Приложение. Критерии функционирования системы внутреннего контроля ППК "Роскадастр"

Приложение
к приказу ППК "Роскадастр"
от 10.06.2024 N П/242-24

Критерии функционирования системы внутреннего контроля ППК "Роскадастр"

Компоненты системы внутреннего контроля	Составляющие компонента системы внутреннего контроля			Регламентация компонентов системы внутреннего контроля					Задачи компонентов системы внутреннего контроля
				Вид документа	Утверждается
					Наблюдательный совет	Правление	Генеральный директор	Директор (и.о. директора) филиала
1	2			3	4	5	6	7	8
Контрольная среда	Деятельность органов управления			Устав	нет	нет	нет	нет	Деятельность органов управления осуществляется в соответствии с их компетенциями, определенными уставом, положениями и нацелена на достижение стратегических целей и текущих задач
				Положение о Наблюдательном совете	нет	нет	нет	нет
				Регламент деятельности Наблюдательного совета	да	нет	нет	нет
				Положение о правлении	да	нет	нет	нет
	Организационная структура			Организационная структура	нет	да	нет	нет	Организационная структура обеспечивает функционирование системы внутреннего контроля посредством специализированных функциональных подразделений, взаимосвязанных в процессе обоснования, выработки, принятия и реализации управленческих решений
				Штатное расписание	нет	да	нет	нет
				Положения о филиалах	да	нет	нет	нет
				Иные документы, которые могут потребоваться для обеспечения организационной структуры в Компании
	Распределение полномочий, обязанностей и ответственности			Распределение обязанностей между руководителем и его заместителями	нет	нет	да	да	Распределение полномочий, обязанностей и ответственности обеспечивает эффективное функционирование системы внутреннего контроля за счет распределения обязанностей и ответственности между работниками, исключающего дублирование и совмещение функций, которые потенциально могут вызвать негативные риски
				Положения о структурных подразделениях	нет	нет	да	да
				Должностные инструкции	нет	нет	да	да
				Иные документы, которые могут потребоваться для обеспечения распределения полномочий, обязанностей и ответственности в Компании
	Корпоративная культура			Положение о корпоративной культуре (корпоративной этике)	нет	нет	да	нет	Корпоративная культура отражает корпоративные ценности и определяет нормы поведения работников, влияющие на функционирование системы внутреннего контроля
				Иные документы, которые могут потребоваться для обеспечения корпоративной культуры в Компании
	Процессы определения целей			Стратегия развития	да	нет	нет	нет	Стратегия развития определяет основные направления, целевые показатели и ожидаемые результаты деятельности
				Стратегия цифровой трансформации	да	нет	нет	нет	Стратегия цифровой трансформации определяет основные направления, целевые показатели и ожидаемые результаты деятельности по цифровизации
				Иные документы, которые могут потребоваться для обеспечения процессов определения целей в Компании
	Процесс планирования деятельности			Инструкция по планированию	нет	нет	да	нет	Процесс планирования деятельности определяет мероприятия, способствующие достижению стратегических целей и решению текущих задач
				Планы работы	нет	нет	да	да
				Иные документы, которые могут потребоваться для обеспечения процессов планирования деятельности в Компании
	Процессы управления ресурсами		финансовые	Годовой финансовый план (бюджет)	да	нет	нет	нет	Процесс управления ресурсами определяет эффективное управление различными ресурсами, имеющимися в распоряжении Компании
				Учетная политика	нет	нет	да	нет
				Иные документы, которые могут потребоваться для обеспечения процессов управления финансовыми ресурсами в Компании
			имущественные	Положение о закупке товаров, работ, услуг	да	нет	нет	нет
				Иные документы, которые могут потребоваться для обеспечения процессов управления имущественными ресурсами в Компании
			кадровые	Правила внутреннего трудового распорядка	нет	нет	да	да
				Положение об аттестации работников	нет	нет	да	да
				Положение о порядке поощрения работников	нет	нет	да	нет
