Налоговая нагрузка по видам экономической деятельности в 2023 году*
Справочно: Налоговая нагрузка рассчитана как отношение суммы налогов и сборов по данным официальной статистической отчетности ФНС России к обороту организаций по данным Росстата, умноженное на 100%
Вид экономической деятельности (согласно ОКВЭД-2) |
2023 год |
|
Налоговая нагрузка, % |
Справочно: фискальная нагрузка по СВ, % |
|
ВСЕГО |
12,0 |
3,4 |
Сельское, лесное хозяйство, охота, рыболовство, рыбоводство - всего |
4,6 |
5,0 |
растениеводство и животноводство, охота и предоставление соответствующих услуг в этих областях |
3,8 |
4,6 |
лесоводство и лесозаготовки |
11,0 |
10,2 |
рыболовство, рыбоводство |
8,2 |
5,7 |
Добыча полезных ископаемых - всего |
43,5 |
1,8 |
добыча топливно-энергетических полезных ископаемых - всего |
52,4 |
1,1 |
добыча полезных ископаемых, кроме топливно-энергетических |
25,6 |
7,5 |
Обрабатывающие производства - всего |
8,9 |
2,2 |
производство пищевых продуктов, напитков, табачных изделий |
18,6 |
2,0 |
производство текстильных изделий, одежды |
11,1 |
3,7 |
производство кожи и изделий из кожи |
11,1 |
4,4 |
обработка древесины и производство изделий из дерева и пробки, кроме мебели, производство изделий из соломки и материалов для плетения |
5,3 |
3,6 |
производство бумаги и бумажных изделий |
7,2 |
2,7 |
деятельность полиграфическая и копирование носителей информации |
10,3 |
3,2 |
производство кокса и нефтепродуктов |
4,5 |
0,3 |
производство химических веществ и химических продуктов |
5,3 |
2,0 |
производство лекарственных средств и материалов, применяемых в медицинских целях |
5,9 |
2,8 |
производство резиновых и пластмассовых изделий |
9,0 |
2,6 |
производство прочей неметаллической минеральной продукции |
11,5 |
3,2 |
производство металлургическое и производство готовых металлических изделий, кроме машин и оборудования |
7,0 |
2,1 |
производство машин и оборудования, не включенные в другие группировки |
13,1 |
4,3 |
производство компьютеров, электронных и оптических изделий |
14,6 |
4,3 |
производство электрического оборудования |
10,0 |
3,1 |
производство прочих транспортных средств и оборудования |
5,8 |
5,5 |
производство автотранспортных средств, прицепов и полуприцепов |
7,3 |
2,9 |
Обеспечение электрической энергией, газом и паром; кондиционирование воздуха - всего |
7,7 |
2,8 |
производство, передача и распределение электроэнергии |
8,7 |
2,6 |
производство и распределение газообразного топлива |
3,3 |
2,2 |
производство, передача и распределение пара и горячей воды; кондиционирование воздуха |
6,7 |
4,6 |
Водоснабжение, водоотведение, организация сбора и утилизации отходов, деятельность и ликвидация загрязнений - всего |
9,4 |
4,5 |
Строительство |
13,0 |
4,5 |
Торговля оптовая и розничная; ремонт автотранспортных средств и мотоциклов - всего |
4,1 |
1,1 |
торговля оптовая и розничная автотранспортными средствами и мотоциклами и их ремонт |
5,7 |
0,9 |
торговля оптовая, кроме оптовой торговли автотранспортными средствами и мотоциклами |
3,5 |
0,7 |
торговля розничная, кроме торговли автотранспортными средствами и мотоциклами |
5,4 |
2,6 |
Деятельность гостиниц и предприятий общественного питания - всего |
9,2 |
5,9 |
Транспортировка и хранение - всего |
7,0 |
4,8 |
деятельность железнодорожного транспорта: междугородные и международные пассажирские и грузовые перевозки |
7,1 |
7,2 |
деятельность трубопроводного транспорта |
7,3 |
2,9 |
деятельность водного транспорта |
11,8 |
3,3 |
деятельность почтовой связи и курьерская деятельность |
15,1 |
11,9 |
Деятельность в области информации и связи - всего |
17,2 |
5,0 |
Деятельность по операциям с недвижимым имуществом |
19,9 |
4,5 |
Деятельность административная и сопутствующие дополнительные услуги |
17,8 |
7,1 |
_____________________________
* - Расчет произведен с учетом поступлений по налогу на доходы физических лиц
_____________________________
Рентабельность проданных товаров, продукции, работ, услуг и рентабельность активов организаций по видам экономической деятельности, в процентах
Приложение N 4
к Приказу ФНС России
от 30.05.07 N ММ-3-06/333@
Вид экономической деятельности (согласно ОКВЭД-2) |
2023 год |
|
Рентабельность проданных товаров, продукции (работ, услуг), %* |
Рентабельность активов, %** |
|
Всего |
13,5 |
7,5 |
сельское, лесное хозяйство, охота, рыболовство и рыбоводство |
23,9 |
7,9 |
растениеводство и животноводство, охота и предоставление соответствующих услуг в этих областях |
22,3 |
8,2 |
лесоводство и лесозаготовки |
отр |
отр |
рыболовство и рыбоводство |
40,9 |
7,4 |
добыча полезных ископаемых |
29,5 |
12,4 |
добыча угля |
21,1 |
11,0 |
добыча сырой нефти и природного газа |
30,2 |
13,7 |
добыча металлических руд |
60,1 |
11,6 |
добыча прочих полезных ископаемых |
38,0 |
12,4 |
обрабатывающие производства |
17,1 |
8,7 |
производство пищевых продуктов |
12,2 |
13,4 |
производство напитков |
15,5 |
11,3 |
производство табачных изделий |
57,7 |
28,1 |
производство текстильных изделий |
