Приложение. Показатели качества финансового менеджмента главных администраторов бюджетных средств (муниципального образования)

Приложение
к Методике
оценки качества финансового менеджмента
главных администраторов средств бюджета
Заволжского муниципального района
и Заволжского городского поселения

Показатели
качества финансового менеджмента главных администраторов бюджетных средств (муниципального образования)

N п/п	Наименование показателя	Расчет показателя (Pj)	Единица измерения	Оценка в баллах (Oi (Pj))	Документы (формы бюджетной отчетности), в которых содержится информация для расчета показателя	Комментарий
1	2	3	4	5	6	7
	Бюджетное планирование
1	Отклонение фактического поступления налоговых и неналоговых доходов (за исключением невыясненных поступлений) бюджета по закрепленным за ГАБС видам доходов бюджета от первоначально прогнозируемого уровня	P 1=Д/П100-100 , где: Д - фактическое поступление налоговых и неналоговых доходов (за исключением невыясненных поступлений) по закрепленным за ГАБС видам доходов бюджета; П - первоначальный прогноз ГАБС, утвержденный в первоначальном Решении Совета муниципального образования о бюджете отчетного года	%		Отчет об исполнении бюджета главного распорядителя, распорядителя, получателя бюджетных средств, главного администратора, администратора источников финансирования дефицита бюджета, главного администратора, администратора доходов бюджета (ф. 0503127) за отчетный год. Первоначальный прогноз ГАБС, утвержденный в первоначальном Решении Совета муниципального образования о бюджете отчетного года	Оцениваются ГАБС, относящиеся к I, II группам. Негативно оценивается как недовыполнение прогноза поступления доходов, так и значительное перевыполнение прогноза по доходам в отчетном периоде. Целевым ориентиром для ГАБС является значение показателя не менее (-5%) и не более 5%
		-5 <= P1 <= 5		5
		5 < P1 <= 15		3
		-5 > P1 > 15		0
2	Количество изменений в сводную бюджетную роспись бюджета, внесенных по основаниям, установленным абзацем третьим пункта 3 статьи 217 Бюджетного кодекса Российской Федерации, а также в случае перераспределения бюджетных ассигнований внутри одного вида расходов	P 2 - количество справок-уведомлений об изменении показателей сводной бюджетной росписи по расходам в ходе исполнения бюджета муниципального образования в отчетном году	штука		Справки-уведомления об изменении показателей сводной бюджетной росписи по расходам, доведенных до ГАБС финансовым отделом в установленном порядке	Оцениваются ГАБС, относящиеся к I, II, группам. Большое количество справок-уведомлений об изменении показателей сводной бюджетной росписи по расходам в ходе исполнения бюджета свидетельствует о низком качестве работы ГАБС по финансовому планированию
		P2 = 0		5
		0 < P2 <= 10		4
		10 < P2 <= 15		3
		15 < P2 <= 20		2
		P2 > 20		0
3	Внесение изменений в решение Совета муниципального образования о бюджете на очередной финансовый год и плановый период (за исключением межбюджетных трансфертов)	P 3 - количество изменений в решение Совета муниципального образования о бюджете на очередной финансовый год и плановый период в ходе исполнения бюджета, подготовленных по инициативе ГАБС (без учета поступлений из областного бюджета)	раз		Сведения, представляемые ГАБС. Информация, находящаяся в распоряжении финансового отдела	Оцениваются ГАБС, относящиеся к I, II, группам. Большое количество изменений в решение Совета муниципального образования о бюджете на очередной финансовый год и плановый период в ходе его исполнения в течение года свидетельствует о низком качестве работы ГАБС по планированию расходов бюджета. Целевым ориентиром для ГАБС является значение показателя, равное 0
		P3 = 0		5
		0 < P3 <= 10		4
		P3 = 11		3
		P3 = 12		2
		P3 > 13 (и более)		0
4	Количество изменений, вносимых в утвержденные ГАБС муниципальные задания на оказание (выполнение) муниципальных услуг (работ)	P 4 - количество изменений, вносимых в утвержденные ГАБС муниципальные задания на оказание (выполнение) муниципальных услуг (работ)	раз		Правовые акты о внесении изменений в утвержденные муниципальные задания на оказание (выполнение) муниципальных услуг (работ), по данным ГАБС	Оцениваются ГАБС, относящиеся ко II группе. Большое количество изменений в утвержденные муниципальные задания на оказание (выполнение) муниципальных услуг (работ) свидетельствует о низком качестве работы ГАБС по формированию муниципальных заданий на оказание (выполнение) муниципальных услуг (работ)
		P4 = 0		5
		0 < P4 <= 4		4
		4 < P4 <= 6		2
		P4 > 6		0
	Исполнение бюджета
5	Равномерность расходов ГАБС	P 5=(К4кв/Кгод)100, где: К4кв - кассовые расходы ГАБС в 4 квартале отчетного года, за исключением межбюджетных трансфертов из других бюджетов бюджетной системы; Кгод - кассовые расходы ГАБС за отчетный год, за исключением межбюджетных трансфертов из других бюджетов бюджетной системы	%		Отчет об исполнении бюджета главного распорядителя, распорядителя, получателя бюджетных средств, главного администратора, администратора источников финансирования дефицита бюджета, главного администратора, администратора доходов бюджета (ф. 0503127) за отчетный год	Оцениваются ГАБС, относящиеся к I, II, группам. Показатель характеризует равномерность расходов в течение финансового года. Целевым ориентиром для ГАБС является значение показателя, при котором кассовые расходы в 4 квартале достигают менее 25% годовых расходов
		P5 <= 25%		5
		25% < P5 < 30%		2
		P5 >= 30%		0
6	Объем не исполненных на конец отчетного финансового года бюджетных ассигнований (за исключением межбюджетных трансфертов, не использованных в связи с поздним поступлением средств из областного бюджета отчетного финансового года)	P 6=(A-K)/A100 , где: A - объем бюджетных ассигнований ГАБС в отчетном финансовом году согласно сводной бюджетной росписи с учетом внесенных в нее изменений (за исключением межбюджетных трансфертов из областного бюджета, не использованных в связи с поступлением после 1 декабря отчетного финансового года); К - кассовые расходы ГАБС, произведенные за отчетный финансовый год (за исключением межбюджетных трансфертов из областного бюджета, не использованных в связи с поступлением после 1 декабря отчетного финансового года)	%		Отчет об исполнении бюджета главного распорядителя, распорядителя, получателя бюджетных средств, главного администратора, администратора источников финансирования дефицита бюджета, главного администратора, администратора доходов бюджета (ф. 0503127) за отчетный год	Оцениваются ГАБС, относящиеся к I, II, группам. Показатель характеризует уровень неосвоения бюджетных ассигнований в отчетном финансовом году. Целевым значением показателя является полное освоение бюджетных ассигнований
		P6> 3		0
		1 < P6 <= 3		3
		P6 <= 1		5
7	Организация мониторинга заработной платы в муниципальных учреждениях, подведомственных ГАБС, по основному и руководящему составу	Р7 Осуществление мониторинга в соответствии с правовым актом ГАБС об организации мониторинга заработной платы в подведомственных муниципальных учреждениях и использование его результатов в оценке деятельности подв