Приложение N 2. Методические рекомендации по разработке бизнес-плана социального проекта

Приложение N 2
к Положению об оказании
финансовой поддержки
социальным предпринимателям

Методические рекомендации
по разработке бизнес-плана социального проекта

Рекомендации по оформлению бизнес-плана:

Символом (*) обозначены разделы бизнес-плана, обязательные к заполнению.

1. Объем бизнес-плана - 10-15 страниц формата А4 (без приложений).

2. Структура бизнес-плана социального проекта должна включать следующие разделы:

- общее описание социального проекта *;

- общее описание деятельности;

- маркетинговый план;

- производственный план *;

- финансовый план *;

- заключение;

- приложение (при наличии).

1. Общее описание проекта *

Название социального проекта бизнес-плана.

Полное наименование юридического лица с указанием организационно-правовой формы, фамилия, имя, отчество (последнее - при наличии) руководителя, фамилия, имя, отчество (последнее - при наличии) индивидуального предпринимателя.

1.1. Информационная карта социального проекта бизнес-плана

1.	Наименование бизнес-плана социального проекта
2.	Цель бизнес-плана социального проекта
3.	Плановый период освоения денежных средств, предоставленных в виде субсидии на реализацию бизнес-плана социального проекта
Показатели реализации бизнес-плана социального проекта:		по итогам 1 года (год предоставления субсидии)	по итогам 2 года (год, следующий за годом получения субсидии)
4.	Финансирование всего, в том числе (руб.):
	- собственные средства
	- кредитные средства
	- средства субсидии
	- прочие
5.	Планируемая численность работников (чел.) (без учета ИП)
6.	Планируемая з/плата работников (руб.)
7.	Выручка от реализации товаров (услуг, работ) (руб.)
8.	Налоговые отчисления и страховые взносы всего, из них (руб.):
	ИФНС
	ПФ РФ, ФСС
9.	Сумма расходов на реализацию бизнес-плана социального проекта (руб.)
10.	Сумма доходов при реализации бизнес-плана социального проекта (руб.) (стр. 4 + стр. 7 - стр. 9)

1.2. Обоснование приобретения оборудования (материалов).

2. Общее описание деятельности

2.1. Краткое описание текущей деятельности, история создания и развития социального предприятия, численность работников предприятия (категория, к которой относятся работники, в соответствии требованиями п. 1 ст. 21.1 Федерального закона N 209-ФЗ), сведения о заработной плате работников, информация об уплате налогов, предусмотренных в рамках применяемого режима налогообложения, по состоянию на последнюю отчетную дату и т.п.

2.2. Материально-техническое обеспечение деятельности:

- наличие офисных, складских и производственных помещений, в которых планируется осуществлять деятельность (в собственности, в аренде, другое; площадь и планировка помещений, реквизиты, срок действия договоров и т.д.);

- наличие оборудования, необходимого для реализации бизнес-плана социального проекта.

2.3. Организационная структура предприятия.

Указываются квалификационные требования, предъявляемые к персоналу, наличие необходимых работников или потребность в специалистах.

3. Маркетинговый план

Анализ рынка в сфере предоставляемых услуг. Обоснование необходимости оказания услуг (актуальность, значимость), кто является потенциальным потребителем продукции (товаров, услуг).

Конкурентный анализ (перечень конкурентов, сильные и слабые стороны конкурентов, стоимость услуг).

Основные параметры развития проекта: указать объем ожидаемого спроса на услуги и т.д. Каким способом планируется стимулировать сбыт продукции (товаров, услуг).

Описание возможных рисков реализации проекта, меры управления и предупреждения обозначенных рисков.

Описание рекламной стратегии: виды рекламы, периодичность выхода материалов.

4. Производственный план *

Необходимо дать краткое описание технологической цепочки:

- как будет создаваться продукция (оказываться социальные услуги);

- какие сырье, товары и материалы предполагается использовать, источники их получения;

- какие технологические процессы и оборудование будут использованы;

- достаточно ли имеющихся в настоящее время помещений, оборудования и персонала для реализации проекта.

