Откройте актуальную версию документа прямо сейчас
Если вы являетесь пользователем интернет-версии системы ГАРАНТ, вы можете открыть этот документ прямо сейчас или запросить по Горячей линии в системе.
Вход
Купить систему ГАРАНТ
Получить демо-доступ
Узнать стоимость
Информационный банк
Подобрать комплект
Семинары
- Главная
- Приказ МНС РФ от 27 ноября 2000 г. N БГ-3-03/407 "Об утверждении форм деклараций по налогу на добавленную стоимость и Инструкции по их заполнению"
- Приложение 1. Форма N 1 "Декларация по налогу на добавленную стоимость"
Приложение 1. Форма N 1 "Декларация по налогу на добавленную стоимость"
ГАРАНТ:
См. данную форму в редакторе MS-Word и в редакторе MS-Excel
О порядке заполнения настоящей декларации см. комментарий
Приложение 1
к приказу МНС РФ
от 27 ноября 2000 г. N БГ-3-03/407
(Форма N 1)
/--------------------------------------\
Декларация по налогу на |Декларация должна быть представлена не|
добавленную стоимость |позднее 20 числа месяца, следующего за|
|истекшим налоговым периодом |
\--------------------------------------/
/-----------------\ /-----------------\
Налоговый период с | | по | |
\-----------------/ \-----------------/
/------------------------------\
Наименование налогового органа и его код | |
\------------------------------/
/-----------------------\
ИНН налогоплательщика | |
------------------------------------------------/
/------------------------------\
Код причины постановки на учет | |
налогоплательщика | |
------------------------------------------------------------------------/
/----------------------------------------\
Наименование налогоплательщика | |
/-----------------------------------------------------------------------|
| |
\-----------------------------------------------------------------------/
/-------------------\
Телефон | |
---------------------------------/
/-----------------------------------------------\
Адрес налогоплательщика | | |
/-----------------------------------------------------------------------|
| |
\-----------------------------------------------------------------------|
Адрес постоянно действующего | | |
исполнительного органа | | |
/-----------------------------------------------------------------------|
| |
\-----------------------------------------------------------------------/
/--------------\
Декларация представлена на | | листах.
\--------------/
Правильность указанных
в настоящей декларации /--\ /---------\ /--\ /------------------\
сведений подтверждаю: "| |" | | 200| | г. | |
\--/ \---------/ \--/ \------------------/
(ФИО и подпись
руководителя)
/------------------\
Главный бухгалтер | |
\------------------/
(ФИО и подпись)
Настоящую декларацию /--\ /---------\ /--\ /------------------\
принял: "| |" | | 200| | г. | |
\--/ \---------/ \--/ \------------------/
(ФИО и подпись
работника
налогового органа)
Отметки и замечания инспектора
В результате предварительной проверки внесены следующие исправления:_____
_________________________________________________________________________
/--\ /---------\ /--\ /-----------------\
"| |" | | 200| | г. Инспектор | |
\--/ \---------/ \--/ \-----------------/
(подпись)
Лист 02
Наименование налогоплательщика
Все суммы указываются в тыс.руб.
