) органов, реализующих другие муниципальные программы, условий и механизмов реализации программно-целевого метода планирования бюджетных расходов и исполнения бюджета муниципального образования "Город Томск".

Перечни целей, задач, показателей и мероприятий муниципальной программы приведены в приложениях 1, 2 к муниципальной программе "Эффективное управление муниципальными финансами" на 2024-2030 годы.

Раздел III. Механизмы управления и контроля муниципальной программы

Ответственный исполнитель - департамент финансов администрации Города Томска осуществляет:

- выполнение мероприятий муниципальной программы;

- подготовку информации о ходе реализации муниципальной программы;

- подготовку предложений по корректировке муниципальной программы путем принятия соответствующего постановления администрации Города Томска;

- совершенствование механизма реализации муниципальной программы;

- контроль за целевым и эффективным использованием бюджетных средств, выделяемых на реализацию муниципальной программы;

- текущий контроль и мониторинг реализации муниципальной программы, составление и представление в управление экономического развития администрации Города Томска отчетов о ходе реализации программы по форме и в сроки, установленные муниципальным правовым актом администрации Города Томска.

Раздел IV Подпрограммы

Подпрограмма
"Обеспечение управления муниципальными финансами"

I. Паспорт подпрограммы "Обеспечение управления муниципальными финансами"

Куратор подпрограммы

Заместитель Мэра Города Томска - начальник департамента финансов администрации Города Томска

Ответственный исполнитель подпрограммы

департамент финансов администрации Города Томска

Соисполнители

Участники

Муниципальное бюджетное учреждение "Муниципальные информационные технологии"

Цель подпрограммы (соответствует задаче муниципальной программы), задачи подпрограммы

Цель: обеспечение технической и информационной поддержки процесса эффективного управления муниципальными финансами, а также цифровой трансформации, направленной на повышение эффективности и результативности бюджетных расходов

Задачи:

1. Обеспечение работающих систем лицензионным, консультационным и техническим сопровождением

2. Обеспечение технической базы для развития информационных систем управления муниципальными финансами

3. Обеспечение учреждений муниципального образования "Город Томск" информационным инструментом и технологиями для ведения бюджетного процесса

Показатели цели подпрограммы, единицы измерения

год разработки программы - 2023 год

2024 год

2025 год

2026 год

2027 год

2028 год

2029 год

2030 год

в соответствии с потребностью

в соответствии с утвержденным финансированием

в соответствии с потребностью

в соответствии с утвержденным финансированием

в соответствии с потребностью

в соответствии с утвержденным финансированием

в соответствии с потребностью

в соответствии с утвержденным финансированием

в соответствии с потребностью

в соответствии с утвержденным финансированием

в соответствии с потребностью

в соответствии с утвержденным финансированием

в соответствии с потребностью

в соответствии с утвержденным финансированием

Цель: Обеспечение технической и информационной поддержки процесса эффективного управления муниципальными финансами, а также цифровой трансформации, направленной на повышение эффективности и результативности бюджетных расходов

Показатель цели: Соответствие программного обеспечения бюджетному процессу при цифровой трансформации, %

100

Показатели задач подпрограммы, единицы измерения

год разработки программы - 2023 год

2024 год

2025 год

2026 год

2027 год

2028 год

2029 год

2030 год

в соответствии с потребностью

в соответствии с утвержденным финансированием

в соответствии с потребностью

в соответствии с утвержденным финансированием

в соответствии с потребностью

в соответствии с утвержденным финансированием

в соответствии с потребностью

в соответствии с утвержденным финансированием

в соответствии с потребностью

в соответствии с утвержденным финансированием

в соответствии с потребностью

в соответствии с утвержденным финансированием

в соответствии с потребностью

в соответствии с утвержденным финансированием

Задача 1 Обеспечение работающих систем лицензионным, консультационным и техническим сопровождением

Показатель задачи 1

100,0

100,00

100,0

Имеющиеся информационные системы обеспечены лицензионным, консультационным и техническим сопровождением, %

Задача 2 Обеспечение технической базы для развития информационных систем управления муниципальными финансами

Показатель задачи 2

5,60

не менее 3

Прирост аппаратной части, базового программного обеспечения финансовых систем при создании и оснащении центров обработки и хранения информации (%)

Задача 3 Обеспечение учреждений муниципального образования "Город Томск" информационным инструментом и технологиями для ведения бюджетного процесса

Показатель задачи 3

2,00

не менее

2-х в год

не менее

2-х в год

не менее

2-х в год

не менее

2-х в год

не менее

2-х в год

не менее

2-х в год

не менее

2-х в год

не менее

2-х в год

не менее

2-х в год

не менее

2-х в год

Количество переведенного программного обеспечения в эксплуатацию, (шт.)

Объемы и источники финансирования подпрограммы (с разбивкой по годам, тыс. рублей)

Годы

Всего по источникам

местный бюджет

федеральный бюджет

областной бюджет

внебюджетные источники

потребность

утверждено

потребность

утверждено

потребность

утверждено

потребность

утверждено

потребность

план

2024 год

37617,0

36358,3

37617,0

36358,3

2025 год

39901,7

39702,0

39901,7

39702,0

2026 год

42379,8

41702,0

42379,8

41702,0

2027 год

45069,2

2028 год

47989,6

2029 год

51162,6

2030 год

54611,8

Итого

318731,7

117762,3

318731,7

117762,3

0,0

Сроки реализации подпрограммы

2024-2030 годы

Укрупненный перечень мероприятий (основные мероприятия) и ведомственных целевых программ (при наличии)

1. Автоматизация бюджетного процесса муниципального образования "Город Томск"

Организация управления муниципальной программой и контроль за ее реализацией:

- управление подпрограммой осуществляет

Департамент финансов администрации Города Томска

- текущий контроль и мониторинг реализации подпрограммы осуществляют

Департамент финансов администрации Города Томска

II. Анализ текущей ситуации

Неотъемлемой частью внедрения специального программного обеспечения является лицензионное сопровождение, которое ежегодно оплачивается производителю программного обеспечения за поддержку и предоставление новых релизов программ.

Изменения бюджетного законодательства Российской Федерации требуют от производителя программного обеспечения постоянной доработки функционала системы. Стоимость указанных услуг составляет примерно 10% от первоначальной стоимости программного обеспечения.

При создании источников данных, на которых строится вся финансовая система муниципалитета, не стоит забывать об аппаратном обеспечении информационных систем. Для организации работы не менее 800 пользователей, а именно такое количество прогнозируется при развитии имеющихся информационных систем, потребуется достаточно внушительный вычислительный ресурс. Во избежание остановки функционирования информационных систем требуется обеспечить резервирование большого количества массивов данных систем и соблюсти норматив "реакции системы на отказ", то есть обеспечить бесперебойную работу всех информационных систем. Для этого предлагается создать и использовать дополнительные вычислительные ресурсы на базе центра обработки данных администрации Города Томска, в котором в случае отказа аппаратного обеспечения будет запущена резервная система управления финансами муниципального образования "Город Томск", что обеспечит возможность бесперебойной работы информационных систем при модернизации имеющегося оборудования в департаменте финансов администрации Города Томска.

В результате должна получиться система из двух географически разнесенных и совместно работающих информационных центров, в которой в случае отказа одного из узлов нагрузка будет перераспределена на работающий узел. Это позволит в кратчайший срок восстановить работоспособность системы.

Кроме того, необходимо обеспечить лицензионную чистоту программного обеспечения информационных центров, через которые проходит весь документопоток по планированию и исполнению бюджета муниципального образования "Город Томск", поскольку информационная система управления финансами муниципального образования "Город Томск" не должна работать на нелегитимном базовом программном обеспечении.

За период с 2020 по 2023 годы были достигнуты результаты:

- подготовлена инфраструктура в администрации Города Томска для создания центра обработки данных муниципального образования "Город Томск". После проведения тестового использования центра обработки данных муниципального образования "Город Томск" в него были переведены базы данных информационных систем "Парус-Бюджет" и "АЦК-Финансы" прошлых периодов;

- последовательное развитие бухгалтерских систем централизованных бухгалтерий муниципального образования "Город Томск" на базе программного обеспечения "Парус-Бюджет-8" позволило централизовать и оптимизировать процесс начисления и расчета заработной платы казенных и бюджетных учреждений муниципального образования "Город Томск";

- техническими и информационными средствами обеспечен учет муниципальной собственности в части учета муниципального жилищного фонда;

- осуществлено подключение информационной системы "АЦК-Муниципальный заказ" к единой информационной системе в сфере закупок;

- проведены обследование, работы по расширению функциональных возможностей информационной системы "АЦК-Планирование", опытной эксплуатации и переводу в эксплуатацию "Подсистемы мониторинга исполнения бюджетных программ";

- организовано взаимодействие информационной системы "АЦК-Финансы" с государственной информационной системой жилищно-коммунального хозяйства (ГИС ЖКХ) и государственной информационной системой о государственных и муниципальных платежах (ГИС ГМП) по выгрузке информации о платежах за жилищно-коммунальные услуги и информации о платежах в бюджетную систему Российской Федерации, соответственно;

- проведены обследование и работы по расширению функциональных возможностей информационной системы "АЦК-Финансы" и опытная эксплуатация "Подсистемы формирования отчетных форм ОМСУ для размещения на ЕПБС (единый портал бюджетной системы)";

- проведены работы по расширению функциональных возможностей информационных систем "АЦК-Финансы" и "АЦК-Планирование" и по опытной эксплуатации подсистем "Подсистема учета и осуществления хранения документов по исполнению судебных актов" и "Подсистема формирования и ведения реестра источников доходов бюджета субъекта РФ (муниципального образования) на основании перечня источников доходов бюджета РФ".

Надлежащее исполнение задач настоящей подпрограммы определяет своевременное обеспечение и проведение на территории муниципального образования "Город Томск" единой бюджетной и налоговой политики, а также обеспечивает координацию департаментом финансов деятельности в этой сфере иных органов местного самоуправления.

Реализация мероприятий подпрограммы позволяет решить следующие проблемы и минимизировать риски, а именно:

- не соответствие используемого специального программного обеспечения действующему законодательству Российской Федерации;

- сбой в работе информационных систем;

- сбой в обмене данными между информационными системами, используемыми в муниципальном образовании "Город Томск", а также с государственными информационными системами;

- влияние человеческого фактора при планировании и принятии управленческих решений.

