Приложение N 4. Формат представления в электронной форме уведомления об открытии (закрытии) счета (вклада) в банке или иной организации финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации

Приложение N 4
к приказу ФНС России
от 26.04.2024 г. N СД-7-14/349@

Формат представления в электронной форме уведомления об открытии (закрытии) счета (вклада) в банке или иной организации финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации

I. Общие сведения

1. Настоящий формат описывает требования к XML-файлам (далее - файлам обмена) передачи в налоговые органы уведомления об открытии (закрытии) счета (вклада) в банке или иной организации финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации, в электронной форме.

2. Настоящий формат (часть 520, версия 5.06) разработан в соответствии с формой уведомления об изменении реквизитов счета (вклада) в банке или иной организации финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации.

II. Описание файла обмена

3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:

R_T_A_K_O_GGGGMMDD_N, где:

R_T - префикс, принимающий значение UT_UVSCHOTKR;

А_К - идентификатор получателя информации, где: А - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, К - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена. Передача файла от отправителя к конечному получателю (К) может осуществляться в несколько этапов через другие налоговые органы, осуществляющие передачу файла на промежуточных этапах, которые обозначаются идентификатором А. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах, значения идентификаторов А и К совпадают. Каждый из идентификаторов (А и К) имеет вид для налоговых органов - четырехразрядный код налогового органа;

О - идентификатор отправителя информации, имеет вид:

для организаций - девятнадцатиразрядный код (идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) и код причины постановки на учет (далее - КПП) организации (обособленного подразделения);

для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при наличии. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей).

GGGG - год формирования передаваемого файла, ММ - месяц, DD - день;

N - идентификационный номер файла. (Длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).

Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.

Параметры первой строки файла обмена

Первая строка XML-файла должна иметь следующий вид:

<?xml version ="1.0" encoding ="windows-1251"?>

Имя файла, содержащего XML-схему файла обмена, должно иметь следующий вид:

UT_UVSCHOTKR_1_520_00_05_06_xx, где хх - номер версии схемы.

Расширение имени файла - xsd.

XML-схема файла обмена приводится отдельным файлом и размещается на официальном сайте Федеральной налоговой службы в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет".

4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 1 настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML-файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 4.1 - 4.16 настоящего формата.

Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:

наименование элемента. Приводится полное наименование элемента. В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется при наличии в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке;

сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML;

признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML-файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML-файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы;

формат элемента. Формат элемента представляется следующими условными обозначениями: Т - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).

Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или Т(=k), где: n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид Т(0-k). В случае, если максимальное количество знаков не ограничено, формат имеет вид Т(n-).

Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где: m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (то есть число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).

Для простых элементов, являющихся базовыми в XML, например, элемент с типом "date", поле "Формат элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента;

признак обязательности элемента определяет обязательность наличия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - наличие элемента в файле обмена необязательно, то есть элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, справочнику, кодовому словарю), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". В случае, если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М".

К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XML-схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе "Дополнительная информация";

дополнительная информация содержит, при необходимости, требования к элементу файла обмена, не указанные ранее. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (справочника, кодового словаря), указывается соответствующее наименование классификатора (справочника, кодового словаря) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (справочника, кодового словаря) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.

Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена

Таблица 4.1

Файл обмена (Файл)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Идентификатор файла	ИдФайл	А	Т( 1-255)	ОУ	Содержит (повторяет) имя сформированного файла (без расширения)
Версия передающей программы	ВерсПрог	А	Т(1-40)	О
Версия формата	ВерсФорм	А	Т(1-5)	О	Принимает значение: 5.06
Номер корректировки	НомКорр	А	Т(1-2)	О	Принимает значение: 0 - первичный документ, 1, 2, 3 и так далее - уточненный документ. Для уточненного документа значение должно быть на 1 больше ранее принятого налоговым органом документа. 99 - отмена документа.
Идентификатор корректируемого файла	ИдФайлКорр	А	Т(1-255)	H	Содержит (повторяет) имя корректируемого (отменяемого) первичного файла (без расширения). Элемент обязателен при <НомКорр> больше 0
Состав и структура документа	Документ	С		О	Состав элемента представлен в таблице 4.2