| Налогооблагаемые объекты | Налого- вая база |
Ставка НДС |
Сумма НДС |
||
| А | Б | ||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | ||
| 1 | Реализация (передача) товаров, работ, услуг по соответствующим ставкам налога - всего: в том числе: реализация товаров (работ, услуг) по товарообменным (бартерным) опе- рациям реализация товаров (работ, услуг) на безвозмездной основе передача права собственности на предметы залога залогодержателю при неисполнении обеспеченного залогом обязательства, передача товаров (работ, услуг) по соглаше- нию об отступном или новации, включая оплату труда в натуральной форме реализация имущества, подлежащего учету по стоимости с учетом упла- ченного налога реализация сельскохозяйственной продукции, закупленной у физичес- ких лиц (не являющихся налогопла- тельщиками) и продуктов ее перера- ботки реализация товаров (работ, услуг) по срочным сделкам реализация услуг оказываемых в ин- тересах другого лица на основе договоров поручения, комиссии либо агентских договоров реализация имущественного комплек- са |
1 1.1 1.2 1.3 1.4 1.5 1.6 1.7 1.8 |
20 10 16,67 9.09 20 10 20 10 20 10 16,67 16,67 9,09 20 10 16,67 X |
||
| 1.9 | |||||
| 1.0 | |||||
| 1.11 | |||||
| 2 | Передача товаров (работ, услуг) для собственных нужд. |
2 | 20 | ||
| 3 | Выполнение строительно-монтажных работ для собственного потребления |
3 | 20 | ||
Правильность указанных
в настоящей декларации /--\ /---------\ /--\ /------------------\
сведений подтверждаю: "| |" | | 200| | г. | |
\--/ \---------/ \--/ \------------------/
(подпись главного
бухгалтера)
Отметка налогового органа
Лист 03
Наименование налогоплательщика
| 1 | 2 | 3 | 4 | ||
| 4 | Суммы, связанные с расчетами по оплате налогооблагаемых товаров (работ, услуг), всего: в том числе: Сумма авансовых и иных платежей, полученных в счет предс- тоящих поставок товаров или выполнения работ (услуг) |
4 4.1 |
16,67 9,09 16,67 9,09 |
||
| Сумма дохода, полученного по векселям, товарному кредиту, подлежащая обложению |
4.2 | 16,67 9,09 |
|||
| Сумма полученных страховых выплат, под- лежащая обложению |
4.3 | 16,67 9,09 |
|||
| Сумма, полученная в виде финансовой по- мощи, на пополнение фондов специального назначения, в счет увеличения доходов либо иначе связанных с оплатой реализо- ванных товаров (работ, услуг) |
4.4 | 16,67 9,09 |
|||
| 4.5 | |||||
| 4.6 | |||||
| 4.7 | |||||
| 5 | 5 | X | X | ||
| 6 |
Всего начислено НДС (сложите величины в строках 1, 2, 3, 4 и 5 графы Б) |
6 | X | X |
Правильность указанных
в настоящей декларации /--\ /---------\ /--\ /------------------\
сведений подтверждаю: "| |" | | 200| | г. | |
\--/ \---------/ \--/ \------------------/
(подпись главного
бухгалтера)
Отметка налогового органа
Лист 04
Наименование налогоплательщика
|
Налоговые вычеты |
Сумма НДС |
||
| 7 | Сумма налога, предъявленная налогоплательщику и уплаченная им при приобретении товаров (работ, услуг), подлежащая вычету |
7 | |
| 8 | Сумма налога, уплаченная налогоплательщиком при ввозе товаров на таможенную территорию Российской Федерации в том числе: - таможенным органам при ввозе из государств дальнего зарубежья; - таможенным органам при ввозе из государств-участников СНГ; - в бюджет по товарам, перемещаемым через таможенную границу Российской Федерации без таможенного контроля и таможенного оформления |
8 | |
| 9 | Сумма налога, исчисленная налогоплательщиками при выполнении строительно-монтажных работ для собственного потребления |
9 | |
| 10 | Сумма налога, начисленная с авансов и предоплаты, засчитываемая в налоговом периоде при реализации (при возврате авансов) |
10 | |
| 11 | Сумма налога, уплаченная организацией в качестве налогового агента, подлежащая вычету |
11 12 |
|
| 12 | Сумма налога, уплаченная организацией в бюджет при реализации товаров (работ, услуг) в случае возврата этих товаров (отказа от выполнения работ, услуг) |
||