Среди внешних факторов, способных негативно отразиться на реализации настоящей подпрограммы, стоит отметить:

- риск прекращения функционирования организаций, которые обладают исключительными правами на используемые в муниципальном образовании "Город Томск" программные продукты;

- продолжительные сбои в поставке электроэнергии или услуг связи;

- кардинальные изменения бюджетного законодательства, а также законодательства в сфере закупок товаров, работ, услуг.

К внутренним рискам относятся:

- переход программного обеспечения, используемого в муниципальном образовании "Город Томск", в неактуальное состояние, т.е. состояние неудовлетворяющее требованиям действующего законодательства;

- отсутствие знаний и навыков у муниципальных работников для работы со специализированным программным обеспечением;

- моральный и физический износ серверного оборудования, не позволяющий использовать его для бесперебойной работы информационных систем.

Мероприятия настоящей подпрограммы позволяют обеспечивать:

- взаимодействие информационных систем на необходимом уровне и интеграцию с внешними информационными системами;

- управление и прозрачность муниципальных финансов.

Показатели подпрограммы отсутствуют в Стратегии социально-экономического развития муниципального образования "Город Томск" до 2030 года. Проведение сравнительного анализа с основными административными центрами Сибирского федерального округа и показателями Томской области не представляется возможным ввиду отсутствия сопоставимых показателей социально-экономического развития. Тем не менее исполнение мероприятий способствует достижению цели эффективного управления муниципальными ресурсами Стратегии социально-экономического развития муниципального образования "Город Томск" до 2030 года в направлении роста благосостояния населения на основе инновационного развития экономики.

Финансирование мероприятий подпрограммы осуществляется за счет средств бюджета муниципального образования "Город Томск".

III. Цели, задачи, показатели подпрограммы

Подробная информация о показателях цели, задач, мероприятий подпрограммы "Обеспечение управления муниципальными финансами" приведена в таблице "Показатели цели, задач и мероприятий подпрограммы "Обеспечение управления муниципальными финансами"

Показатели
цели, задач и мероприятий подпрограммы "Обеспечение управления муниципальными финансами"

N
п/п

Цель, задачи и мероприятия (ведомственные целевые программы) подпрограммы

Наименование показателей целей, задач, мероприятий подпрограммы (единицы измерения)

Метод сбора информации о достижении показателя

Ответственный орган (подразделение) за достижение значения показателя

Фактическое значение показателей на момент разработки муниципальной программы

Плановые значения показателей по годам реализации муниципальной программы

2024 год

2025 год

2026 год

2027 год

2028 год

2029 год

2030 год

в соответствии с потребностью

в соответствии с утвержденным финансированием

в соответствии с потребностью

в соответствии с утвержденным финансированием

в соответствии с потребностью

в соответствии с утвержденным финансированием

в соответствии с потребностью

в соответствии с утвержденным финансированием

в соответствии с потребностью

в соответствии с утвержденным финансированием

в соответствии с потребностью

в соответствии с утвержденным финансированием

в соответствии с потребностью

в соответствии с утвержденным финансированием

Цель - Обеспечение технической и информационной поддержки процесса эффективного управления муниципальными финансами, а также цифровой трансформации, направленной на повышение эффективности и результативности бюджетных расходов

Соответствие программного обеспечения бюджетному процессу при цифровой трансформации, % <*>

Единовременное обследование (учет)

Департамент финансов администрации Города Томска

100

1.1

Задача 1 - Обеспечение работающих систем лицензионным, консультационным и техническим сопровождением

Единовременное обследование (учет)

Департамент финансов администрации Города Томска

100

1.1.1

мероприятие 1 - Сопровождение комплексной автоматизированной системы управления процессом планирования и исполнения бюджета

Удовлетворенность пользователей качеством муниципальной работы (количество обоснованных жалоб <**> в письменной (электронной) форме на 1 систему в течение месяца), шт.

Периодическая отчетность

Департамент финансов администрации Города Томска

0,00

не более 10-ти

Возможное количество простоев в течение года (день)

Единовременное обследование (учет)

Департамент финансов администрации Города Томска

0,00

1 рабочий день на одну базу данных

Время восстановления системы после сбоя в течение года, дней

Единовременное обследование (учет)

Департамент финансов администрации Города Томска

0,00

1 рабочий день на одну базу данных

1.1.2

мероприятие 2 - Лицензионное и консультационное сопровождение используемого в работе программного обеспечения

Консультационное сопровождение пользователей при работе с автоматизированной системой бюджетного учета "ПАРУС" в год производителем программного обеспечения, час/год на 1 р/м

Единовременное обследование (учет)

Департамент финансов администрации Города Томска

8,4

не менее 4

Количество установленных обновлений на бухгалтерских и финансовых системах в год, в рамках лицензионного сопровождения (шт.)

Единовременное обследование (учет)

Департамент финансов администрации Города Томска

12,0

не менее 12

1.2.

Задача 2 - Обеспечение технической базы для развития информационных систем управления муниципальными финансами

Прирост аппаратной части, базового программного обеспечения финансовых систем при создании и оснащении центров обработки и хранения информации, % <***>

Единовременное обследование (учет)

Департамент финансов администрации Города Томска

5,6

не менее 3

1.2.1

мероприятие 1 - Создание и оснащение центров обработки и хранения информации

Отказоустойчивость работающих информационных систем, дни простоев в год

Единовременное обследование (учет)

Департамент финансов администрации Города Томска

0,0

не более 2-х

1.3.

Задача 3 - Обеспечение учреждений муниципального образования "Город Томск" информационным инструментом и технологиями для ведения бюджетного процесса

Количество переведенного программного обеспечения в эксплуатацию, шт.

Единовременное обследование (учет)

Департамент финансов администрации Города Томска

2,0

не менее 2-х в год

1.3.1

мероприятие 1 - Сопровождение комплексной автоматизированной системы управления процессом исполнения и планирования бюджета

Количество переведенного программного обеспечения в эксплуатацию, шт.

Единовременное обследование (учет)

Департамент финансов администрации Города Томска

1,0

не менее 1-го в год

1.3.2

мероприятие 2 - Сопровождение комплексных систем бюджетного учета

Количество переведенного программного обеспечения в эксплуатацию, шт.

Единовременное обследование (учет)

Департамент финансов администрации Города Томска

1,0

не менее 1-го в год

<*> Показатель "соответствие программного обеспечения бюджетному процессу при цифровой трансформации" рассчитывается, как средневзвешенное значение фактического исполнения всех показателей муниципальной подпрограммы. При перевыполнении планового значения показателя, показатель считается исполненным на 100%. Веса показателей муниципальной подпрограммы имеют равные значения.

<**> обоснованная жалоба - описание (с приложением экранных копий (скриншотов)) факта прекращения выполнения автоматизированной системой своих функций (части функций), не позволяющий пользователю выполнить функцию, предусмотренную эксплуатационной документацией автоматизированной системы

<***> Расчет показателя "прирост аппаратной части, базового программного обеспечения финансовых систем при создании и оснащении центров обработки и хранения информации"

Формула 1

Rn > 0% (В год) (Индикатор оценивает состояние серверного парка)

Rk - количество серверного оборудования используемого в работе

Ri - количество приобретенного оборудования в год

Формула 2

Pn > 0% (В год) (Индикатор оценивает состояние в области лицензирования программного обеспечения)

Pk - общее количество программного обеспечения

Pi - количество приобретенного лицензированного программного обеспечения

Формула 3

IV. Перечень мероприятий и экономическое обоснование

Перечень мероприятий и ресурсное обеспечение
подпрограммы "Обеспечение управления муниципальными финансами"

