Раздел 5. Сведения о ценных бумагах

N п/п

Ошибка

Правильные действия

1.

Информация о ценных бумагах, долях участия в уставных капиталах коммерческих организаций и фондах, принадлежащих служащему (работнику), члену семьи, в подразделах 5.1 и 5.2 раздела 5 "Сведения о ценных бумагах":

а) не указывается;

б) указывается не в полном объеме.

а) В разделе 5 "Сведения о ценных бумагах" указываются сведения об имеющихся ценных бумагах (в т.ч. приобретенных в рамках договора на брокерское обслуживание, договора на ведение индивидуального инвестиционного счета), долях участия в уставных капиталах коммерческих организаций и фондах. В случае если служащий (работник), его супруг (супруга) и (или) несовершеннолетние дети являются учредителями коммерческой организации, то данную информацию необходимо отразить в указанном разделе. Также подлежит отражению информация об учреждении служащим (работником) или членами семьи некоммерческой организации в организационно-правовой форме фонда.

б) Информация, необходимая для заполнения раздела 5 справки, может быть получена в рамках Указания Банка России N 5798-У.

В случае отсутствия у организации, выдавшей сведения по единой форме, всей необходимой для заполнения раздела 5 справки информации, следует обратиться за ее получением в организации, которые такими сведениями обладают.

Ошибка

Правильные действия

2.

В подразделе 5.1 "Акции и иное участие в коммерческих организациях и фондах" неверно указывается информация об уставном капитале организации, доле и основании участия. Не указывается год приобретения акций, долей участия в организациях (фондах).

Уставный капитал организации указывается согласно учредительным документам организации по состоянию на отчетную дату в рублях. Если законодательством не предусмотрено формирование уставного капитала, то указывается "0". В целях получения информации об уставном капитале организации допускается использование данных из официальных источников в сети "Интернет".

Доля участия выражается в процентах от уставного капитала. Для акционерных обществ указываются также номинальная стоимость и количество акций. В СПО "Справки БК" предусмотрена графа "Общая стоимость", в которой указывается общая стоимость ценных бумаг данного вида, исходя из стоимости их приобретения (если ее нельзя определить - исходя из рыночной стоимости или номинальной стоимости). Заполнение данного поля является необходимым для корректного отображения в разделе 5 справки суммарной декларированной стоимости ценных бумаг.

В графе "Основание участия" указывается основание приобретения доли участия (учредительный договор, приватизация, покупка, мена, дарение, наследование и другие), а также реквизиты (дата, номер) соответствующего договора или акта, а не наименование и реквизиты договора, в рамках которого акции были зачислены на счет клиента - служащего (работника), члена семьи (договора на брокерское обслуживание и (или) депозитарного договора, и т.п).

В случае, когда сделка по приобретению акций (иностранных акций) заключена на организованных торгах, на которых информация, позволяющая идентифицировать подавших заявки участников торгов, не раскрывается в ходе торгов другим участникам, в графе "Основание участия" указывается "приобретено на организованных торгах", а также указывается год приобретения.

Ошибка

Правильные действия

3.

В подразделе 5.2 "Иные ценные бумаги" не указывается либо неверно указывается информация о подлежащих отражению в данном разделе ценных бумагах.

В подразделе 5.2 "Иные ценные бумаги" указываются все ценные бумаги по видам (облигации, векселя и другие), за исключением акций, указанных в подразделе 5.1 раздела 5 справки.

В графе "Номинальная величина обязательства" отражается номинальная стоимость на отчетную дату. В данной графе указывается номинальная стоимость одной ценной бумаги, а не их совокупности. Отдельные ценные бумаги (инвестиционный пай паевого инвестиционного фонда, депозитарные расписки, закладные, ипотечные сертификаты участия, сберегательные сертификаты, цифровое свидетельство) не имеют номинальной стоимости. Для них данная графа не заполняется.

В графе "Общая стоимость" указывается общая стоимость ценных бумаг одного конкретного вида, исходя из стоимости их приобретения, если ее нельзя определить - исходя из рыночной стоимости или номинальной стоимости на дату приобретения. Таким образом, общая стоимость ценных бумаг одного конкретного вида, подлежащая отражению в данной графе, не может быть равной "0". В СПО "Справки БК" предусмотрено предзаполнение данной графы, исходя из значений в позициях "Номинальная величина обязательства (руб.)" и "Общее количество". Вместе с тем при заполнении графы "Общая стоимость" приоритетной является стоимость приобретения ценных бумаг.