| 13 | Сумма налога, уплаченная организацией по товарам (работам, услугам), использованным при осуществлении операций, не признаваемых реализацией товаров (работ, услуг) и включенная в налоговые вычеты при их приобретении |
13 | |
| 14 | 14 | ||
| 15 | 15 | ||
| 16 | 16 | ||
| 17 | 17 | ||
| 18 |
Общая сумма НДС, принимаемая к вычету (сложить величины в строках 7-12 и 14-17 и вычесть строку 13) |
18 | |
Расчеты по НДС за налоговый период
| 19 20 |
Итого, сумма НДС, начисленная к уплате в бюджет за данный налоговый период (если величина в строке 6 превышает величину в строке 18, вычесть строку 18 из строки 6) |
19 | |
|
Итого сумма НДС, начисленная к возмещению за данный налоговый период (если величина в строке 6 меньше величины в строке 18, вычесть строку 18 из строки 6) |
20 | ||
| 21 |
Итого сумма НДС, начисленная к уплате в бюджет за данный налоговый период по товарам, применение налоговой ставки 0 процентов по которым не подтверждено (переносится из строки 17 Декларации по налоговой ставке 0 процентов) |
21 | |
| 22 |
Итого сумма НДС, начисленная к возмещению за данный налоговый период по товарам, применение налоговой ставки 0 процентов по которым не подтверждено (переносится из строки 18 Декларации по налоговой ставке 0 процентов) |
22 | |
| 23 | Общая сумма НДС, подлежащая уплате организацией (сложить величину строк 19 и 21 либо вычесть из строки 19 строку 22) |
23 | |
| 24 | Сумма НДС, подлежащая перечислению в бюджет за данный налоговый период по месту нахождения обособленных подразделений (итоговая строка графы 11 листа 8) |
24 | |
| 25 | Сумма НДС, подлежащая перечислению в бюджет за данный налоговый период по месту учета организации без обособленных подразделений (стр.23 - стр.24) |
25 | |
| 26 | Сумма НДС, подлежащая перечислению в бюджет по товарам, перемещаемым через таможенную границу Российской Федерации без таможенного контроля и таможенного оформления |
26 |
Правильность указанных
в настоящей декларации /--\ /---------\ /--\ /------------------\
сведений подтверждаю: "| |" | | 200| | г. | |
\--/ \---------/ \--/ \------------------/
(подпись главного
бухгалтера)
Отметка налогового органа
Лист 05
Наименование налогоплательщика
| Приложение А Корректировка начисленной суммы НДС |
| Наименование корректировки и налоговый период, за который она вносится |
Номер стро- ки |
Величина кор- ректировки налоговой базы |
Сумма НДС (+/-) |
|
| 1 | ||||
| 2 | ||||
| 3 | ||||
| 4 | ||||
| 5 | Итого: | |||
|
Приложение А 1 Корректировка суммы НДС, подлежащей перечислению в бюджет по месту нахождения обособленных подразделений |
| Наименование корректировки и налоговый период, за который она вносится |
Номер стро- ки |
Величина кор- ректировки налоговой базы |
Сумма НДС (+/-) |
|
| 1 | ||||
| 2 | ||||
| 3 | ||||
| 4 | ||||
| 5 | Итого: | |||
| Приложение Б Корректировка суммы НДС, подлежащей вычету |
| Наименование корректировки и налоговый период, за который она вносится |
Номер стро- ки |
Величина кор- ректировки налоговой базы |
Сумма НДС (+/-) |
|
| 1 | ||||
| 2 | ||||
| 3 | ||||
| 4 | ||||
| 5 | Итого: | |||
Правильность указанных
в настоящей декларации /--\ /---------\ /--\ /------------------\
сведений подтверждаю: "| |" | | 200| | г. | |
\--/ \---------/ \--/ \------------------/
(подпись главного
бухгалтера)
Отметка налогового органа
Лист 06
Наименование налогоплательщика
|
Приложение Г Операции, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения) |
| Наименование операции |
Статья На- логового кодекса (пункт и подпункт) |
Стоимость реализованных (переданных) товаров (работ, услуг) |
Сумма НДС, уплаченная по приобретенным това- рам (работам, услу- гам), но не подлежащая к вычету. |
|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| 1 | ||||
| 2 | ||||
| 3 | ||||
| 4 | ||||
| 5 | Итого: | |||
Правильность указанных
в настоящей декларации /--\ /---------\ /--\ /------------------\
сведений подтверждаю: "| |" | | 200| | г. | |