N	Наименования целей, задач, ведомственных целевых программ, мероприятий подпрограммы	Код бюджетной классификации (КЦСР, КВР)	Уровень приоритетности мероприятий	Критерий уровня приоритетности мероприятий	Срок исполнения	Объем финансирования (тыс. рублей)		В том числе за счет средств								Ответственный исполнитель, соисполнители, участники
						Объем финансирования (тыс. рублей)		местного бюджета		федерального бюджета		областного бюджета		внебюджетных источников
						потребность	утверждено	потребность	утверждено	потребность	утверждено	потребность	утверждено	потребность	план
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15	16	17
Цель - Обеспечение технической и информационной поддержки процесса эффективного управления муниципальными финансами, а также цифровой трансформации, направленной на повышение эффективности и результативности бюджетных расходов																Департамент финансов администрации Города Томска
Укрупненное (основное) мероприятие (решается в рамках задач 1 - 3) - автоматизация бюджетного процесса муниципального образования "Город Томск"		1910100000 000 1910100000 000 1910100000 000 1910100000 000 1910100000 000 1910100000 000 1910100000 000	х	х	всего	318731,7	117762,3	318731,7	117762,3							Департамент финансов администрации Города Томска, МБУ "Муниципальные информационные технологии"
					2024 год	37617,0	36358,3	37617,0	36358,3
					2025 год	39901,7	39702,0	39901,7	39702,0
					2026 год	42379,8	41702,0	42379,8	41702,0
					2027 год	45069,2	х	45069,2	х
					2028 год	47989,6	х	47989,6	х
					2029 год	51162,6	х	51162,6	х
					2030 год	54611,8	х	54611,8	х
Задача 1 - обеспечение работающих систем лицензионным, консультационным и техническим сопровождением
1.1.	Сопровождение комплексной автоматизированной системы управления процессом планирования и исполнения бюджета	1910100580 611 1910120010 242 1910100580 611 1910120010 242 1910100580 611 1910120010 242 1910100580 611 1910120010 242 1910100580 611 1910120010 242 1910100580 611 1910120010 242 1910100580 611 1910120010 242	I	Б	всего	161281,9	55792,2	161281,9	55792,2
					2024 год	17000,0	17000,0	17000,0	17000,0
					2025 год	18700,0	18700,0	18700,0	18700,0
					2026 год	20570,0	20092,2	20570,0	20092,2
					2027 год	22627,0	х	22627,0	х
					2028 год	24889,7	х	24889,7	х
					2029 год	27378,7	х	27378,7	х
					2030 год	30116,5	х	30116,5	х
1.2.	Лицензионное и консультационное сопровождение используемого в работе программного обеспечения	1910120010 242 1910120010 242 1910120010 242 1910120010 242 1910120010 242 1910120010 242 1910120010 242	I	А	всего	115449,8	43970,1	115449,8	43970,1
					2024 год	14617,0	13358,3	14617,0	13358,3
					2025 год	15201,7	15002,0	15201,7	15002,0
					2026 год	15809,8	15609,8	15809,8	15609,8
					2027 год	16442,2	х	16442,2	х
					2028 год	17099,9	х	17099,9	х
					2029 год	17783,9	х	17783,9	х
					2030 год	18495,3	х	18495,3	х
	Итого по задаче 1	1910100580 611 1910120010 242 1910100580 611 1910120010 242 1910100580 611 1910120010 242 1910100580 611 1910120010 242 1910100580 611 1910120010 242 1910100580 611 1910120010 242 1910100580 611 1910120010 242	x	x	всего	276731,7	99762,3	276731,7	99762,3
					2024 год	31617,0	30358,3	31617,0	30358,3
					2025 год	33901,7	33702,0	33901,7	33702,0
					2026 год	36379,8	35702,0	36379,8	35702,0
					2027 год	39069,2	х	39069,2	х
					2028 год	41989,6	х	41989,6	х
					2029 год	45162,6	х	45162,6	х
					2030 год	48611,8	х	48611,8	х
Задача 2 - обеспечение технической базы для развития информационных систем управления муниципальными финансами																Департамент финансов администрации Города Томска
2.1.	Создание и оснащение центров обработки и хранения информации	1910120010 242 1910120010 242 1910120010 242 1910120010 242 1910120010 242 1910120010 242 1910120010 242	I	В	всего	28000,0	12000,0	28000,0	12000,0
					2024 год	4000,0	4000,0	4000,0	4000,0
					2025 год	4000,0	4000,0	4000,0	4000,0
					2026 год	4000,0	4000,0	4000,0	4000,0
					2027 год	4000,0	х	4000,0	х
					2028 год	4000,0	х	4000,0	х
					2029 год	4000,0	х	4000,0	х
					2030 год	4000,0	х	4000,0	х
	Итого по задаче 2	1910120010 242 1910120010 242 1910120010 242 1910120010 242 1910120010 242 1910120010 242 1910120010 242	x	x	всего	28000,0	12000,0	28000,0	12000,0
					2024 год	4000,0	4000,0	4000,0	4000,0
					2025 год	4000,0	4000,0	4000,0	4000,0
					2026 год	4000,0	4000,0	4000,0	4000,0
					2027 год	4000,0	х	4000,0	х
					2028 год	4000,0	х	4000,0	х
					2029 год	4000,0	х	4000,0	х
					2030 год	4000,0	х	4000,0	х
Задача 3 - обеспечение учреждений муниципального образования "Город Томск" информационным инструментом и технологиями для ведения бюджетного процесса																Департамент финансов администрации Города Томска
3.1.	Сопровождение комплексной автоматизированной системы управления процессом исполнения и планирования бюджета	1910120010 242 1910120010 242 1910120010 242 1910120010 242 1910120010 242 1910120010 242 1910120010 242	I	В	всего	10500,0	4500,0	10500,0	4500,0
					2024 год	1500,0	1500,0	1500,0	1500,0
					2025 год	1500,0	1500,0	1500,0	1500,0
					2026 год	1500,0	1500,0	1500,0	1500,0
					2027 год	1500,0	х	1500,0	х
					2028 год	1500,0	х	1500,0	х
					2029 год	1500,0	х	1500,0	х
					2030 год	1500,0	х	1500,0	х
3.2.	Сопровождение комплексных систем бюджетного учета	1910120010 242 1910120010 242 1910120010 242 1910120010 242 1910120010 242 1910120010 242 1910120010 242	I	В	всего	3500,0	1500,0	3500,0	1500,0
					2024 год	500,0	500,0	500,0	500,0
					2025 год	500,0	500,0	500,0	500,0
					2026 год	500,0	500,0	500,0	500,0
					2027 год	500,0	х	500,0	х
					2028 год	500,0	х	500,0	х
					2029 год	500,0	х	500,0	х
					2030 год	500,0	х	500,0	х
Итого по задаче 3		1910120010 242 1910120010 242 1910120010 242 1910120010 242 1910120010 242 1910120010 242 1910120010 242	x	x	всего	14000,0	6000,0	14000,0	6000,0
					2024 год	2000,0	2000,0	2000,0	2000,0
					2025 год	2000,0	2000,0	2000,0	2000,0
					2026 год	2000,0	2000,0	2000,0	2000,0
					2027 год	2000,0	х	2000,0	х
					2028 год	2000,0	х	2000,0	х
					2029 год	2000,0	х	2000,0	х
					2030 год	2000,0	х	2000,0	х
Итого		1910100580 611 1910120010 242 1910100580 611 1910120010 242 1910100580 611 1910120010 242 1910100580 611 1910120010 242 1910100580 611 1910120010 242 1910100580 611 1910120010 242 1910100580 611 1910120010 242	x	x	всего	318731,7	117762,3	318731,7	117762,3
					2024 год	37617,0	36358,3	37617,0	36358,3
					2025 год	39901,7	39702,0	39901,7	39702,0
					2026 год	42379,8	41702,0	42379,8	41702,0
					2027 год	45069,2	х	45069,2	х
					2028 год	47989,6	х	47989,6	х
					2029 год	51162,6	х	51162,6	х
					2030 год	54611,8	х	54611,8	х

В соответствии с Положением о департаменте финансов администрации Города Томска, утвержденном решением Думы г. Томска от 15.09.2005 N 1001, департамент финансов является финансовым органом администрации Города Томска, обеспечивающим проведение на территории города единой бюджетной и налоговой политики и координирующим деятельность в этой сфере иных органов местного самоуправления.

В целях обеспечения проведения на территории города единой бюджетной и налоговой политики и координации деятельности в этой сфере иных органов местного самоуправления департамент финансов выполняет следующие задачи:

1. Обеспечение выполнения расходных обязательств муниципального образования "Город Томск" и создание условий для их оптимизации.

2. Организация и обеспечение исполнения бюджета города и формирование бюджетной отчетности.

3. Обеспечение контроля за соблюдением бюджетного законодательства.

4. Оптимизация управления единым счетом бюджета, учета бюджетных обязательств и проведения бюджетных платежей.

Осуществление мероприятий подпрограммы позволит обеспечить техническую и информационную поддержку процесса эффективного управления муниципальными финансами, а также цифровой трансформации, направленной на повышение эффективности и результативности бюджетных расходов.

Потребность в ресурсах для реализации настоящей подпрограммы заключается в необходимости осуществления выплат на лицензионную и консультационную поддержку имеющегося специального программного обеспечения, развитие специального программного обеспечения в условиях изменений бюджетного законодательства Российской Федерации, а так же на создание и оснащение центров хранения и обработки информации.

Общая сумма потребности в размере 318731,7 т. р. на весь период реализации настоящей подпрограммы рассчитана в соответствии с имеющимся программно-аппаратным комплексом используемого в муниципальном образовании "Город Томск" для осуществления бюджетного процесса при цифровой трансформации, в том числе:

- 161281,9 т. р. на финансирование сопровождения комплексной автоматизированной системы управления процессом планирования и исполнения бюджета (в том числе муниципального задания муниципального бюджетного учреждения "Муниципальные информационные технологии").

- 115449,8 т. р. на финансирование лицензионного и консультационного сопровождения используемого в работе программного обеспечения. Стоимость лицензионного сопровождения составляет 10% от первоначальной стоимости программного обеспечения. Стоимость консультационного сопровождения определена из расчета средней стоимости услуг по региону и необходимой минимальной потребности в консультационных услугах.

- 28000,0 т. р. на финансирование технической базы информационных систем управления муниципальными финансами. Сумма потребности определена как минимальная для обеспечения соответствующего целевого показателя (прирост аппаратной части, базового программного обеспечения финансовых систем при создании и оснащении центров обработки и хранения информации не менее 3% в год).

- 14000,0 т. р. на финансирование сопровождения информационного инструмента и технологий для ведения бюджетного процесса. Сумма потребности определена как минимальная для обеспечения соответствующего целевого показателя (количество переведенного программного обеспечения в эксплуатацию не менее 2 шт. в год).

Порядок
формирования перечня мероприятий с учетом критериев определения уровней приоритетности мероприятий подпрограммы "Обеспечение управления муниципальными финансами" муниципальной программы "Эффективное управление муниципальными финансами" на 2024-2030 годы

I. Первый уровень приоритетности:

А. Объекты и мероприятия, по которым имеются заключенные муниципальные контракты.

Б. Объекты и мероприятия, финансируемые за счет доведения муниципального задания на оказание муниципальных услуг (выполнение работ) муниципальным учреждениям.

В. Расходы на финансовое обеспечение деятельности органа администрации Города Томска, являющегося ответственным исполнителем муниципальной программы.

V. Механизмы управления и контроля подпрограммой

Система управления подпрограммой направлена на достижение поставленных подпрограммой целей и задач, а также на получение долгосрочных устойчивых результатов.

Общее руководство и контроль за ходом реализации подпрограммы осуществляет департамент финансов администрации Города Томска. В его обязанности входит:

координация деятельности по реализации мероприятий подпрограммы;

рассмотрение материалов о ходе реализации подпрограммы и уточнение мероприятий, предусмотренных подпрограммой, и объемов финансирования.

Уполномоченным органом, обеспечивающим контроль за исполнением и координацию работ по реализации мероприятий подпрограммы, и исполнителем мероприятий подпрограммы выступает департамент финансов администрации Города Томска.

Департамент финансов администрации Города Томска несет ответственность за своевременную и полную реализацию мероприятий и за достижение утвержденных значений показателей подпрограммы и является ответственным исполнителем. Участником подпрограммы является муниципальное бюджетное учреждение "Муниципальные информационные технологии".

