Откройте актуальную версию документа прямо сейчас
Если вы являетесь пользователем интернет-версии системы ГАРАНТ, вы можете открыть этот документ прямо сейчас или запросить по Горячей линии в системе.
Вход
Купить систему ГАРАНТ
Получить демо-доступ
Узнать стоимость
Информационный банк
Подобрать комплект
Семинары
- Главная
- Приказ МНС РФ от 27 ноября 2000 г. N БГ-3-03/407 "Об утверждении форм деклараций по налогу на добавленную стоимость и Инструкции по их заполнению"
- Приложение 1. Форма N 1 "Декларация по налогу на добавленную стоимость"
Приложение 1. Форма N 1 "Декларация по налогу на добавленную стоимость"
Информация об изменениях:
Приказом МНС РФ от 27 августа 2001 г. N БГ-3-03/311 в приложение 1 к настоящему приказу внесены изменения
ГАРАНТ:
См. данную форму в редакторе MS-Excel и в редакторе MS-Word
Приложение 1
к приказу МНС РФ
от 27 ноября 2000 г. N БГ-3-03/407
(Форма N 1)
/--------------------------------------\
Декларация по налогу на |Декларация должна быть представлена не|
добавленную стоимость |позднее 20 числа месяца, следующего за|
|истекшим налоговым периодом |
\--------------------------------------/
/-----------------\ /-----------------\
Налоговый период с | | по | |
\-----------------/ \-----------------/
/------------------------------\
Наименование налогового органа и его код | |
\------------------------------/
/-----------------------\
ИНН налогоплательщика | |
------------------------------------------------/
/------------------------------\
Код причины постановки на учет | |
налогоплательщика | |
------------------------------------------------------------------------/
/----------------------------------------\
Наименование налогоплательщика | |
/-----------------------------------------------------------------------|
| |
\-----------------------------------------------------------------------/
/-------------------\
Телефон | |
---------------------------------/
/-----------------------------------------------\
Адрес налогоплательщика | | |
/-----------------------------------------------------------------------|
| |
\-----------------------------------------------------------------------|
Адрес постоянно действующего | | |
исполнительного органа | | |
/-----------------------------------------------------------------------|
| |
\-----------------------------------------------------------------------/
/--------------\
Декларация представлена на | | листах.
\--------------/
Правильность указанных
в настоящей декларации /--\ /---------\ /--\ /------------------\
сведений подтверждаю: "| |" | | 200| | г. | |
\--/ \---------/ \--/ \------------------/
(ФИО и подпись
руководителя)
/------------------\
Главный бухгалтер | |
\------------------/
(ФИО и подпись)
Настоящую декларацию /--\ /---------\ /--\ /------------------\
принял: "| |" | | 200| | г. | |
\--/ \---------/ \--/ \------------------/
(ФИО и подпись
работника
налогового органа)
Отметки и замечания инспектора
В результате предварительной проверки внесены следующие исправления:_____
_________________________________________________________________________
/--\ /---------\ /--\ /-----------------\
"| |" | | 200| | г. Инспектор | |
\--/ \---------/ \--/ \-----------------/
(подпись)
Лист 02
Наименование налогоплательщика
Все суммы указываются в рублях
| Налогооблагаемые объекты | Налого- вая база |
Ставка НДС |
Сумма НДС |
||
| А | Б | ||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | ||
