Приложение 3. Бизнес-план (технико-экономическое обоснование проекта)

Приложение 3

к Порядку предоставления

субсидий из бюджета

Новоалександровского муниципального

округа Ставропольского края

субъектам малого и среднего

предпринимательства на развитие

собственного бизнеса на территории

Новоалександровского муниципального

округа Ставропольского края

Бизнес-план
(технико-экономическое обоснование проекта)

________________________________________________________________

                       (наименование проекта)

Структура бизнес-плана:

1) резюме (общее описание проекта);

2) описание продукции/работ/услуг проекта;

3) план маркетинга, включая анализ рисков по проекту;

4) производственный план проекта;

5) календарный план проекта;

6) финансовый план проекта;

7) оценка эффективности проекта.

1. Резюме (общее описание проекта)

Должно включать:

наименование инициатора проекта, вид экономической деятельности;

наименование, суть и цель реализации проекта;

направление деятельности по проекту, вид продукции/услуги проекта;

общую стоимость проекта (с указанием структуры финансирования проекта и суммы собственных средств);

на какие цели и в каком объеме планируется направить финансовые средства, полученные из бюджета округа;

количество создаваемых рабочих мест (единиц) и размер среднемесячной заработной платы;

требуемую инфраструктуру проекта, организационно-технические мероприятия, необходимые для реализации проекта;

сроки и этапы реализации проекта;

планируемый срок окупаемости проекта (месяцы).

Прогноз показателей проекта осуществляется на 24 месяца.

Социальная направленность проекта и его значимость для социально-экономического развития Новоалександровского муниципального округа.

Основные результаты реализации проекта (например, организация выпуска нового вида продукции (работ, услуг), увеличение оборота в натуральном и денежном выражении, организация дополнительных рабочих мест, снижение издержек на единицу продукции и т.п.).

2. Описание продукции/работ/услуг проекта

Перечень и краткое описание продукции (работ и услуг), предлагаемой проектом. Их отличительные особенности и конкурентоспособность.

3. План маркетинга, включая анализ рисков по проекту

Перечень потенциальных потребителей продукции, работ и услуг, порядок осуществления и географические пределы сбыта (край, город, округ и т.д.), конкурентные преимущества и недостатки продукции (работ и услуг) в рамках проекта, уровень спроса (в том числе прогнозируемый), планируемый способ стимулирования сбыта товаров, работ и услуг. Ближайшие конкуренты субъекта малого и среднего предпринимательства, реализующего проект.

Возможные риски при реализации проекта, механизмы их снижения.

4. Производственный план проекта

Перечень необходимого оборудования для реализации проекта с указанием количества и стоимости объектов. Поставщики оборудования.

Информация о переменных издержках при реализации проекта (планируемый объем производства, предоставляемых услуг, реализуемых товаров). Постоянные издержки (накладные расходы), которые не связаны непосредственно с объемом производства или сбыта.

План объемов производства и реализации согласно таблице 1.

Таблица 1

Наименование показателя	Месяц, порядковый номер
	1	2	3	4	....	...	....	....	24
Объем производства в натуральном выражении, ед.
Цена за единицу (без НДС), руб.
Объем производства в стоимостном выражении, руб.
Объем реализации в натуральном выражении, ед.
Цена за единицу (без НДС), руб.
Объем реализации в стоимостном выражении, руб.

Точка безубыточности (безубыточный объем продаж продукции (работ, услуг) (В _КР) - это объем продукции (работ, услуг), при котором предприятие покрывает свои постоянные расходы или не получает убытка.

Формула расчета: В _КР = Постоянные затраты / (Цена за единицу - Переменные затраты на единицу).

5. Календарный план проекта

Перечень основных этапов реализации проекта и потребность в финансовых ресурсах для их реализации (приобретение оборудования, монтаж оборудования, получение лицензии, подбор персонала, проведение ремонта производственного помещения и т.д.) (согласно таблице 2).

Таблица 2

N п/п	Наименование этапа проекта	Дата начала	Дата окончания	Кол-во дней	Стоимость этапа, руб.
1.
2.
...

6. Финансовый план проекта

Объем и назначение финансовых ресурсов, необходимых для реализации проекта (общая стоимость проекта).

При наличии заемных средств составляется график погашения кредита и рассчитываются процентные платежи.

Финансовый план проекта составляется согласно таблице 3.

Таблица 3 (руб./тыс. руб.)

Наименование показателя	Месяц, порядковый номер						За весь срок
	1	2	3	4	....	24
Выручка (валовые доходы) от продажи продукции, работ, услуг (без НДС и акциза)
Себестоимость проданной продукции, работ услуг (расходы) - всего
В том числе:
материальные затраты
затраты на заработную плату
обязательные страховые взносы
амортизационные отчисления
прочие расходы
Прибыль от продаж. 1)
Налог на прибыль (%-ная ставка в зависимости от системы налогообложения)
Чистая прибыль. 2)
Чистый денежный доход. 3)

1) прибыль от продаж = выручка - себестоимость (доходы - расходы);

2) чистая прибыль = прибыль от продаж - налог на прибыль (УСН, патент и др.);

3) чистый денежный доход = чистая прибыль + амортизационные отчисления - платежи по кредиту и проценты по кредиту (при наличии заемных средств).

7. Оценка эффективности проекта

Расчет планируемых налоговых платежей согласно таблице 4.

Таблица 4 (руб./тыс. руб.)

Наименование показателя	Месяц, порядковый номер						За весь срок
	1	2	3	4	....	24
Налоги, связанные с проектом, в бюджеты всех уровней - всего
В том числе:
налог на прибыль (УСН, патент и др.)
НДФЛ
обязательные страховые износы
налог на имущество
транспортный налог
...
...
Сумма налогов от проекта, поступающих в бюджет Новоалександровского муниципального округа

Оценка критериев эффективности проекта согласно таблице 5.

Таблица 5

Критерии оценки проекта	Формула расчета	Прогнозное значение
Критерий бюджетной эффективности проекта (К б)	планируемые налоговые платежи в бюджеты всех уровней и внебюджетные фонды (за 24 месяца) по отношению к размеру запрашиваемой суммы субсидии
по бюджетам всех уровней
по бюджету Новоалександровского муниципального округа
Критерий финансовой эффективность проекта (К ф)	величина планируемых собственных средств в общей стоимости проекта по отношению к размеру запрашиваемой суммы субсидии
Критерий социальной эффективности проекта (К с)	количество создаваемых дополнительных рабочих мест в ходе реализации проекта
Критерий экономической эффективности проекта (К э)	чистый денежный доход от проекта (за 24 месяца) по отношению к инвестиционным затратам (общая стоимость проекта)
Прогнозный срок окупаемости проекта	период от момента начала реализации проекта до месяца, в котором доходы от проекта с нарастающим итогом превысили инвестиционные затраты (денежные средства, вложенные в реализацию проекта)