Подпрограмма
"Управление муниципальным долгом"

I. Паспорт подпрограммы "Управление муниципальным долгом"

Куратор подпрограммы

Заместитель Мэра Города Томска - начальник департамента финансов администрации Города Томска

Ответственный исполнитель подпрограммы

Департамент финансов администрации Города Томска

Соисполнители

Участники

Цель подпрограммы (соответствует задаче муниципальной программы), задачи подпрограммы

Цель: Эффективное управление муниципальным долгом муниципального образования "Город Томск"

Задачи:

1. Соблюдение установленных законодательством ограничений по расходам на обслуживание муниципального долга

2. Мониторинг и оценка состояния муниципального долга

3. Минимизация стоимости заимствований

Показатели цели подпрограммы, единицы измерения

год разработки программы - 2023 год

2024 год

2025 год

2026 год

2027 год

2028 год

2029 год

2030 год

в соответствии с потребностью

в соответствии с утвержденным финансированием

в соответствии с потребностью

в соответствии с утвержденным финансированием

в соответствии с потребностью

в соответствии с утвержденным финансированием

в соответствии с потребностью

в соответствии с утвержденным финансированием

в соответствии с потребностью

в соответствии с утвержденным финансированием

в соответствии с потребностью

в соответствии с утвержденным финансированием

в соответствии с потребностью

в соответствии с утвержденным финансированием

Цель: Эффективное управление муниципальным долгом муниципального образования "Город Томск"

Показатель цели: Отношение объема муниципального долга муниципального образования "Город Томск" к общему годовому объему доходов бюджета без учета объема безвозмездных поступлений и поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений, %

45,2

не более 100

Показатели задач подпрограммы, единицы измерения

год разработки программы - 2023 год

2024 год

2025 год

2026 год

2027 год

2028 год

2029 год

2030 год

в соответствии с потребностью

в соответствии с утвержденным финансированием

в соответствии с потребностью

в соответствии с утвержденным финансированием

в соответствии с потребностью

в соответствии с утвержденным финансированием

в соответствии с потребностью

в соответствии с утвержденным финансированием

в соответствии с потребностью

в соответствии с утвержденным финансированием

в соответствии с потребностью

в соответствии с утвержденным финансированием

в соответствии с потребностью

в соответствии с утвержденным финансированием

Задача 1 Соблюдение установленных законодательством ограничений по расходам на обслуживание муниципального долга

Показатель задачи 1

1,0

не более 15

Доля расходов на обслуживание муниципального долга в расходах бюджета муниципального образования "Город Томск" за исключением объема расходов, которые осуществляются за счет субвенций, предоставляемых из бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, %

Задача 2 Мониторинг и оценка состояния муниципального долга

Показатель задачи 2

Доля просроченной задолженности в общем объеме долговых обязательств, %

Задача 3 Минимизация стоимости заимствований

Показатель задачи 3

-5,3

не более 4,0

Превышение средневзвешенной ставки по привлеченным кредитам коммерческих банков над ключевой ставкой Банка России, %

Объемы и источники финансирования подпрограммы (с разбивкой по годам, тыс. рублей)

Годы:

Всего по источникам

местный бюджет

федеральный бюджет

областной бюджет

внебюджетные источники

потребность

утверждено

потребность

утверждено

потребность

утверждено

потребность

утверждено

потребность

план

2024 год

595500,6

517413,3

595500,6

517413,3

2025 год

794476,2

722242,2

794476,2

722242,2

2026 год

898341,1

2027 год

934274,7

897674,7

934274,7

897674,7

2028 год

971645,7

897674,0

971645,7

897674,0

2029 год

1010511,5

2030 год

1050932,0

Итого

6255681,8

3933345,3

6255681,8

3933345,3

Сроки реализации подпрограммы

2024-2030 годы

Перечень укрупненных (основных) мероприятий подпрограммы

1. Мониторинг и оценка состояния муниципального долга

Организация управления подпрограммой и контроль за ее реализацией:

- управление подпрограммой осуществляет

Департамент финансов администрации Города Томска

- текущий контроль и мониторинг реализации подпрограммы осуществляет

Департамент финансов администрации Города Томска

II. Анализ текущей ситуации

Настоящая подпрограмма является составной частью муниципальной программы "Эффективное управление муниципальными финансами" на 2024-2030 годы, которая направлена на достижение стратегической задачи развития муниципального образования "Город Томск" "Эффективный финансовый менеджмент". Целью данной подпрограммы является эффективное управление муниципальным долгом муниципального образования "Город Томск".

Долговая политика муниципального образования "Город Томск" является неотъемлемой частью финансовой политики муниципального образования "Город Томск". Качественное, эффективное управление муниципальным долгом означает не только отсутствие просроченных долговых обязательств, но прежде всего создание прозрачной системы управления муниципальным долгом с использованием четких процедур, механизмов и публичного раскрытия информации о долговой политике муниципального образования "Город Томск".

Причиной возникновения и роста муниципального долга муниципального образования "Город Томск" является утверждение и исполнение бюджета муниципального образования "Город Томск" с дефицитом. При недостаточности доходных источников покрытия дефицита бюджета, а также исполнения принятых долговых обязательств, возникает необходимость привлечения таких источников финансирования дефицита бюджета, как:

- муниципальные ценные бумаги, номинальная стоимость которых указана в валюте Российской Федерации;

- кредиты кредитных организаций в валюте Российской Федерации;

- бюджетные кредиты от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации.

В целом, под муниципальным долгом муниципального образования "Город Томск" понимается совокупность долговых обязательств, возникающих из муниципальных заимствований и гарантий по обязательствам третьих лиц.

Рост муниципального долга муниципального образования "Город Томск", как правило, влечет за собой и увеличение расходов на его обслуживание. Расходы на обслуживание муниципального долга планируются исходя из условий заключенных муниципальных контрактов и объемов средств, планируемых к привлечению в предстоящем финансовом году и плановом периоде.

Привлечение долговых обязательств муниципальным образованием "Город Томск" и осуществление расходов на их обслуживание основано на соблюдении ограничений, устанавливаемых Бюджетным кодексом Российской Федерации, текущих и планируемых потребностях в заемных ресурсах и на учете возникновения возможных рисков, связанных с управлением муниципальным долгом. В соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации верхний предел муниципального долга муниципального образования не должен превышать утвержденный общий годовой объем доходов бюджета муниципального образования без учета утвержденного объема безвозмездных поступлений и поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений, а объем расходов на его обслуживание, утвержденный решением о бюджете, не должен превышать 15% объема расходов бюджета, за исключением объема расходов, которые осуществляются за счет субвенций, предоставляемых из бюджетов бюджетной системы Российской Федерации.

Управление муниципальным долгом осуществляется департаментом финансов администрации Города Томска в соответствии с программой муниципальных заимствований муниципального образования "Город Томск", ежегодно утверждаемой Думой Города Томска в качестве приложения к решению о бюджете муниципального образования "Город Томск" на очередной финансовый год и плановый период.

По состоянию на 01.01.2023 фактический объем муниципального долга муниципального образования "Город Томск" составил 4255,0 млн р., в том числе 1450,0 млн р. (34,1%) - ценные бумаги, 1575,0 млн р. (37,0%) - кредиты коммерческих банков, 1230,0 млн р. (28,9%) - бюджетный кредит. По срокам заимствований преобладают среднесрочные обязательства (от 1 до 5 лет) - 65,9%, краткосрочные (до 1 года) составляют 34,1%.

Анализ долговой политики муниципального образования "Город Томск" показывает, что объем муниципального долга муниципального образования "Город Томск" за период с 2020 года по 2022 год включительно увеличился на 38,0 млн р. или на 0,9% (с 4217,0 млн р. до 4255,0 млн р.). Но несмотря на то, что объем муниципального долга в 2022 году вырос по сравнению с 2021 годом на 75,0 млн р. или на 1,8% (с 4180,0 млн р. в 2021 году до 4255,0 млн р. в 2022 году) отношение муниципального долга к общим доходам бюджета без учета безвозмездных поступлений и поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений сократилось с 54,1% с 2021 году до 50,5% в 2022 году.

Кроме того, при росте средневзвешенной ставки по кредитам коммерческих банков за период с 2020 года по 2022 год с 6,2% до 7,7% расходы на обслуживание муниципального долга сократились на 37,1 млн р. или на 17,4%. Уменьшение расходов на обслуживание долга по итогам 2022 года обусловлено погашением долговых обязательств с более высокими процентными ставками за счет бюджетного кредита на погашение долговых обязательств муниципального образования "Город Томск" в виде обязательств по государственным ценным бумагам и кредитам, полученного в августе 2022 года из областного бюджета, по ставке 0,1% годовых.

По состоянию на 01.01.2023 расходы на обслуживание муниципального долга составили 176,5 млн р. или 1,2% от объема расходов, за исключением объема расходов, которые осуществляются за счет субвенций, представляемых из бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, из них:

- 60,7 млн р. проценты по кредитам коммерческих банков;

- 0,5 млн р. проценты по бюджетному кредиту;

- 115,3 млн р. выплаты купонного дохода.

Кроме того, проведены мероприятия по сокращению расходов на обслуживание муниципального долга муниципального образования "Город Томск", что позволило сократить расходы на обслуживание муниципального долга по сравнению с первоначально утвержденным планом (420,4 млн р.) на 58,0% или на 243,9 млн р. (в 2021 году - на 41,2% или на 156, 9 млн р., в 2020 году - на 46,8% или на 188,2 млн р.), а именно:

- 88,4 млн р. за счет привлечения временно свободных средств бюджетных и автономных учреждений, а также средств, находящихся во временном распоряжении муниципальных казенных учреждений, для погашения действующих долговых обязательств.

- 46,6 млн р. за счет привлечения временно свободных собственных средств бюджета муниципального образования "Город Томск" для погашения действующих долговых обязательств;

- 37,0 млн р. за счет направления бюджетного кредита, полученного из областного бюджета, на погашение действующих долговых обязательств;

- 71,9 млн р. за счет отсутствия потребности в привлечении заемных средств в течение года в объемах, утвержденных кассовым планом.

Сравнение показателей основных административных центров Сибирского федерального округа за 2020-2022 годы представлено в таблице:

Город	Отношение объема муниципального долга муниципального образования "Город Томск" к общему годовому объему доходов бюджета без учета объема безвозмездных поступлений и поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений, %			Доля расходов на обслуживание муниципального долга в расходах бюджета муниципального образования "Город Томск" за исключением объема расходов, которые осуществляются за счет субвенций, предоставляемых из бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, %
Город	2020 год	2021 год	2022 год	2020 год	2021 год	2022 год
Новосибирск	91	77	70	4,3	4,4	3,0
Красноярск	64	33	24	3,0	1,9	1,1
Омск	62	59	56	2,7	2,0	1,3
Кемерово	53	51	44	0,6	0,8	0,3
Иркутск	25	27	23	1,4	1,0	0,8
Томск	60	54	51	1,8	1,6	1,2

В результате сравнения долговой нагрузки и расходов на обслуживание муниципального долга можно сделать вывод о том, что среди административных центров Сибирского федерального округа муниципальное образование "Город Томск" характеризуется стабильными показателями, несмотря на существующие различия в экономическом развитии территорий.