| 1 | Реализация (передача) товаров, работ, услуг по соответствующим ставкам налога - всего: в том числе: реализация товаров (работ, услуг) по товарообменным (бартерным) опе- рациям реализация товаров (работ, услуг) на безвозмездной основе передача права собственности на предметы залога залогодержателю при неисполнении обеспеченного залогом обязательства, передача товаров (работ, услуг) по соглаше- нию об отступном или новации, включая оплату труда в натуральной форме реализация имущества, подлежащего учету по стоимости с учетом упла- ченного налога реализация сельскохозяйственной продукции и продуктов ее перера- ботки, закупленной у физических лиц (не являющихся налогоплатель- щиками) реализация товаров (работ, услуг) по срочным сделкам реализация услуг оказываемых в ин- тересах другого лица на основе договоров поручения, комиссии либо агентских договоров реализация имущественного комплек- са |
1 1,1 1,2 1.3 1.4 1.5 1.6 1.7 1.8 |
20 10 16,67 9.09 20 10 20 10 20 10 16,67 16,67 9,09 20 10 16,67 20 X |
||
| 1.9 | |||||
| 1.10 | |||||
| 1.11 | |||||
| 2 | Передача товаров (работ, услуг) для собственных нужд. |
2 | 20 10 |
||
| 3 | Выполнение строительно-монтажных работ для собственного потребления |
3 | 20 | ||
Правильность указанных
в настоящей декларации /--\ /---------\ /--\ /------------------\
сведений подтверждаю: "| |" | | 200| | г. | |
\--/ \---------/ \--/ \------------------/
(подпись главного
бухгалтера)
Отметка налогового органа
Лист 03
Наименование налогоплательщика
/-----------------------------------------------------------------------\
| | 1 | | 2 | 3 | 4 |
|--+----------------------------------------+----+--------+------+------|
| 4|Суммы, связанные с расчетами по оплате| 4 | |16,67 | |
| |налогооблагаемых товаров (работ, услуг),| | | 9,09 | |
| |всего: | | | | |
| | в том числе: | | | | |
ГАРАНТ:
Об отказе в удовлетворении заявления о признании недействительной строки 4.1 декларации по налогу на добавленную стоимость, утвержденной настоящим приказом см. Решение Арбитражного Суда г.Москвы от 24 июля 2001 г. N А40-11858/01-107-145
| |Сумма авансовых и |4.1 | |16,67 | |
| |иных платежей, полученных в счет предс-| | | 9,09 | |
| |тоящих поставок товаров или выполнения| | | | |
| |работ (услуг) | | | | |
|--+----------------------------------------+----+--------+------+------|
| |Сумма дохода, полученного по облигациям,|4.2 | |16,67 | |
| |векселям, товарному кредиту, подлежащая| | | 9,09 | |
| |обложению | | | | |
|--+----------------------------------------+----+--------+------+------|
| |Сумма полученных страховых выплат, под-|4.3 | |16,67 | |
| |лежащая обложению | | | 9,09 | |
|--+----------------------------------------+----+--------+------+------|
| |Сумма, полученная в виде финансовой по-|4.4 | |16,67 | |
| |мощи, на пополнение фондов специального| | | 9,09 | |
| |назначения, в счет увеличения доходов| | | | |
| |либо иначе связанных с оплатой реализо-| | | | |
| |ванных товаров (работ, услуг) | | | | |
|--+----------------------------------------+----+--------+------+------|
| | |4.5 | | | |
|--+----------------------------------------+----+--------+------+------|
| | |4.6 | | | |
|--+----------------------------------------+----+--------+------+------|
| | |4.7 | | | |
|--+----------------------------------------+----+--------+------+------|
| 5| | 5 | X | X | |
|--+----------------------------------------+----+--------+------+------|
| 6|Всего начислено НДС (сложите величины в| 6 | X | X | |
| |строках 1, 2, 3, 4 и 5 графы Б) | | | | |
\-----------------------------------------------------------------------/
Правильность указанных
в настоящей декларации /--\ /---------\ /--\ /------------------\
сведений подтверждаю: "| |" | | 200| | г. | |
\--/ \---------/ \--/ \------------------/
(подпись главного
бухгалтера)
Отметка налогового органа
Лист 04
Наименование налогоплательщика
/-----------------------------------------------------------------------\
| | Сумма |
| Налоговые вычеты | НДС |
