Письмо Банка России от 25 июня 2024 г. N 44-8-1-1/2310 "О разъяснении порядка определения переменной "Т" при расчете ВСП"

Департамент небанковского кредитования в связи с выявлением в ходе осуществления надзора за деятельностью источников ¹ ошибок при расчете ВСП ² вследствие некорректного определения переменной "Т" разъясняет следующее.

В целях расчета ВСП по договору денежного займа (кредита), в том числе предоставленного на условиях овердрафта, или поручительства по денежному займу (кредиту) (за исключением договоров денежных займов (кредитов), указанных в пункте 6 приложения 1 к Положению N 758-П ³), применяется формула, установленная пунктом 5 приложения 1 к Положению N 758-П, которая включает значения: "платежей" ⁴, "ПрЗ" ⁵ и "Т".

При этом переменная "Т" определяется как количество месяцев, оставшихся до дня прекращения обязательства по договору денежного займа (кредита) или поручительства по денежному займу (кредиту). Значение переменной "Т" указывается в натуральных числах с округлением по математическому методу в большую сторону до ближайшего целого числа ⁶. Учитывая изложенное и принимая во внимание, что срок, исчисляемый месяцами, истекает в соответствующее число последнего месяца срока (если окончание срока, исчисляемого месяцами, приходится на такой месяц, в котором нет соответствующего числа, то срок истекает в последний день этого месяца (абзацы первый и третий пункта 3 статьи 192 ГК РФ ⁷), для минимизации риска нарушения источниками требований Положения N 758-П при расчете ВСП с использованием формулы, установленной пунктом 5 приложения 1 к Положению N 758-П,при определении переменной "Т" возможно использование следующей формулы:

Т = (ГОД(ХХХ)-ГОД(YYY))*12+(МЕСЯЦ(ХХХ)-МЕСЯЦ(YYY))+

ЕСЛИ(ДЕНЬ(ХХХ)>ДЕНЬ(YYY);1;0),

где:

XXX - дата фактического (планового) прекращения обязательства субъекта ⁸;

YYY - дата расчета ВСП;

ГОД(ХХХ)-ГОД(YYY) - количество полных лет между датой расчета ВСП и датой фактического (планового) прекращения обязательства субъекта;

МЕСЯЦ(ХХХ)-МЕСЯЦ(YYY) - количество полных месяцев между датой расчета ВСП и датой фактического (планового) прекращения обязательства субъекта;

ЕСЛИ(ДЕНЬ(ХХХ)>ДЕНЬ(YYY);1;0) условие, при котором

прибавляется один месяц, если день месяца даты фактического (планового) прекращения обязательства субъекта больше дня месяца даты расчета ВСП.

Данная формула применима при использовании формата ".XLS", ".XLSX". При использовании иных программных продуктов возможно применять формулу с аналогичной логикой расчета.

Просим объединения источников довести настоящие разъяснения до сведения своих членов (участников).

------------------------------

¹ Источник формирования кредитной истории.

² Величина среднемесячного платежа.

³ Положение Банка России от 11.05.2021 N 758-П "О порядке формирования кредитной истории".

⁴ Сумма платежей, которые по условиям обязательства субъект - физическое лицо обязан внести в счет погашения задолженности за период со дня наступления события, предусмотренного пунктом 2 приложения 1 к Положению N 758-П, или со дня истечения срока, указанного в пункте 3 приложения 1 к Положению N 758-П, до дня прекращения обязательства по данному договору.

⁵ Сумма просроченной задолженности субъекта - физического лица (по основному долгу, процентам и иным требованиям).

⁶ Пункт 8 приложения 1 к Положению N 758-П.

⁷ Гражданский кодекс Российской Федерации.

⁸ Субъект кредитной истории.

------------------------------

Заместитель директора Департамента небанковского кредитования Банка России

Е.В. Фролков