\--/ \---------/ \--/ \------------------/
((подпись главного
бухгалтера)
Отметка налогового органа
Лист 07
Наименование налогоплательщика
|
Приложение Д Операции, не признаваемые реализацией товаров (работ, услуг) |
Приложение Д Информация об операциях, не признаваемых реализацией
товаров (работ, услуг)
| Наименование операции | Стоимостная оценка | |
| 1 | ||
| 2 | ||
| 3 | ||
| 4 | ||
| 5 | Итого | |
Правильность указанных
в настоящей декларации /--\ /---------\ /--\ /------------------\
сведений подтверждаю: "| |" | | 200| | г. | |
\--/ \---------/ \--/ \------------------/
(подпись главного
бухгалтера)
Отметка налогового органа
Лист 08
Наименование налогоплательщика
Приложение
по расчету суммы налога, подлежащей уплате по месту нахождения обособленного подразделения организации
| N п/ п |
Наиме- нование обособ- ленного подраз- деления |
Сумма НДС, под- лежащая уплате организа- цией в целом (величина строки 23 деклара- ции) |
Величина | Удельный вес сред- несписоч- ной чис- ленности работников (фонд оп- латы тру- да) обо- собленного подразде- ления в среднеспи- сочной численнос- ти работ- ников (фонде оп- латы тру- да) по ор- ганизации в целом (гр.5: гр.4) |
Удельный вес стои- мости ос- новных про- изводствен- ных фондов обособлен- ного под- разделения в стоимости основных производст- венных фон- дов по ор- ганизации в целом (гр.7:гр.6) |
Суммар- ный удель- ный вес показа- телей (гр.8 + гр.9) |
Сумма НДС, под- лежащая уплате по месту нахожде- ния обо- собленно- го под- разделе- ния орга- низации (тыс. руб.) (гр.3 х гр.10):2 |
|||
| Среднесписочная численность ра- ботников (фонда оплаты труда) (чел. или тыс. руб.) |
Стоимость ос- новных произ- водственных фондов (тыс. руб.) |
|||||||||
| Органи- зации в целом |
Обособ- ленного подраз- деления |
Органи- зации в целом |
Обособ- ленного подраз- деления |
|||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 |
1.
2.
3.
Итого:
Правильность указанных
в настоящей декларации /--\ /---------\ /--\ /------------------\
сведений подтверждаю: "| |" | | 200| | г. | |
\--/ \---------/ \--/ \------------------/
(подпись главного
бухгалтера)
Отметка налогового органа
Лист 09
Наименование налогоплательщика
Приложение
по перечню обособленных подразделений организации
|
Наименование обособленного подразделения |
Адрес |
Наименование налогового органа и его код |
|
| 1 | |||
| 2 | |||
| 3 | |||
| .. | |||
Правильность указанных
в настоящей декларации /--\ /---------\ /--\ /------------------\
сведений подтверждаю: "| |" | | 200| | г. | |
\--/ \---------/ \--/ \------------------/
(подпись главного
бухгалтера)
Отметка налогового органа
Лист 10
(Форма N 2)
Наименование налогового агента
Все суммы указываются в тыс.руб.
| Налогооблагаемые объекты | Налоговая база |
Ставка НДС |
Сумма НДС |
||
| А | Б | ||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | ||
| Реализация товаров (работ, услуг), сумма налога по которым исчисляется и уплачивается организацией в качестве налогового агента: по товарам (работам, услугам) иностранных лиц, не состоящих на учете в налоговых органах по услугам по предоставлению в аренду федерального имущества, имущества субъектов Российской Федерации и муниципального имущества |
1 1.1 1.2 |
16,67 9,09 16,67 |
|||
| Суммы авансовых и иных платежей, перечисленные иностранным лицам, не состоящим на учете в налоговых органах, а также арендодателям федерального имущества, имущества субъектов Российской Федерации и муниципального имущества, в счет предстоящих поставок товаров (работ, услуг) |
2 | 16,67 9,09 |
|||
|
Итого сумма НДС, подлежащая перечис- лению в бюджет за данный налоговый период |
3 | X | X | ||
Правильность указанных
в настоящей декларации /--\ /---------\ /--\ /------------------\
сведений подтверждаю: "| |" | | 200| | г. | |
\--/ \---------/ \--/ \------------------/
((подпись главного
бухгалтера)
Отметка налогового органа