|--------------------------------------------------------------+--------|
| | | | |
|--+--------------------------------------------------------+--+--------|
| 7|Сумма налога, предъявленная налогоплательщику и| 7| |
| |уплаченная им при приобретении товаров (работ, услуг),| | |
| |подлежащая вычету | | |
|--+--------------------------------------------------------+--+--------|
| 8|Сумма налога, уплаченная налогоплательщиком при ввозе| 8| |
| |товаров на таможенную территорию Российской Федерации | | |
| |в том числе: | | |
| |- таможенным органам при ввозе из государств дальнего| | |
| |зарубежья; | | |
| |- таможенным органам при ввозе из государств-участников| | |
| |СНГ; | | |
| |- в бюджет по товарам, перемещаемым через таможенную| | |
| |границу Российской Федерации без таможенного контроля и| | |
| |таможенного оформления | | |
|--+--------------------------------------------------------+--+--------|
| 9|Сумма налога, исчисленная налогоплательщиками при| 9| |
| |выполнении строительно-монтажных работ для собственного| | |
| |потребления | | |
|--+--------------------------------------------------------+--+--------|
|10|Сумма налога, начисленная с авансов и предоплаты,|10| |
| |засчитываемая в налоговом периоде при реализации (при| | |
| |возврате авансов) | | |
|--+--------------------------------------------------------+--+--------|
|11|Сумма налога, уплаченная организацией в качестве|11| |
| |налогового агента, подлежащая вычету | | |
| | | | |
|--+--------------------------------------------------------| |--------|
|12|Сумма налога, уплаченная организацией в бюджет при|12| |
| |реализации товаров (работ, услуг) в случае возврата этих| | |
| |товаров (отказа от выполнения работ, услуг) | | |
|--+--------------------------------------------------------+--+--------|
|13|Суммы налога, уплаченные налогоплательщиком по принятым|13| |
| |к учету товарам (работам, услугам), включенные ранее в| | |
| |налоговые вычеты и подлежащие восстановлению | | |
|--+--------------------------------------------------------+--+--------|
|14| |14| |
| | | | |
|--+--------------------------------------------------------+--+--------|
|15| |15| |
| | | | |
|--+--------------------------------------------------------+--+--------|
|16| |16| |
| | | | |
|--+--------------------------------------------------------+--+--------|
|17| |17| |
| | | | |
|--+--------------------------------------------------------+--+--------|
|18|Общая сумма НДС, принимаемая к вычету (сложить величины|18| |
| |в строках 7-12 и 14-17 и вычесть строку 13) | | |
\-----------------------------------------------------------------------/
Расчеты по НДС за налоговый период
| 19 20 |
Итого, сумма НДС, начисленная к уплате в бюджет за данный налоговый период (если величина в строке 6 превышает величину в строке 18, вычесть строку 18 из строки 6) |
19 | |
| Итого сумма НДС, начисленная к возмещению за данный налоговый период (если величина в строке 6 меньше величины в строке 18, вычесть строку 6 из строки 18) |
20 | ||
| 21 | Итого сумма НДС, начисленная к уплате в бюджет за данный налоговый период по товарам, применение налоговой ставки 0 процентов по которым не подтверждено (переносится из строки 17 Декларации по налоговой ставке 0 процентов) |
21 | |
| 22 | Итого сумма НДС, начисленная к возмещению за данный налоговый период по товарам, применение налоговой ставки 0 процентов по которым не подтверждено (переносится из строки 18 Декларации по налоговой ставке 0 процентов) |
22 | |
| 23 | Общая сумма НДС: 23.1. - начисленная к уплате (сложить величины строк 19 и 21, либо если величина строки 19 превышает величину строки 22, вычесть из строки 19 строку 22) 23.2. - начисленная к возмещению (сложить величины строк 20 и 22, либо если величина строки 22 превышает строку 19, вычесть из строки 22 строку 19) |