На 01.01.2023 на рынке обращалось два выпуска облигаций Томского городского займа 2019 и 2020 годов в объемах 650 млн р. и 800 млн р. соответственно. За счет размещения облигаций удалось достичь расширения круга инвесторов, значительно сократить долю краткосрочных долговых обязательств в структуре муниципального долга муниципального образования "Город Томск", а также улучшить возможность муниципалитета в привлечении заемных средств с различных рынков для рефинансирования долговых обязательств.

Реализация мероприятий данной подпрограммы позволит эффективно управлять муниципальным долгом муниципального образования "Город Томск", сократить риски, связанные с осуществлением муниципальных заимствований, осуществлять заимствования и обслуживание долговых обязательств при сохранении показателей кредитоспособности и платежеспособности бюджета муниципального образования "Город Томск" на безопасном уровне, что, в свою очередь, приведет к формированию благоприятного инвестиционного климата на территории муниципального образования "Город Томск".

- риск процентной ставки, связанный с возможным ростом процентных ставок на рынке заимствований Российской Федерации под влиянием экономических или иных факторов;

- отсутствие экономии в результате проведения конкурсов, аукционов, запросов котировок;

- отсутствие решений Центрального Банка Российской Федерации о снижении ключевой ставки;

- изменения бюджетного законодательства, а также законодательства в сфере закупок товаров, работ, услуг.

К внутренним рискам относятся:

- снижение свободного остатка средств на счетах, открытых в Управлении Федерального казначейства по Томской области для отражения операций со средствами муниципальных автономных и бюджетных учреждении, казенных учреждений;

- невыполнение плана по доходам. Риск неисполнения доходной части бюджета муниципального образования "Город Томск" в период действия подпрограммы при неизменном уровне запланированных расходов бюджета.

Для минимизации финансовых рисков необходимо осуществлять постоянный мониторинг изменения ситуации в финансовой сфере и осуществлять бюджетное планирование с учетом возможного ухудшения экономической ситуации.

Наряду с финансовыми рисками существуют риски снижения ожидаемых конечных результатов реализации подпрограммы, которые будут минимизированы путем:

- осуществления контроля за достижением поставленных на определенном этапе задач;

- проведения мониторинга исполнения мероприятий программы;

- своевременной корректировки показателей и мероприятий подпрограммы.

III. Цели, задачи, показатели подпрограммы

Подробная информация о показателях цели, задач, мероприятий подпрограммы "Управление муниципальным долгом" приведена в таблице "Показатели цели, задач и мероприятий подпрограммы "Управление муниципальным долгом"

Показатели
цели, задач и мероприятий подпрограммы "Управление муниципальным долгом"

N
п/п

Цель, задачи и мероприятия подпрограммы

Наименование показателей целей, задач, мероприятий подпрограммы (единицы измерения)

Метод сбора информации о достижении показателя

Ответственный орган (подразделение) за достижение значения показателя

Фактическое значение показателей на момент разработки муниципальной программы

Плановые значения показателей по годам реализации муниципальной программы

2024 год

2025 год

2026 год

2027 год

2028 год

2029 год

2030 год

в соответствии с потребностью

в соответствии с утвержденным финансированием

в соответствии с потребностью

в соответствии с утвержденным финансированием

в соответствии с потребностью

в соответствии с утвержденным финансированием

в соответствии с потребностью

в соответствии с утвержденным финансированием

в соответствии с потребностью

в соответствии с утвержденным финансированием

в соответствии с потребностью

в соответствии с утвержденным финансированием

в соответствии с потребностью

в соответствии с утвержденным финансированием

Цель подпрограммы - Эффективное управление муниципальным долгом муниципального образования "Город Томск"

Финансовая отчетность

Департамент финансов администрации Города Томска

45,2

не более 100

1.1

Задача 1 подпрограммы - Соблюдение установленных законодательством ограничений по расходам на обслуживание муниципального долга

Финансовая отчетность

Департамент финансов администрации Города Томска

1,0

не более 15

1.1.1.

Мероприятие 1 - Сокращение расходов на обслуживание муниципального долга муниципального образования "Город Томск" в результате погашения долговых обязательств муниципального образования "Город Томск" за счет привлечения остатков средств бюджетных и автономных учреждений, собственных средств бюджета, средств муниципальных казенных учреждений, находящихся во временном распоряжении, бюджетного кредита

Доля достигнутой экономии по расходам на обслуживание муниципального долга муниципального образования "Город Томск" за счет привлечения остатков средств бюджетных и автономных учреждений, собственных средств бюджета, средств муниципальных казенных учреждений, находящихся во временном распоряжении, бюджетного кредита в общей сумме утвержденных расходов на обслуживание муниципального долга, %

Финансовая отчетность

Департамент финансов администрации Города Томска

29,5

не менее 15

1.2.

Задача 2 подпрограммы - Мониторинг и оценка состояния муниципального долга

Доля просроченной задолженности в общем объеме долговых обязательств, %

Финансовая отчетность

Департамент финансов администрации Города Томска

1.2.1.

Мероприятие 1 - Исполнение обязательств по обслуживанию муниципального долга в соответствии со сроками, предусмотренными действующими муниципальными контрактами и договорами

Количество фактов исполнения долговых обязательств, с нарушением сроков, предусмотренных действующими муниципальными контрактами и договорами, шт.

Финансовая отчетность

Департамент финансов администрации Города Томска

1.2.2.

Мероприятие 2 - Погашение долговых обязательств муниципального образования "Город Томск" в соответствии со сроками, предусмотренными действующими муниципальными контрактами и договорами

Количество фактов погашения долговых обязательств, с нарушением сроков, предусмотренных действующими муниципальными контрактами и договорами, шт.

Финансовая отчетность

Департамент финансов администрации Города Томска

1.2.3.

Мероприятие 3 - Размещение в сети "Интернет" и публикация информации о муниципальном долге муниципального образования "Город Томск"

Количество публикаций и (или) размещенной в сети "Интернет" информации о муниципальном долге, шт.

Единовременный учет

Департамент финансов администрации Города Томска

не менее 24

1.3.

Задача 3 подпрограммы - Минимизация стоимости заимствований

Единовременный учет

Департамент финансов администрации Города Томска

-5,3

не более 4,0

1.3.1

Мероприятие 1 - Мониторинг изменения ключевой ставки Банка России и проведение переговоров с коммерческими банками в случае ее снижения

Количество обращений в банки о снижении ставки, шт.

Единовременный учет

Департамент финансов администрации Города Томска

не менее 1

1.3.2

Мероприятие 2 - Мониторинг результатов проведения торгов по привлечению муниципальными образованиями и субъектами Российской Федерации кредитных ресурсов

Количество подготовленных пояснительных записок, шт.

Единовременный учет

Департамент финансов администрации Города Томска

не менее 10

Показатель цели "Эффективное управление муниципальным долгом муниципального образования "Город Томск" измеряется в процентах и рассчитывается по формуле:

P = A / (Б - В) x 100, где:

Р - отношение объема муниципального долга муниципального образования "Город Томск" к общему объему доходов бюджета без учета утвержденного объема безвозмездных поступлений и поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений;

А - утвержденный с учетом уточнений (фактический по итогам года) размер муниципального долга муниципального образования "Город Томск";

Б - утвержденный (фактический по итогам года) общий объем доходов бюджета муниципального образования "Город Томск";

В - утвержденный с учетом уточнений (фактический по итогам года) объем безвозмездных поступлений в бюджет города и поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений.

Положительным результатом будет являться непревышение установленного значения показателя P по итогам отчетного финансового года.

Источником данных для расчета показателя Р является отчет об исполнении бюджета муниципального образования "Город Томск" и муниципальная долговая книга за соответствующий отчетный период.

Показатель задачи 1 "Соблюдение установленных законодательством ограничений по расходам на обслуживание муниципального долга" подпрограммы измеряется в процентах и рассчитывается по формуле:

Р1 = A / (Б - В) x 100, где:

P1 - доля расходов на обслуживание муниципального долга к расходам бюджета муниципального образования "Город Томск" за исключением объема расходов, которые осуществляются за счет субвенций, предоставляемых из бюджетов бюджетной системы Российской Федерации;

А - фактический объем расходов бюджета на обслуживание муниципального долга, рублей;

Б - утвержденный с учетом уточнений (фактический по итогам года) объем расходов бюджета, рублей;

В - утвержденный с учетом уточнений (фактический по итогам года) объем расходов бюджета за счет субвенций, полученных от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, рублей.

Положительным результатом будет являться непревышение установленного значения показателя подпрограммы P1 по итогам отчетного финансового года.

Источником данных для расчета показателя P1 является отчет об исполнении бюджета муниципального образования "Город Томск" за соответствующий отчетный период.

Показатель задачи 2 "Мониторинг и оценка состояния муниципального долга" подпрограммы измеряется в процентах и рассчитывается по формуле:

P2 = A / B x 100, где:

P2 - доля просроченной задолженности по долговым обязательствам, %;

А - объем просроченных долговых обязательств муниципального образования "Город Томск", рублей.

Б - объем долговых обязательств, учтенных в муниципальной долговой книге Города Томска, рублей.

Источниками данных для расчета показателя P2 являются отчет об исполнении бюджета муниципального образования "Город Томск" за соответствующий отчетный период.

Показатель задачи 3 "Минимизация стоимости заимствований" измеряется в процентах и рассчитывается по формуле:

P3 = А - Б, где:

P3 - превышение средневзвешенной ставки по привлеченным кредитам коммерческих банков над ключевой ставкой Банка России, %;

А - средневзвешенная процентная ставка по привлеченным кредитам коммерческих банков, %;

Б - ключевая ставка Банка России, %.

Положительным результатом будет являться непревышение установленного значения показателя подпрограммы P3 по итогам отчетного периода.

Источником данных для расчета показателя P3 является муниципальная долговая книга Города Томска, информация о действовавшей в ретроспективном периоде ключевой ставке Банка России, которая публикуется на официальном сайте Банка России (www.cbr.ru).