15,6 |
8,3 |
производство одежды |
16,3 |
14,1 |
производство кожи и изделий из кожи |
15,8 |
8,0 |
обработка древесины и производство изделий из дерева и пробки, кроме мебели, |
4,9 |
отр |
производство бумаги и бумажных изделий |
19,6 |
9,8 |
деятельность полиграфическая и копирование носителей информации |
19,5 |
16,4 |
производство кокса и нефтепродуктов |
16,9 |
10,5 |
производство химических веществ и химических продуктов |
31,2 |
8,4 |
производство лекарственных средств и материалов, применяемых в медицинских целях |
31,9 |
11,4 |
производство резиновых и пластмассовых изделий |
14,7 |
14,3 |
производство прочей неметаллической минеральной продукции |
18,5 |
10,4 |
производство металлургическое |
20,8 |
11,6 |
производство готовых металлических изделий, кроме машин и оборудования |
16,9 |
6,3 |
производство машин и оборудования, не включенных в другие группировки |
15,5 |
7,3 |
производство компьютеров, электронных и оптических изделий |
19,4 |
6,9 |
производство электрического оборудования, |
16,2 |
12,0 |
производство автотранспортных средств, прицепов и полуприцепов |
6,3 |
4,1 |
производство прочих транспортных средств и оборудования |
5,1 |
отр |
производство прочих готовых изделий |
14,4 |
9,9 |
обеспечение электрической энергией, газом и паром; кондиционирование воздуха |
10,7 |
8,2 |
производство, передача и распределение электроэнергии |
15,1 |
9,9 |
производство и распределение газообразного топлива |
2,4 |
3,2 |
производство, передача и распределение пара и горячей воды; кондиционирование воздуха |
отр |
0.7 |
водоснабжение; водоотведение, организация сбора и утилизации отходов, |
4,1 |
3,2 |
строительство |
10,8 |
4,5 |
торговля оптовая и розничная; ремонт автотранспортных средств и мотоциклов |
5,6 |
6,7 |
торговля оптовая и розничная автотранспортными средствами и мотоциклами и их ремонт |
7,5 |
11,2 |
торговля оптовая, кроме оптовой торговли автотранспортными средствами и мотоциклами |
5,1 |
6,5 |
торговля розничная, кроме торговли автотранспортными средствами и мотоциклами |
6,4 |
6,2 |
деятельность гостиниц и предприятий общественного питания |
10,7 |
4,6 |
транспортировка и хранение |
15,1 |
5,7 |
деятельность железнодорожного транспорта: междугородные и международные пассажирские перевозки |
11,2 |
7,5 |
деятельность железнодорожного транспорта: грузовые перевозки |
20,0 |
3,5 |
деятельность прочего сухопутного пассажирского транспорта |
отр |
отр |
деятельность автомобильного грузового транспорта и услуги по перевозкам |
7,6 |
6,8 |
деятельность трубопроводного транспорта |
12,2 |
7,9 |
деятельность водного транспорта |
34,4 |
12,4 |
деятельность воздушного и космического транспорта |
0,0 |
0,5 |
деятельность почтовой связи и курьерская деятельность |
45,0 |
отр |
деятельность в области информации и связи |
14,0 |
6,5 |
деятельность финансовая и страховая |
30,0 |
6,1 |
деятельность по операциям с недвижимым имуществом |
32,0 |
2,6 |
научные исследования и разработки |
4,5 |
1,1 |
государственное управление и обеспечение военной безопасности; социальное обеспечение |
отр |
2,5 |
образование |
9,1 |
3,7 |
деятельность в области здравоохранения и социальных услуг |
12,6 |
7,3 |
деятельность в области культуры, спорта, организации досуга и развлечений |
13,7 |
6,0 |
_____________________________
* Рентабельность проданных товаров, (продукции, работ, услуг) - соотношение между величиной сальдированного финансового результата (прибыль минус убыток) от продажи товаров (продукции, работ, услуг) и себестоимостью проданных товаров (продукции, работ, услуг) с учетом коммерческих и управленческих расходов. В том случае, если получен убыток от продажи товаров (продукции, работ, услуг), имеет место убыточность
** Рентабельность активов - соотношение сальдированного финансового результата (прибыль минус убыток) и стоимости активов организаций. В случае если сальдированный финансовый результат (прибыль минус убыток) отрицательный - имеет место убыточность.
Если вы являетесь пользователем интернет-версии системы ГАРАНТ, вы можете открыть этот документ прямо сейчас или запросить по Горячей линии в системе.
Одним из критериев самостоятельной оценки рисков в целях проведения выездных налоговых проверок для налогоплательщика является отклонение уровня его налоговой нагрузки от среднего уровня по хозяйствующим субъектам в конкретной отрасли (по виду экономической деятельности).
ФНС представила данные о среднеотраслевых показателях налоговой нагрузки, рентабельности проданных товаров, продукции, работ, услуг и рентабельности активов организаций по видам экономической деятельности за 2023 г.
Информация Федеральной налоговой службы от 8 мая 2024 г. "Сведения о среднеотраслевых показателях налоговой нагрузки, рентабельности проданных товаров, продукции, работ, услуг и рентабельности активов организаций по видам экономической деятельности, характеризующих финансово-хозяйственную деятельность налогоплательщиков за 2023 год"
Опубликование:
-