23 | |
| 24 | Сумма НДС, подлежащая перечислению в бюджет за данный налоговый период по месту нахождения обособленных подразделений (итоговая строка графы 11 листа 8) |
24 | |
| 25 | Сумма НДС, подлежащая перечислению в бюджет за данный налоговый период по месту учета организации без обособленных подразделений (стр.23.1 - стр.24) |
25 | |
| 26 | Сумма НДС, подлежащая перечислению в бюджет по товарам, перемещаемым через таможенную границу Российской Федерации без таможенного контроля и таможенного оформления |
26 |
Правильность указанных
в настоящей декларации /--\ /---------\ /--\ /------------------\
сведений подтверждаю: "| |" | | 200| | г. | |
\--/ \---------/ \--/ \------------------/
(подпись главного
бухгалтера)
Отметка налогового органа
Лист 05
Наименование налогоплательщика
| Приложение В. Операции по реализации товаров (работ, услуг) в Республи- ку Белоруссия и нефти, включая стабильный газовый конденсат, и природ- ного газа в государства - участники СНГ |
Все суммы указываются в рублях
(Заполняется справочно)
| Налогооблагаемые объекты | Налоговая база |
Ставка НДС | Сумма НДС | ||
| А | Б | ||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | ||
| 1 | Начислено НДС - всего в том числе: - реализация товаров (работ, услуг) в Республику Белоруссия по соответствующим ставкам налога |
1 1.1 |
Х | Х 20 10 16,67 9,09 |
|
| - реализация нефти, включая стабильный газовый конденсат, и природного газа в государс- тва - участники СНГ (за иск- лючением Республики Белорус- сия) |
1.2 |
20 |
|||
| Налоговые вычеты | Сумма НДС | ||
| 2 | Сумма НДС, принимаемая к вычету - общая в том числе: |
2 | |
| - сумма налога, уплаченная налогоплательщиком по товарам (работам, услугам), приобретенным (выполнен- ным, оказанным) на территории Республики Белоруссия |
2.1 | ||
| - сумма налога, уплаченная налогоплательщиком при приобретении нефти, включая стабильный газовый кон- денсат, и природного газа в государствах - участни- ках СНГ (за исключением Республики Белоруссия) |
2.2 | ||
Правильность указанных в настоящей
декларации сведений подтверждаю: " " 200 г.
(подпись главного
бухгалтера)
Отметка налогового органа
Лист 06
Наименование налогоплательщика
| Приложение Г. Операции, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения) или операции, совершенные налогоплательщиком, освобожденным от исполнения обязанностей налогоплательщика, связанных с исчислением и уплатой налога, в соответствии со статьей 145 Кодекса |
| Наименование операции |
Статья На- логового кодекса (пункт и подпункт) |
Стоимость реализованных (переданных) товаров (работ, услуг) |
Сумма НДС, уплаченная по приобретенным това- рам (работам, услу- гам), но не подлежащая к вычету. |
|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| 1 | ||||
| 2 | ||||
| 3 | ||||
| 4 | ||||
| 5 | Итого: | |||
Правильность указанных
в настоящей декларации /--\ /---------\ /--\ /------------------\
сведений подтверждаю: "| |" | | 200| | г. | |
\--/ \---------/ \--/ \------------------/
((подпись главного
бухгалтера)
Отметка налогового органа
Лист 07
Наименование налогоплательщика
| Приложение Д Операции, не признаваемые реализацией товаров (работ, услуг), а также операции по реализации товаров (работ, услуг), местом реализации которых не признается территория Российской Федерации |
| Наименование операции | Стоимостная оценка | |
| 1 | ||
| 2 | ||
| 3 | ||
| 4 | ||
| 5 | Итого | |
Правильность указанных
в настоящей декларации /--\ /---------\ /--\ /------------------\
сведений подтверждаю: "| |" | | 200| | г. | |
\--/ \---------/ \--/ \------------------/
(подпись главного
бухгалтера)
Отметка налогового органа
Лист 08