				Документы, регламентирующие соблюдение требований к служебному поведению и урегулированию конфликта интересов	нет	нет	да	нет
				Документы, регламентирующие правовые и организационные основы предупреждения коррупции	нет	нет	да	нет
				Иные документы, которые могут потребоваться для обеспечения процессов управления кадровыми ресурсами в Компании
Управление рисками	Выявление (идентификация) рисков и их оценка			Политика управления рисками	нет	нет	да	нет	Управление рисками представляет собой непрерывный процесс анализа рисков и их последствий с целью обеспечения дальнейшего управления рисками, включая их устранение
				Иные документы, которые могут потребоваться для выявления (идентификации) рисков и их оценки в Компании
	Планирование мероприятий по воздействию на риски, включая их устранение			Карта рисков	нет	нет	да	нет
				Иные документы, которые могут потребоваться для планирования мероприятий по воздействию на риски, включая их устранения в Компании
Процессы внутреннего контроля	Предотвращающие	Самоконтроль		нет	нет	нет	нет	нет	Предотвращающие процессы внутреннего контроля направленные на достижение целей системы внутреннего контроля посредством регламентации бизнес-процессов, а также закрепления ответственности за конкретными структурными подразделениями, работниками и являются неотъемлемой частью контрольной среды
		Контроль по уровню подчиненности		нет	нет	нет	нет	нет
		Контроль исполнения документов		Инструкция по делопроизводству	нет	нет	да	да
		Контроль в рамках установленных компетенций (согласование, визирование и утверждение документов/операций)		нет	нет	нет	нет	нет
	Выявляющие	Контрольное мероприятие		Положение о контрольных мероприятиях	нет	нет	да	да	Выявляющие процессы внутреннего контроля направлены на выявление ошибок или случаев преднамеренных нарушений, которые уже существуют
		(проверка, служебное расследование, контрольно-аналитическое мероприятие)		План проведения контрольных мероприятий	нет	нет	да	да
		Текущий мониторинг и анализ свершившихся фактов деятельности Компании		Соответствующие организационно-распорядительные документы Компании	нет	нет	да	да
	Компенсирующие	Процессы, позволяющие обеспечить эффективную деятельность при ограниченных ресурсах		нет	нет	нет	нет	нет	Компенсирующие процессы внутреннего контроля направлены на снижение вероятности или влияние риска при неэффективности исполнения других контрольных процедур
Система информационного обеспечения и обмена информации	Обеспечение деятельности с помощью информационных систем и ресурсов			Регламенты работы с информационными системами	нет	нет	да	нет	Обеспечение деятельности с помощью информационных систем и ресурсов создает условия, необходимые для реализации управленческих функций, принятия своевременных и обоснованных решений, исполнения должностных обязанностей работниками. Внедрение информационных систем позволяет поддерживать обмен информацией на всех уровнях управления
				Иные документы, которые могут потребоваться для обеспечения деятельности с помощью информационных систем и ресурсов в Компании
	Защита информации, включая информационную безопасность			Политика конфиденциальности	нет	нет	да	нет	Защита информации, включая информационную безопасность обеспечивает защиту информации от несанкционированного доступа
				Политика информационной безопасности	нет	нет	да	нет
				Иные документы, которые могут потребоваться для защиты информации в Компании
Контроль и мониторинг эффективности системы внутреннего контроля	Внутренний аудит			Положение о комитете по аудиту	да	нет	нет	нет	Внутренний аудит обеспечивает надлежащий уровень надежности внутреннего контроля, а также оценку эффективности финансово-хозяйственной деятельности
				Положение о службе внутреннего аудита	да	нет	нет	нет
				Годовой план деятельности службы внутреннего аудита	да	нет	нет	нет
				Иные документы, которые могут потребоваться для обеспечения деятельности внутреннего аудита в Компании
	Внешний аудит			Осуществляется в соответствии с законодательством Российской Федерации	нет	нет	нет	нет	Внешний аудит обеспечивает принципы законности, эффективности, объективности, независимости, открытости и гласности