Таблица 4.2

Состав и структура документа (Документ)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Код формы отчетности по КНД	КНД	А	Т(=7)	ОК	Типовой элемент <КНДТип>. Принимает значение: 1120107
Дата формирования документа	ДатаДок	А	Т(=10)	О	Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
Код налогового органа по месту учета резидента	КодНО	А	Т(=4)	ОК	Типовой элемент <СОНОТип>
Сведения о резиденте	СвНП	С		О	Состав элемента представлен в таблице 4.3
Сведения о лице, подписавшем документ	Подписант	С		О	Состав элемента представлен в таблице 4.7
Уведомление об открытии (закрытии) счета (вклада) в банке или иной организации финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации	УвСчетОткр	С		О	Состав элемента представлен в таблице 4.9

Таблица 4.3

Сведения о резиденте (СвНП)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Признак резидента	ПризРез	А	Т(=1)	ОК	Принимает значение: 1 - юридическое лицо - резидент | 2 - физическое лицо - резидент | 3 - физическое лицо - резидент -индивидуальный предприниматель | 4 - физическое лицо - резидент, не имеющее места жительства (пребывания) и недвижимого имущества на территории Российской Федерации
Резидент - юридическое лицо |	НПЮЛ	С		ОУ	Состав элемента представлен в таблице 4.4 Выбирается при <ПризРез> = 1
Резидент - физическое лицо	НПФЛ	С		ОУ	Состав элемента представлен в таблице 4.5 Выбирается при <ПризРез>=2 | 3 14

Таблица 4.4

Резидент - юридическое лицо (НПЮЛ)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Полное наименование резидента	НаимОрг	А	Т(1-1000)	О
ИНН организации	ИННЮЛ	А	Т(=10)	О	Типовой элемент <ИННЮЛТип>
КПП	КПП	А	Т(=9)	О	Типовой элемент <КППТип>

Таблица 4.5

Резидент - физическое лицо (НПФЛ)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Фамилия, имя, отчество (при наличии) физического лица	ФИО	С		О	Типовой элемент <ФИОТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.16
ИНН физического лица |	ИННФЛ	П	Т(=12)	О	Типовой элемент <ИННФЛТип>.
Сведения о физическом лице	СведФЛ	С		О	Состав элемента представлен в таблице 4.6

Таблица 4.6

Сведения о физическом лице (СведФЛ)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Дата рождения	ДатаРожд	А	Т(=10)	О	Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
Место рождения	МестоРожд	А	Т(1-128)	О
Данные документа, удостоверяющего личность	УдЛичнФЛ	С		О	Типовой элемент <УдЛичнФЛТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.14

Таблица 4.7

Сведения о лице, подписавшем документ (Подписант)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Признак лица, подписавшего документ	ПрПодп	А	Т(=1)	ОК	Принимает значение: 1 - руководитель юридического лица - резидента| 2 - уполномоченный представитель резидента | 3 - физическое лицо - резидент
ИНН представителя	ИННФЛ	А	Т(=12)	Н	Типовой элемент <ИННФЛТип>
Номер контактного телефона	Тлф	А	Т(1-20)	Н
Фамилия, имя, отчество (при наличии)	ФИО	С		НУ	Типовой элемент <ФИОТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.16. Элемент обязателен при <ПрПодп>=1 | 2
Сведения о представителе резидента	СвПред	С		НУ	Состав элемента представлен в таблице 4.8 Элемент обязателен при <ПрПодп>=2

Таблица 4.8

Сведения о представителе резидента (СвПред)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Наименование и реквизиты документа, подтверждающего полномочия представителя	НаимДок	А	Т(1-120)	О	Для доверенности, совершенной в электронной форме, необходимо указывать GUID доверенности