Если в технологическую цепочку встроены прочие организации, то необходимо описать их роль в реализации проекта.

5. Финансовый план *

Содержит информацию о поступлении денежных средств, объемах финансовой поддержки, необходимых для реализации бизнес-плана социального проекта, и финансовых обязательствах.

К данному разделу прилагаются таблицы, обязательные к заполнению:

- Таблица N 1 "5.1. Смета поступления денежных средств на реализацию бизнес-плана социального проекта":

5.1.1. "Расшифровка поступления денежных средств, указанных в таблице N 1". "Смета поступления денежных средств на реализацию бизнес-плана социального проекта";

- Таблица N 2 "5.2. Смета расходов на реализацию бизнес-плана":

5.2.1. "Расшифровка расходов, указанных в таблице N 2";

п. 1.1.1. "Затраты на приобретение сырья и материалов";

п. 1.1.2. "Затраты на приобретение оборудования";

п. 1.1.3. "Транспортные расходы";

п. 1.1.4. "Реклама";

п. 1.1.5. "Выплата кредитных обязательств" и п. 1.1.6 "Прочие расходы";

п. 2.1.1. "Фонд оплаты труда" и п. 2.1.2 "Налоговые начисления на ФОТ";

п. 2.1.3. "Аренда" и п. 2.1.4 "Коммунальные расходы";

п. 2.1.5. "Налоговые отчисления";

- Таблица N 3 "5.3. Фактически произведенные расходы в рамках реализации бизнес-плана социального проекта (в размере не менее 15% от суммы запрашиваемой субсидии)".

6. Заключение

Данный раздел содержит описание ожидаемых конечных результатов реализации бизнес-плана социального проекта.

Отображается информация о планируемой прибыли, создании рабочих мест, перечислении налоговых платежей, страховых взносов на обязательное пенсионное страхование и социальное страхование, перечисляемых в бюджетную систему Российской Федерации.

5.1. Смета поступления денежных средств на реализацию бизнес-плана социального проекта

Таблица N 1

N п/п	Смета поступления денежных средств на реализацию бизнес-плана	1-й год реализации бизнес-плана			2-й год реализации бизнес-плана			Всего (5+8)
		количество, ед.	цена, тыс. руб.	стоимость, тыс. руб. (ст. 3*ст. 4)	количество, ед.	цена, тыс. руб.	стоимость, тыс. руб. (ст. 6*ст. 7)
1	2	3	4	5	6	7	8	9
1	Субсидия
2	Кредит
3	Собственные средства
4	Реализация продукции (работ, услуг)
5	Прочее
	Итого

5.2. Смета расходов на реализацию бизнес-плана социального проекта (тыс. руб.)

Таблица N 2

Наименование показателя	1 квартал	2 квартал	3 квартал	4 квартал	Итого	1 квартал	2 квартал	3 квартал	4 квартал	Итого	Всего
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
Себестоимость продукции (п. 1.1 + п. 2.1)
1.1. Переменные расходы (п. 1.1.1 + ... + п. 1.1.6)
1.1.1. Затраты на приобретение сырья и материалов
1.1.2. Затраты на приобретение оборудования
1.1.3. Транспортные расходы
1.1.4. Реклама
1.1.5. Выплата кредитных обязательств
1.1.6. Прочие расходы
2.1. Постоянные расходы (п. 2.1.1 + ... + п. 2.1.5)
2.1.1. Фонд оплаты труда
2.1.2. Налоговые начисления на ФОТ (ПФ РФ, ФСС)
2.1.3. Арендная плата
2.1.4. Коммунальные расходы
2.1.5. Налоги (отразить все налоги, уплачиваемые без учета начислений на ФОТ, указанных в п. 2.1.2)

5.1.1. Расшифровка поступления средств, указанных в таблице N 1

"Смета поступления денежных средств на реализацию бизнес-плана"

N п/п	Наименование реализуемой продукции (оказываемой услуги, предоставляемой работы)	Количество выпускаемой продукции (услуг, работ)	Стоимость выпускаемой продукции (услуг, работ)	Итого
1	2	3	4	5
Первый год реализации (год предоставления субсидии)
1.
Итого
Второй год реализации (год, следующий за годом предоставления субсидии)
1.
Итого