IV. Перечень мероприятий и экономическое обоснование

Перечень мероприятий и ресурсное обеспечение
подпрограммы "Управление муниципальным долгом"

N	Наименования целей, задач, мероприятий подпрограммы	Код бюджетной классификации (КЦСР, КВР)	Уровень приоритетности мероприятий	Критерий определения уровня приоритетности мероприятий	Срок исполнения	Объем финансирования (тыс. рублей)		В том числе, за счет средств								Ответственный исполнитель, соисполнители, участники
						Объем финансирования (тыс. рублей)		местного бюджета		федерального бюджета		областного бюджета		внебюджетных источников
						потребность	утверждено	потребность	утверждено	потребность	утверждено	потребность	утверждено	потребность	план
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15	16	17
	Цель подпрограммы - эффективное управление муниципальным долгом муниципального образования "Город Томск"
	Укрупненное (основное) мероприятие (решается в рамках задач 1 - 3) - мониторинг и оценка состояния муниципального долга				всего	6255681,8	3933345,3	6255681,8	3933345,3							Департамент финансов администрации Города Томска
		1920199990 244 1920199990 730	х	х	2024 год	595500,6	517413,3	595500,6	517413,3
		1920199990 244 1920199990 730			2025 год	794476,2	722242,2	794476,2	722242,2
		1920199990 244 1920199990 730			2026 год	898341,1	898341,1	898341,1	898341,1
		1920199990 244 1920199990 730			2027 год	934274,7	897674,7	934274,7	897674,7
		1920199990 244 1920199990 730			2028 год	971645,7	897674,0	971645,7	897674,0
		1920199990 244 1920199990 730			2029 год	1010511,5	х	1010511,5	х
		1920199990 244 1920199990 730			2030 год	1050932,0	х	1050932,0	х
1.	Задача 1 подпрограммы - соблюдение установленных законодательством ограничений по расходам на обслуживание муниципального долга
1.1.	Мероприятие 1.1.				всего	0,0	х	0,0	х							Департамент финансов администрации Города Томска
	Сокращение расходов на обслуживание муниципального долга муниципального образования "Город Томск" в результате погашения долговых обязательств муниципального образования "Город Томск" за счет привлечения остатков средств бюджетных и автономных учреждений, собственных средств бюджета, средств муниципальных казенных учреждений, находящихся во временном распоряжении		I	Б	2024 год	0,0	х	0,0	х
					2025 год	0,0	х	0,0	х
					2026 год	0,0	х	0,0	х
					2027 год	0,0	х	0,0	х
					2028 год	0,0	х	0,0	х
					2029 год	0,0	х	0,0	х
					2030 год	0,0	х	0,0	х
	Итого по задаче 1				всего	0,0	х	0,0	х
			х	х	2024 год	0,0	х	0,0	х
					2025 год	0,0	х	0,0	х
					2026 год	0,0	х	0,0	х
					2027 год	0,0	х	0,0	х
					2028 год	0,0	х	0,0	х
					2029 год	0,0	х	0,0	х
					2030 год	0,0	х	0,0	х
2.	Задача 2 подпрограммы - мониторинг и оценка состояния муниципального долга
2.1.	Мероприятие 2.1.				всего	6255681,8	3933345,3	6255681,8	3933345,3							Департамент финансов администрации Города Томска
	Исполнение обязательств по обслуживанию муниципального долга муниципального образования "Город Томск" в соответствии со сроками, предусмотренными действующими муниципальными контрактами и договорами	1920199990 244 1920199990 730	I	А	2024 год	595500,6	517413,3	595500,6	517413,3
		1920199990 244 1920199990 730			2025 год	794476,2	722242,2	794476,2	722242,2
		1920199990 244 1920199990 730			2026 год	898341,1	898341,1	898341,1	898341,1
		1920199990 244 1920199990 730			2027 год	934274,7	897674,7	934274,7	897674,7
		1920199990 244 1920199990 730			2028 год	971645,7	897674,0	971645,7	897674,0
		1920199990 244 1920199990 730			2029 год	1010511,5	х	1010511,5	х
		1920199990 244 1920199990 730			2030 год	1050932,0	х	1050932,0	х
2.2.	Мероприятие 2.2.				всего	0,0	х	0,0	х
	Погашение долговых обязательств муниципального образования "Город Томск" в соответствии со сроками, предусмотренными действующими муниципальными контрактами и договорами		I	Б	2024 год	0,0	х	0,0	х
					2025 год	0,0	х	0,0	х
					2026 год	0,0	х	0,0	х
					2027 год	0,0	х	0,0	х
					2028 год	0,0	х	0,0	х
					2029 год	0,0	х	0,0	х
					2030 год	0,0	х	0,0	х
2.3.	Мероприятие 2.3.				всего	0,0	х	0,0	х
	Размещение в сети "Интернет" и публикация информации о муниципальном долге муниципального образования "Город Томск"		I	Б	2024 год	0,0	х	0,0	х
					2025 год	0,0	х	0,0	х
					2026 год	0,0	х	0,0	х
					2027 год	0,0	х	0,0	х
					2028 год	0,0	х	0,0	х
					2029 год	0,0	х	0,0	х
					2030 год	0,0	х	0,0	х
	Итого по задаче 2				всего	6255681,8	3933345,3	6255681,8	3933345,3
		1920199990 244 1920199990 730	х	х	2024 год	595500,6	517413,3	595500,6	517413,3
		1920199990 244 1920199990 730			2025 год	794476,2	722242,2	794476,2	722242,2
		1920199990 244 1920199990 730			2026 год	898341,1	898341,1	898341,1	898341,1
		1920199990 244 1920199990 730			2027 год	934274,7	897674,7	934274,7	897674,7
		1920199990 244 1920199990 730			2028 год	971645,7	897674,0	971645,7	897674,0
		1920199990 244 1920199990 730			2029 год	1010511,5	х	1010511,5	х
		1920199990 244 1920199990 730			2030 год	1050932,0	х	1050932,0	х
3.	Задача 3 подпрограммы - минимизация стоимости заимствований
3.1.	Мероприятие 3.1.				всего	0,0	х	0,0	х							Департамент финансов администрации Города Томска
	Мониторинг изменения ключевой ставки Банка России и проведение переговоров с коммерческими банками в случае ее снижения		I	Б	2024 год	0,0	х	0,0	х
					2025 год	0,0	х	0,0	х
					2026 год	0,0	х	0,0	х
					2027 год	0,0	х	0,0	х
					2028 год	0,0	х	0,0	х
					2029 год	0,0	х	0,0	х
					2030 год	0,0	х	0,0	х
3.2.	Мероприятие 3.2.				всего	0,0	х	0,0	х
	Мониторинг результатов проведения торгов по привлечению муниципальными образованиями и субъектами Российской Федерации кредитных ресурсов		I	Б	2024 год	0,0	х	0,0	х
					2025 год	0,0	х	0,0	х
					2026 год	0,0	х	0,0	х
					2027 год	0,0	х	0,0	х
					2028 год	0,0	х	0,0	х
					2029 год	0,0	х	0,0	х
					2030 год	0,0	х	0,0	х
	Итого по задаче 3				всего	0,0	х	0,0	х
			х	х	2024 год	0,0	х	0,0	х
					2025 год	0,0	х	0,0	х
					2026 год	0,0	х	0,0	х
					2027 год	0,0	х	0,0	х
					2028 год	0,0	х	0,0	х
					2029 год	0,0	х	0,0	х
					2030 год	0,0	х	0,0	х
	Всего по подпрограмме				всего	6255681,8	3933345,3	6255681,8	3933345,3							Департамент финансов администрации Города Томска
		1920199990 244 1920199990 730	х	х	2024 год	595500,6	517413,3	595500,6	517413,3
		1920199990 244 1920199990 730			2025 год	794476,2	722242,2	794476,2	722242,2
		1920199990 244 1920199990 730			2026 год	898341,1	898341,1	898341,1	898341,1
		1920199990 244 1920199990 730			2027 год	934274,7	897674,7	934274,7	897674,7
		1920199990 244 1920199990 730			2028 год	971645,7	897674,0	971645,7	897674,0
		1920199990 244 1920199990 730			2029 год	1010511,5	х	1010511,5	х
		1920199990 244 1920199990 730			2030 год	1050932,0	х	1050932,0	х

В соответствии со статьями 92.1, 107, 111 Бюджетного кодекса Российской Федерации проведение намеченных мероприятий позволит эффективно управлять муниципальным долгом муниципального образования "Город Томск", осуществлять заимствования и обслуживание долговых обязательств при сохранении показателей кредитоспособности и платежеспособности бюджета муниципального образования "Город Томск" на безопасном уровне.

Для рефинансирования муниципального долга необходимо осуществлять новые муниципальные заимствования на платной и возвратной основе. Таким образом, потребность в ресурсах для реализации настоящей подпрограммы заключается в том числе в необходимости осуществления выплат основного долга и расходов на его обслуживание по муниципальным контрактам и договорам (соглашениям), заключенными между департаментом финансов администрации Города Томска и кредиторами в целях погашения долговых обязательств. Кроме того, в целях повышения качества управления муниципальным долгом, оптимизации его структуры и повышения инвестиционной привлекательности долговых обязательств муниципального образования "Город Томск" необходимо проведение аналитических исследований итогов управления муниципальным долгом, информационно-аналитическое сопровождение управления долговыми обязательствами муниципального образования "Город Томск" и реализация других мероприятий.

Общая сумма потребности в размере 6255681,8 т. р. на весь период реализации настоящей подпрограммы рассчитана исходя из следующих показателей:

- процентные ставки по заключенным (планируемым к заключению в плановом периоде) муниципальным контрактам по кредитам и ценным бумагам (купонный доход по срокам выплаты в соответствии с графиком выплат);

- индекс потребительских цен, используемый при составлении проекта бюджета, с целью ежегодной корректировки:

- ставок по кредитам и купонным доходам (по планируемым выпускам муниципальных ценных бумаг);

- цены действующих муниципальных контрактов с целью прогнозирования расходов на информационно-аналитическое и иное сопровождение управления долговыми обязательствами муниципального образования "Город Томск".

Порядок
формирования перечня мероприятий с учетом критериев определения уровней приоритетности мероприятий подпрограммы "Управление муниципальным долгом" муниципальной программы "Эффективное управление муниципальными финансами" на 2024-2030 годы

I. Первый уровень приоритетности:

А. Первоочередное финансирование мероприятий по обслуживанию муниципального долга в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации, реализация которых осуществляется в рамках заключенных муниципальных контрактов.

Б. Мероприятия, реализация которых осуществляется без финансирования.

Введение индивидуального критерия приоритетности мероприятий настоящей подпрограммы "Б" обусловлено наличием мероприятий подпрограммы, реализация которых осуществляется без привлечения средств бюджета муниципального образования "Город Томск" или вышестоящих бюджетов.