Таблица 4.9

Уведомление об открытии (закрытии) счета (вклада) в банке или иной организации финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации (УвСчетОткр)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Признак уведомления о счете (вкладе)	ПризСообщ	А	Т(=1)	ОК	Принимает значение: 1 - об открытии счета (вклада) | 2 - закрытии счета (вклада)
Признак уведомления для резидента - физического лица	ПризУвед	А	Т(=1)	НКУ	Принимает значение: 1 - во исполнение части 2 статьи 12 Федерального закона от 10.12.2003 N 173-ФЗ | 2 - во исполнение части 8 статьи 12 Федерального закона от 10.12.2003 N 173-ФЗ Элемент обязателен при <ПризРез>=2 | 3 | 4 (из таблицы 4.3)
Сведения о банке или иной организации финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации	СвБанкИно	С		О	Состав элемента представлен в таблице 4.10
Сведения о счете (вкладе) в банке или иной организации финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации	СвСчетИно	С		О	Состав элемента представлен в таблице 4.11
Сведения о юридическом лице - нерезиденте	СвЮЛНерез	С		НУ	Состав элемента представлен в таблице 4.12. Элемент необязателен при <ПризРез>=1 Элемент не заполняется при <ПризРез>=2 | 3 | 4 (из таблицы 4.3)
Сведения о юридическом лице - резиденте	СвЮЛРез	С		НУ	Состав элемента представлен в таблице 4.13. Элемент необязателен при <ПризРез>=1 Элемент не заполняется при <ПризРез>=2 | 3 14 (из таблицы 4.3)

Таблица 4.10

Сведения о банке или иной организации финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации (СвБанкИно)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Признак финансовой организации	ПрФинОрг	А	Т(=1)	ОК	Принимает значение: 1 - банк | 2 - иная организация финансового рынка
Наименование (цифрами и буквами латинского алфавита)	НаимБанкИно	А	Т(1-1000)	О	Значение заполняется с использованием букв латинского алфавита, пробелов и символов 0123456789!"`@#N$%&'()[]<>{ }*+~=_-.,:;/|\^? где должно соблюдаться следующее соответствие символов и кодов ASCII: " <0022> ` <0060> @ <0040> N <2116> $ <0024> ' <0027> ~ <007Е> _ <005F> / <002F> | <007С> \ <005С> ^ <005Е>
SWIFT код или банковский идентификационный код (БИК) (цифрами и буквами латинского алфавита)	CODE	А	Т(3-25)	НУ	Элемент обязателен при <ПрФинОрг>=1. Значение заполняется только цифрами и буквами латинского алфавита
Номер налогоплательщика (его аналог), присвоенный налоговым органом (иным уполномоченным органом) в иностранном государстве (территории), налоговым резидентом которого является банк или иная организация финансового рынка (при наличии)	НомерНПИнГос	А	Т(1-50)	Н
Полный адрес места нахождения банка или иной организации финансового рынка	АдрБанкИно	С		О	Типовой элемент <АдрИноТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.15

Таблица 4.11

Сведения о счете (вкладе) в банке или иной организации финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации (СвСчетИно)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Номер счета (вклада) (цифрами и буквами латинского алфавита)	НомСчет	А	Т(1-34)	О
Признак личного (совместного) использования счета (вклада)	ПризСчет	А	Т(=1)	НКУ	Принимает значение: 1 - личное использование | 2 - общее (совместное) использование Элемент обязателен при <ПризРез>=2 | 3 | 4 Элемент не заполняется при <ПризРез>=1 (из таблицы 4.3)
Дата открытия счета (вклада)	ДатаСчОткр	А	Т(=10)	О	Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
Дата закрытия счета (вклада)	ДатаСчЗакр	А	Т(=10)	H	Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
Дата договора	ДатаДог	А	Т(=10)	H	Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
Номер договора	НомДог	А	Т(1-26)	H