5.2.1. Расшифровка сметы расходов, указанных в таблице N 2

п. 1.1.1. "Затраты на приобретение сырья и материалов"

N п/п	Наименование	Стоимость, шт.	Количество	Итого	Приобретается за счет
					собственных средств	бюджетных средств
1	2	3	4	5	6	7
Первый год реализации (год предоставления субсидии)
1.
Итого
Второй год реализации (год, следующий за годом предоставления субсидии)
1.
Итого

п. 1.1.2. "Затраты на приобретение оборудования"

N п/п	Наименование	Стоимость, шт.	Количество	Итого	Приобретается за счет
					собственных средств	бюджетных средств
1	2	3	4	5	6	7
Первый год реализации (год предоставления субсидии)
1.
Итого
Второй год реализации (год, следующий за годом предоставления субсидии)
1.
Итого

п. 1.1.3. "Транспортные расходы"

N п/п	Транспортные расходы на доставку оборудования, мебели, инвентаря и расходных материалов	Стоимость, шт.	Количество	Итого	Приобретается за счет
					собственных средств	бюджетных средств
1	2	3	4	5	6	7
Первый год реализации (год предоставления субсидии)
1.
Итого
Второй год реализации (год, следующий за годом предоставления субсидии)
1.
Итого

п. 1.1.4. "Реклама"

N п/п	Расходы на связь и рекламу	Стоимость, шт.	Количество	Итого	Приобретается за счет
					собственных средств	бюджетных средств
1.	2	3	4	5	6	7
Первый год реализации (год предоставления субсидии)
1.
Итого
Второй год реализации (год, следующий за годом предоставления субсидии)
1
Итого

п. 1.1.5. "Выплата кредитных обязательств" и п. 1.1.6 "Прочие расходы"

N п/п	Расходы, не указанные в других разделах	Стоимость, шт.	Количество	Итого	Приобретается за счет собственных средств
1	2	3	4	5	6
Первый год реализации (год предоставления субсидии)
1.
Итого
Второй год реализации (год, следующий за годом предоставления субсидии)
1.
Итого

п. 2.1.1. "Фонд оплаты труда" и п. 2.1.2 "Налоговые начисления на ФОТ (ПФ РФ, ФСС)"

Должности работников в соответствии со штатным расписанием	Количество ставок	Оклад, руб.	Годовой фонд оплаты труда, руб. (ст. 2*ст. 3*12 мес.)	Налоговые начисления на ФОТ, руб. (страховые взносы в ПФ РФ и ФСС)
1	2	3	4	5
Первый год реализации (год предоставления субсидии)
Итого
Второй год реализации (год, следующий за годом предоставления субсидии)
Итого

п. 2.1.3. "Аренда" и п. 2.1.4 "Коммунальные расходы"

N п/п	Вид, адрес, площадь помещения	Стоимость кв. м/мес.	Количество мес.	Итого	Приобретается за счет собственных средств
1	2	3	4	5	6	7
Первый год реализации (год предоставления субсидии)
1.
Итого
Второй год реализации (год, следующий за годом предоставления субсидии)
1.
Итого

п. 2.1.5. "Налоговые отчисления"

Система налогообложения	УСН 6%
	УСН 15%
	ОСН
	Патент

_____________________________

*Отметьте Вашу систему налогообложения

N	Наименование налога, сбора, взноса	Итого
1	2	3
Первый год реализации (год предоставления субсидии) (п. 2.1.5)
1.
Итого
Второй год реализации (год, следующий за годом предоставления субсидии)
1.
Итого

5.3. Фактически произведенные расходы в рамках реализации бизнес-плана (в размере не менее 15% от суммы субсидии)

Таблица N 3

N п/п	Произведенные расходы	Стоимость, руб.	Количество, шт.	Итого	N и дата счета, счета-фактуры, договора	N и дата платежного поручения, чека, товарного чека
1	2	3	4	5	6	7
1.
2.
3.
	Итого