Отнесение мероприятий настоящей подпрограммы к I уровню приоритетности обусловлено их значимостью и важностью для муниципального образования "Город Томск", поскольку реализация мероприятий подпрограммы позволит эффективно управлять муниципальным долгом муниципального образования "Город Томск", сократить риски, связанные с осуществлением муниципальных заимствований, обеспечить финансовую стабильность муниципального образования "Город Томск", создаст эффективную и надежную систему управления муниципальными финансами, при соблюдении ограничений, установленных Бюджетным кодексом Российской Федерации.

V. Механизмы управления и контроля подпрограммой

- координация деятельности по реализации мероприятий подпрограммы;

- рассмотрение материалов о ходе реализации подпрограммы и уточнение мероприятий, показателей целей и задач, предусмотренных подпрограммой, и объемов финансирования путем принятия соответствующего постановления администрации Города Томска.

Подпрограмма подлежит приведению в соответствие с решением Думы Города Томска о бюджете муниципального образования "Город Томск" на очередной финансовый год и плановый период в срок не позднее трех месяцев со дня вступления его в силу.

Департамент финансов администрации Города Томска несет ответственность за реализацию мероприятий подпрограммы и за достижение утвержденных значений показателей подпрограммы.

Подпрограмма
"Организация и обеспечение эффективного исполнения функций"

Цель, задачи, показатели и ресурсное обеспечение
реализации обеспечивающей подпрограммы "Организация и обеспечение эффективного исполнения функций"

Цель, задачи, показатели деятельности ответственного исполнителя	Единица измерения	Всего, т. р.		2024 год		2025 год		2026 год		2027 год		2028 год		2029 год		2030 год
	Единица измерения	потребность	утверждено	потребность	утверждено	потребность	утверждено	потребность	утверждено	потребность	утверждено	потребность	утверждено	потребность	утверждено	потребность	утверждено
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15	16	17	18
Цель: Обеспечение эффективного управления реализацией муниципальной программы, в том числе обеспечение эффективного исполнения функций департамента финансов	т. р.	1016027,4	374567,1	130326,6	124840,0	135571,6	124840,0	138494,3	122435,8	144033,9	1325,3	149795,4	1126,0	155787,0	0,0	162018,6	0,0
Показатель цели: Доля показателей муниципальной программы, достигнутых по итогам отчетного финансового года <*>	%			100,0	100,0	100,0	100,0	100,0	100,0	100,0	100,0	100,0	100,0	100,0	х	100,0	х
Основное мероприятие: "Организация и обеспечение эффективного исполнения функций в области управления муниципальными финансами"
Задача 1. Обеспечение выполнения расходных обязательств муниципального образования "Город Томск" и создание условий для их оптимизации	т. р.	174037,6	65208,3	22016,3	20919,0	22919,0	20919,0	23835,8	20919,0	24789,2	1325,3	25780,8	1126,0	26812,0	0,0	27884,5	0,0
Показатель 1. Исполнение расходных обязательств муниципального образования "Город Томск" (без учета субвенций, субсидий и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение)	%			92,1	92,1	92,1	92,1	92,1	92,1	92,1	92,1	92,1	92,1	92,1	х	92,1	х
Задача 2. Организация и обеспечение исполнения бюджета города и формирование бюджетной отчетности	т. р.	174037,6	62757,0	22016,3	20919,0	22919,0	20919,0	23835,8	20919,0	24789,2	0,0	25780,8	0,0	26812,0	0,0	27884,5	0,0
Показатель 2.1. Наличие просроченной кредиторской задолженности казенных учреждений	т. р.			0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	х	0,0	х	0,0	х	0,0	х
Показатель 2.2. Равномерность расходов департамента финансов в течение года в соответствии с кассовым планом (удельный вес расходов IV квартала)	%			не более 30,0	не более 30,0	не более 30,0	не более 30,0	не более 30,0	не более 30,0	не более 30,0	х	не более 30,0	х	не более 30,0	х	не более 30,0	х
Показатель 2.3. Доля просроченной кредиторской задолженности по оплате труда (включая начисления на оплату труда) муниципальных учреждений в общем объеме расходов муниципального образования на оплату труда (включая начисления на оплату труда)	%			0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	х	0,0	х	0,0	х	0,0	х
Задача 3. Обеспечение контроля за соблюдением бюджетного законодательства	т. р.	174037,6	62757,0	22016,3	20919,0	22919,0	20919,0	23835,8	20919,0	24789,2	0,0	25780,8	0,0	26812,0	0,0	27884,5	0,0
Показатель 3.1. Обеспечение устранения выявленных финансовых нарушений, подлежащих устранению в отчетном году	%			не менее 89,0	не менее 89,0	не менее 89,1	не менее 89,1	не менее 89,2	не менее 89,2	не менее 89,3	х	не менее 89,3	х	не менее 89,3	х	не менее 89,3	х
Показатель 3.2. Обеспечение устранения нецелевого использования бюджетных средств, при условии его выявления	%			100,0	100,0	100,0	100,0	100,0	100,0	100,0	х	100,0	х	100,0	х	100,0	х
Показатель 3.3. Объем охваченных контрольными мероприятиями средств бюджета муниципального образования "Город Томск"	%			не менее 70,0	не менее 70,0	не менее 71,0	не менее 71,0	не менее 72,0	не менее 72,0	не менее 73,0	х	не менее 73,0	х	не менее 73,0	х	не менее 73,0	х
Задача 4. Создание условий для повышения качества финансового менеджмента (управления) главными распорядителями бюджетных средств	т. р.	174037,60	62757,0	22016,3	20919,0	22919,0	20919,0	23835,8	20919,0	24789,2	0,0	25780,8	0,0	26812,0	0,0	27884,5	0,00
Показатель 4.1. Проведение годового и квартального мониторинга финансового менеджмента (управления) главных распорядителей бюджетных средств	шт.			4,0	4,0	4,0	4,0	4,0	4,0	4,0	х	4,0	х	4,0	х	4,0	х
Задача 5. Оптимизация управления единым счетом бюджета, проведение платежей получателей бюджетных средств, муниципальных бюджетных и автономных учреждений	т. р.	174039,00	62757,3	22016,5	20919,1	22919,2	20919,1	23836,0	20919,1	24789,4	0,0	25781,0	0,0	26812,2	0,0	27884,7	0,00
Показатель 5.1. Обеспечение достаточности объема денежных средств на едином счете бюджета для гарантированной оплаты обязательств, в том числе привлечение с казначейского счета для осуществления и отражения операций с денежными средствами муниципальных автономных и бюджетных учреждений, в бюджет а также их возврат, в целях исполнения платежей муниципальных автономных и бюджетных учреждений	%			100,0	100,0	100,0	100,0	100,0	100,0	100,0	х	100,0	х	100,0	х	100,0	х
Показатель 5.2. Минимизация наличного денежного оборота (доля наличных расчетов в общей сумме расходов)	%			не более 0,3	не более 0,3	не более 0,3	не более 0,3	не более 0,3	не более 0,3	не более 0,3	х	не более 0,3	х	не более 0,3	х	не более 0,3	х
Показатель 5.3. Удельный вес своевременно обработанных распоряжений о совершении казначейских платежей (платежных поручений) на перечисление средств с единого счета бюджета, с казначейского счета для осуществления и отражения операций с денежными средствами, поступающими во временное распоряжение, с казначейского счета для осуществления и отражения операций с денежными средствами бюджетных и автономных учреждений	%			100,0	100,0	100,0	100,0	100,0	100,0	100,0	х	100,0	х	100,0	х	100,0	х
Задача 6. Управление государственными (муниципальными) финансами, ведение бухгалтерского (бюджетного) учета, составление и предоставление бухгалтерской (финансовой) отчетности, налоговое консультирование	т. р.	141029,6	53522,1	17840,7	17840,7	18572,2	17840,7	19315,1	17840,7	20087,7	0,0	20891,2	0,0	21726,8	0,0	22595,9	0,0
Показатель 6.1. Предоставление экономической, бухгалтерской, бюджетной, статистической и налоговой отчетности в соответствующие органы в сроки, установленные законодательством	%			100,0	100,0	100,0	100,0	100,0	100,0	100,0	х	100,0	х	100,0	х	100,0	х
Показатель 6.2. Соблюдение требований действующего законодательства к содержанию экономической, бухгалтерской, бюджетной, статистической и налоговой отчетности	%			100,0	100,0	100,0	100,0	100,0	100,0	100,0	х	100,0	х	100,0	х	100,0	х
Показатель 6.3. Доля устраненных нарушений в части финансово-хозяйственной деятельности, выявленных в ходе проверок уполномоченными органами финансового контроля и внешних контрольных мероприятий от общего числа нарушений	%			100,0	100,0	100,0	100,0	100,0	100,0	100,0	х	100,0	х	100,0	х	100,0	х
Задача 7. Реализация государственных полномочий по организации и осуществлению деятельности по опеке и попечительству в части исполнения денежных выплат	т. р.	4808,4	4808,4	2404,2	2404,2	2404,2	2404,2	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0
Показатель 7.1. Предоставление экономической, бухгалтерской, бюджетной, статистической и налоговой отчетности в соответствующие органы в сроки, установленные законодательством	%			100,0	100,0	100,0	100,0	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х
Показатель 7.2. Соблюдение требований действующего законодательства к содержанию экономической, бухгалтерской, бюджетной, статистической и налоговой отчетности	%			100,0	100,0	100,0	100,0	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х
Показатель 7.3. Доля устраненных нарушений в части финансово-хозяйственной деятельности, выявленных в ходе проверок уполномоченными органами финансового контроля и внешних контрольных мероприятий от общего числа нарушений	%			100,0	100,0	100,0	100,0	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х

<*> Показатель цели "Доля показателей муниципальной программы достигнутых по итогам отчетного финансового года", измеряемого в процентах рассчитывается по следующей формуле:

Формула 4

ДП - доля показателей муниципальной программы достигнутых по итогам отчетного финансового года, %;

ФПЦ - фактический показатель цели муниципальной программы;

ППЦ - плановый показатель цели муниципальной программы;

ФПЗ.i - фактический показатель i-той задачи;

ППЗ.i - плановый показатель i-той задачи;

ФПЗ.i Мj - фактический показатель i-той задачи i-того мероприятия;

ФПЗ.i Мj - плановый показатель i-той задачи i-того мероприятия;

КП - количество показателей в муниципальной программе.