Таблица 4.12

Сведения о юридическом лице - нерезиденте (СвЮЛНерез)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Наименование (цифрами и буквами латинского алфавита)	НаимОрг	А	Т(1-1000)	О	Значение заполняется с использованием букв латинского алфавита, пробелов и символов 0123456789!"`@#N$%&'()[]<>{ }*+~=_-.,:;/|\^? где должно соблюдаться следующее соответствие символов и кодов ASCII: " <0022> `<0060> @ <0040> N <2116> $ <0024> ' <0027> ~ <007Е> _ <005F> / <002F> | <007С> \ <005С> ^ <005Е>
Код страны регистрации (инкорпорации)	СтрРег	А	Т(=3)	ОК	Типовой элемент <ОКСМТип>. Принимает значение (цифровой код) в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира
Дата регистрации юридического лица - нерезидента	ДатаРегИО	А	Т(=10)	О	Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
Регистрационный номер в государстве (на территории) регистрации или их аналоги (при наличии)	РегНомер	А	Т(1-100)	H
Код налогоплательщика в стране регистрации (инкорпорации) или аналог (при наличии)	КодНПРег	А	Т(1-100)	Н
ИНН, присвоенный на территории Российской Федерации (при наличии)	ИННРФ	А	Т(=10)	H	Типовой элемент <ИННЮЛТип>

Таблица 4.13

Сведения о юридическом лице - резиденте (СвЮЛРез)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Признак юридического лица - резидента	ПрЮЛРез	А	Т(=1)	ОК	Принимает значение: 1 - материнская компания международной группы компаний | 2 - уполномоченный участник международной группы компаний
Наименование международной группы компании (цифрами и буквами русского алфавита)	НаимМГКРус	А	Т(1-1000)	О
Наименование международной группы компании (цифрами и буквами латинского алфавита)	НаимМГКЛат	А	Т(1-1000)	О	Значение заполняется с использованием букв латинского алфавита, пробелов и символов 0123456789!"`@#N$%&'()[]<>{ }*+~=_-.,:;/|\^? где должно соблюдаться следующее соответствие символов и кодов ASCII: " <0022> ` <0060> @ <0040> N <2116> $ <0024> ' <0027> ~ <007Е> _ <005F> / <002F> | <007С> \ <005С> ^ <005Е>

Таблица 4.14

Сведения о документе, удостоверяющем личность (УдЛичнФЛТип)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Код вида документа, удостоверяющего личность	КодВидДок	А	Т(=2)	ОК	Типовой элемент <СПДУЛТип>. Принимает значение: 03 - свидетельство о рождении | 09 - дипломатический паспорт | 10 - паспорт иностранного гражданина | 11 - свидетельство о рассмотрении ходатайства о признании лица беженцем на территории Российской Федерации по существу | 12 - вид на жительство в Российской Федерации | 13 - удостоверение беженца | 15 - разрешение на временное проживание в Российской Федерации | 19 - свидетельство о предоставлении временного убежища на территории Российской Федерации | 21 - паспорт гражданина Российской Федерации | 22 - загранпаспорт гражданина Российской Федерации | 23 - свидетельство о рождении, выданное уполномоченным органом иностранного государства| 62 - вид на жительство иностранного гражданина | 91 - иные документы
Серия и номер документа, удостоверяющего личность	СерНомДок	А	Т(1-25)	О
Дата выдачи документа, удостоверяющего личность	ДатаДок	А	Т(=10)	О	Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
Наименование органа, выдавшего документ, удостоверяющий личность	ВыдДок	А	Т(1-255)	О

Таблица 4.15

Адрес за пределами Российской Федерации (АдрИноТип)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Код страны	КодСтр	А	Т(=3)	ОК	Типовой элемент <ОКСМТип>. Принимает значение цифрового кода страны в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира
Полный адрес (цифрами и буквами латинского алфавита)	АдрТекст	А	Т(1-255)	О	Значение заполняется с использованием букв латинского алфавита, пробелов и символов 0123456789!"`@#N$%&'()[]<>{ }*+~=_-.,:;/|\^? где должно соблюдаться следующее соответствие символов и кодов ASCII: " <0022> ` <0060> @ <0040> N <2116> $ <0024> ' <0027> ~ <007Е> _ <005F> / <002F> | <007С> \ <005С> ^ <005Е>

Таблица 4.16

Фамилия, имя, отчество (ФИОТип)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Фамилия	Фамилия	А	Т(1-60)	О
Имя	Имя	А	Т(1-60)	О
Отчество	Отчество	А	Т(1-60)	Н