Наименование налогоплательщика
Приложение
по расчету суммы налога, подлежащей уплате по месту нахождения обособленного подразделения организации
| N п/ п |
Наиме- нование обособ- ленного подраз- деления |
Сумма НДС, под- лежащая уплате организа- цией в целом (величина строки 23.1 дек- ларации) (руб.) |
Величина | Удельный вес сред- несписоч- ной чис- ленности работников (фонд оп- латы тру- да) обо- собленного подразде- ления в среднеспи- сочной численнос- ти работ- ников (фонде оп- латы тру- да) по ор- ганизации в целом (гр.5: гр.4) |
Удельный вес средне- годовой стоимости основных производст- венных фон- дов обособ- ленного подразделе- ния в сред- негодовой стоимости основных производст- венных фон- дов по ор- ганизации в целом (гр.7:гр.6) |
Суммар- ный удель- ный вес показа- телей (гр.8 + гр.9) |
Сумма НДС, под- лежащая уплате по месту нахожде- ния обо- собленно- го под- разделе- ния орга- низации (руб.) (гр.3 х гр.10):2 |
|||
| Среднесписочная численность ра- ботников (фонда оплаты труда) (чел. или руб.) |
Среднегодовая стоимость ос- новных произ- водственных фондов (руб.) |
|||||||||
| Органи- зации в целом |
Обособ- ленного подраз- деления |
Органи- зации в целом |
Обособ- ленного подраз- деления |
|||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 |
1.
2.
3.
Итого:
Правильность указанных
в настоящей декларации /--\ /---------\ /--\ /------------------\
сведений подтверждаю: "| |" | | 200| | г. | |
\--/ \---------/ \--/ \------------------/
(подпись главного
бухгалтера)
Отметка налогового органа
Лист 09
Наименование налогоплательщика
Приложение
по перечню обособленных подразделений организации
| Наименование обособленного подразделения |
Адрес | Наименование налогового органа и его код |
|
| 1 | |||
| 2 | |||
| 3 | |||
| .. | |||
Правильность указанных
в настоящей декларации /--\ /---------\ /--\ /------------------\
сведений подтверждаю: "| |" | | 200| | г. | |
\--/ \---------/ \--/ \------------------/
(подпись главного
бухгалтера)
Отметка налогового органа
Лист 10
(Форма N 2)
Наименование налогового агента
Наименование налогоплательщика - иностранного лица, реализующего товары
(работы, услуги) на территории Российской Федерации, либо арендодателя
(органа государственной власти и управления и органа местного
самоуправления)
Все суммы указываются в рублях
| Налогооблагаемые объекты | Налоговая база |
Ставка НДС |
Сумма НДС |
||
| А | Б | ||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | ||
| Реализация товаров (работ, услуг), сумма налога по которым исчисляется и уплачивается организацией в качестве налогового агента: по товарам (работам, услугам) иностранных лиц, не состоящих на учете в налоговых органах по услугам по предоставлению в аренду федерального имущества, имущества субъектов Российской Федерации и муниципального имущества |
1 1.1 1.2 |
16,67 9,09 20 10 20 10 16,67 20 |
|||
| Суммы авансовых и иных платежей, перечисленные иностранным лицам, не состоящим на учете в налоговых органах, а также арендодателям федерального имущества, имущества субъектов Российской Федерации и муниципального имущества, в счет предстоящих поставок товаров (работ, услуг) |
2 | 16,67 9,09 |
|||
| Итого сумма НДС, подлежащая перечис- лению в бюджет за данный налоговый период |
3 | X | X | ||
| Суммы налога, фактически перечислен- ные в бюджет в данном налоговом пе- риоде налоговым агентом |
3.1 |
Х |
Х |
||
| Сумма налога, подлежащая доплате в бюджет в данном налоговом периоде (из стр.3 вычесть стр.3.1) |
3.2 |
Х |
Х |
||
Правильность указанных
в настоящей декларации /--\ /---------\ /--\ /------------------\
сведений подтверждаю: "| |" | | 200| | г. | |
\--/ \---------/ \--/ \------------------/
((подпись главного
бухгалтера)
Отметка налогового органа