Информация
о мерах муниципального регулирования

N п/п	Наименование меры (бюджетные, налоговые, правовые, иные)	Содержание меры	Срок реализации	Социально-экономический эффект, ожидаемый от применения меры
1	Бюджетная	Распоряжение администрации Города Томска от 18.04.2023 N р444 "Об утверждении плана мероприятий по повышению эффективности (в том числе оптимизации) бюджетных расходов, обеспечению сбалансированности бюджета и совершенствованию долговой политики муниципального образования "Город Томск" на 2023 год и среднесрочную перспективу".	2024 - 2030	Оптимизация бюджетной сети и повышение качества оказания муниципальных услуг муниципальными учреждениями; Повышение качества управления муниципальными финансами
2	Бюджетная	Постановление администрации Города Томска от 26.12.2020 N 1135 "О порядке привлечения остатков средств на единый счет бюджета муниципального образования "Город Томск" и возврата привлеченных средств"	2024 - 2030	Сокращение расходов на обслуживание муниципального долга
3	Бюджетная	Распоряжение департамента финансов администрации Города Томска от 30.12.2020 N 63 "Об утверждении Регламента осуществления и отражения операций с денежными средствами муниципальных автономных и бюджетных учреждений" Распоряжение департамента финансов администрации Города Томска от 02.08.2022 N 39 "Об утверждении Регламента исполнения бюджета муниципального образования "Город Томск"	2024 - 2030	Сокращение расходов на обслуживание муниципального долга

Приложение 1
к приложению
муниципальной программы
"Эффективное управление
муниципальными финансами"
на 2024-2030 годы

Показатели
цели, задач, мероприятий муниципальной программы, включающей подпрограммы "Эффективное управление муниципальными финансами" на 2024-2030 годы

N п/п	Цель, задачи муниципальной программы	Наименование показателей целей, задач муниципальной программы (единицы измерения)	Метод сбора информации о достижении показателя	Ответственный орган (подразделение) за достижение значения показателя	Фактическое значение показателей на момент разработки муниципальной программы	Плановые значения показателей по годам реализации муниципальной программы
						2024 год		2025 год		2026 год		2027 год		2028 год		2029 год		2030 год
						в соответствии с потребностью	в соответствии с утвержденным финансированием	в соответствии с потребностью	в соответствии с утвержденным финансированием	в соответствии с потребностью	в соответствии с утвержденным финансированием	в соответствии с потребностью	в соответствии с утвержденным финансированием	в соответствии с потребностью	в соответствии с утвержденным финансированием	в соответствии с потребностью	в соответствии с утвержденным финансированием	в соответствии с потребностью	в соответствии с утвержденным финансированием
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15	16	17	18	19	20
1	Цель муниципальной программы:	Доля расходов бюджета муниципального образования "Город Томск", сформированных в рамках программ, %		Департамент финансов администрации Города Томска	93	93,7	91,1	94,1	89,1	94,6	80,1	95,1	х <*>	95,6	х <*>	96,1	х <*>	96,7	х <*>
	Прозрачный бюджетный процесс, основанный на прямой взаимосвязи между распределением бюджетных ресурсов и результатами их использования в соответствии с полномочиями органов местного самоуправления и приоритетами развития города
1.1.	Задача 1 муниципальной программы	Соответствие программного обеспечения бюджетному процессу при цифровой трансформации, %	Единовременное обследование (учет)	Департамент финансов администрации Города Томска	100,0	100,0	100,0	100,0	100,0	100,0	100,0	100,0	х <*>	100,0	х <*>	100,0	х <*>	100,0	х <*>
	Обеспечение технической и информационной поддержки процесса эффективного управления муниципальными финансами, а также цифровой трансформации, направленной на повышение эффективности и результативности бюджетных расходов
	Подпрограмма "Обеспечение управления муниципальными финансами"
1.2.	Задача 2 муниципальной программы	Отношение объема муниципального долга муниципального образования "Город Томск" к общему годовому объему доходов бюджета без учета объема безвозмездных поступлений и поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений, %	Финансовая отчетность	Департамент финансов администрации Города Томска	45,2	не более 100	не более 100	не более 100	не более 100	не более 100	не более 100	не более 100	не более 100	не более 100	не более 100	не более 100	х	не более 100	х
	Эффективное управление муниципальным долгом муниципального образования "Город Томск"
	Подпрограмма "Управление муниципальным долгом"
1.3.	Задача 3 муниципальной программы	Доля показателей муниципальной программы достигнутых по итогам отчетного финансового года, %		Департамент финансов администрации Города Томска	100	100,0	100,0	100,0	100,0	100,0	100,0	100,0	100	100,0	100	100,0	х <*>	100,0	х <*>
	Обеспечение эффективного управления реализацией муниципальной программой, в т.ч. обеспечение эффективного исполнения функций департамента финансов
	Подпрограмма "Организация и обеспечение эффективного исполнения функций"

Приложение 2
к приложению
муниципальной программы
"Эффективное управление
муниципальными финансами"
на 2024-2030 годы

Ресурсное обеспечение
муниципальной программы, включающей подпрограммы "Эффективное управление муниципальными финансами" на 2024-2030 годы

N п/п	Наименования целей, задач муниципальной программы	Код бюджетной классификации (КЦСР, КВР)	Срок исполнения	Объем финансирования (тыс. рублей)		В том числе за счет средств								Ответственный исполнитель, соисполнители, участники
				Объем финансирования (тыс. рублей)		местного бюджета		федерального бюджета		областного бюджета		внебюджетных источников
				потребность	утверждено	потребность	утверждено	потребность	утверждено	потребность	утверждено	потребность	план
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15
Цель муниципальной программы: Прозрачный бюджетный процесс, основанный на прямой взаимосвязи между распределением бюджетных ресурсов и результатами их использования в соответствии с полномочиями органов местного самоуправления и приоритетами развития города														Департамент финансов администрации Города Томска
Задача 1 муниципальной программы: Обеспечение технической и информационной поддержки процесса эффективного управления муниципальными финансами, а также цифровой трансформации, направленной на повышение эффективности и результативности бюджетных расходов
Подпрограмма 1
"Обеспечение управления муниципальными финансами"
	Всего по задаче 1		всего	318731,7	117762,3	318731,7	117762,3							Департамент финансов администрации Города Томска, МБУ "Муниципальные информационные технологии"
		1910100580 611 1910120010 242	2024 год	37617,0	36358,3	37617,0	36358,3
		1910100580 611 1910120010 242	2025 год	39901,7	39702,0	39901,7	39702,0
		1910100580 611 1910120010 242	2026 год	42379,8	41702,0	42379,8	41702,0
		1910100580 611 1910120010 242	2027 год	45069,2	х	45069,2	х
		1910100580 611 1910120010 242	2028 год	47989,6	х	47989,6	х
		1910100580 611 1910120010 242	2029 год	51162,6	х	51162,6	х
		1910100580 611 1910120010 242	2030 год	54611,8	х	54611,8	х
Задача 2 муниципальной программы: Эффективное управление муниципальным долгом муниципального образования "Город Томск"
Подпрограмма 2
"Управление муниципальным долгом"
	Всего по задаче 2		всего	6255681,8	3933345,3	6255681,8	3933345,3							Департамент финансов администрации Города Томска
		1920199990 244 1920199990 730	2024 год	595500,6	517413,3	595500,6	517413,3
		1920199990 244 1920199990 730	2025 год	794476,2	722242,2	794476,2	722242,2
		1920199990 244 1920199990 730	2026 год	898341,1	898341,1	898341,1	898341,1
		1920199990 244 1920199990 730	2027 год	934274,7	897674,7	934274,7	897674,7
		1920199990 244 1920199990 730	2028 год	971645,7	897674,0	971645,7	897674,0
		1920199990 244 1920199990 730	2029 год	1010511,5	х	1010511,5	х
		1920199990 244 1920199990 730	2030 год	1050932,0	х	1050932,0	х
Задача 3 муниципальной программы: Обеспечение эффективного управления реализацией муниципальной программы, в том числе обеспечение эффективного исполнения функций департамента финансов
Подпрограмма 3
"Организация и обеспечение эффективного исполнения функций"
	Всего по задаче 3		всего	1016027,4	374567,1	1011219,0	369758,7			4808,4	4808,4			Департамент финансов администрации Города Томска, МБУ "Управление бухгалтерского учета"
		1930100020 121 1930100020 122 1930100020 129 1930100020 244 1930100020 247 1930100300 853 1930120010 242 1930100580 611 1930140780 611	2024 год	130326,6	124840,0	127922,4	122435,8			2404,2	2404,2
		1930100020 121 1930100020 122 1930100020 129 1930100020 244 1930100020 247 1930100300 853 1930120010 242 1930100580 611 1930140780 611	2025 год	135571,6	124840,0	133167,4	122435,8			2404,2	2404,2
		1930100020 121 1930100020 122 1930100020 129 1930100020 244 1930100020 247 1930100300 853 1930120010 242 1930100580 611 1930140780 611	2026 год	138494,3	122435,8	138494,3	122435,8			х	х
		1930100020 121 1930100020 122 1930100020 129 1930100020 244 1930100020 247 1930100300 853 1930120010 242 1930100580 611 1930140780 611	2027 год	144033,9	1325,3	144033,9	1325,3			х	х
		1930100020 121 1930100020 122 1930100020 129 1930100020 244 1930100020 247 1930100300 853 1930120010 242 1930100580 611 1930140780 611	2028 год	149795,4	1126,0	149795,4	1126,0			х	х
		1930100020 121 1930100020 122 1930100020 129 1930100020 244 1930100020 247 1930100300 853 1930120010 242 1930100580 611 1930140780 611	2029 год	155787,0	х	155787,0	х			х	х
		1930100020 121 1930100020 122 1930100020 129 1930100020 244 1930100020 247 1930100300 853 1930120010 242 1930100580 611 1930140780 611	2030 год	162018,6	х	162018,6	х			х	х
	Итого по муниципальной программе		всего	7590440,9	4425674,7	7585632,5	4420866,3			4808,4	4808,4
			2024 год	763444,2	678611,6	761040,0	676207,4			2404,2	2404,2
			2025 год	969949,5	886784,2	967545,3	884380,0			2404,2	2404,2
			2026 год	1079215,2	1062478,9	1079215,2	1062478,9			х	х
			2027 год	1123377,8	899000,0	1123377,8	899000,0			х	х
			2028 год	1169430,7	898800,0	1169430,7	898800,0			х	х
			2029 год	1217461,1	х	1217461,1	х			х	х
			2030 год	1267562,4	х	1267562,4	х			х	х

<< Назад
	Содержание Постановление Администрации Города Томска от 18 марта 2024 г. N 201 "О внесении изменения в постановление администрации Города...

Приложение

Откройте актуальную версию документа прямо сейчас