Приказ Министерства финансов Челябинской области от 12 июля 2024 г. N 01/5-90 "Об Административном регламенте исполнения государственной функции по привлечению на единый счет областного бюджета остатков средств на казначейских счетах и возврата привлеченных средств на казначейские счета, с которых они были ранее перечислены"

В соответствии с подпунктом 72-10 пункта 8 Положения о Министерстве финансов Челябинской области, утвержденного постановлением Губернатора Челябинской области от 20.08.2004 г. N 433 приказываю:

1. Утвердить прилагаемый Административный регламент исполнения государственной функции по привлечению на единый счет областного бюджета остатков средств на казначейских счетах и возврата привлеченных средств на казначейские счета, с которых они были ранее перечислены.

2. Контроль и организацию выполнения настоящего приказа возложить на заместителя Министра финансов Челябинской области Фадеева А.В.

3. Настоящий приказ вступает в силу со дня его подписания.

Министр финансов Челябинской области

А.В. Пшеницын

Утвержден
приказом Министерства финансов
Челябинской области
от 12.07.2024 г. N 01/5-90

Административный регламент
исполнения государственной функций по привлечению на единый счет областного бюджета остатков средств на казначейских счетах и возврата привлеченных средств на казначейские счета, с которых они были ранее перечислены

I. Общие положения

1. Административный регламент исполнения государственной функции по привлечению на единый счет областного бюджета остатков средств на казначейских счетах и возврата привлеченных средств на казначейские счета, с которых они были ранее перечислены (далее - Регламент) разработан в целях повышения качества и прозрачности функции по привлечению остатков средств на казначейских счетах на единый счет бюджета, а также их возврата на казначейские счета и определяет сроки и последовательность административных процедур Министерства финансов Челябинской области (далее - Минфин области) его структурных подразделений и должностных лиц.

Нормативные правовые акты, регулирующие исполнение государственной функции

2. Исполнение государственной функции по привлечению на единый счет областного бюджета остатков средств на казначейских счетах и возврата привлеченных средств на казначейские счета, с которых они были ранее перечислены, осуществляется в соответствии с:

Бюджетным кодексом Российской Федерации от 31 июля 1998 г. N 145-ФЗ;

Законом Челябинской области от 27 сентября 2007 г. N 205-ЗО "О бюджетном процессе в Челябинской области";

постановлением Правительства Российской Федерации от 30 марта 2020 г. N 368 "Об утверждении Правил привлечения Федеральным казначейством остатков средств на единый счет федерального бюджета и возврата привлеченных средств и общих требований к порядку привлечения остатков средств на единый счет бюджета субъекта Российской Федерации (местного бюджета) и возврата привлеченных средств";

постановлением Правительства Челябинской области от 29 декабря 2020 г. N 754-П "Об утверждении Порядка привлечения на единый счет областного бюджета остатков средств на казначейских счетах и возврата привлеченных средств на казначейские счета, с которых они были ранее перечислены";

постановлением Губернатора Челябинской области от 20 августа 2004 г. N 433 "О Министерстве финансов Челябинской области";

приказом Федерального казначейства от 14 мая 2020 г. N 21н "О Порядке казначейского обслуживания";

настоящим Регламентом.

II. Стандарт исполнения государственной функции

3. Государственную функцию по привлечению на единый счет областного бюджета остатков средств на казначейских счетах и возврата привлеченных средств на казначейские счета, с которых они были ранее перечислены, исполняет Минфин области.

Исполнение Минфином области государственной функции по привлечению на единый счет областного бюджета остатков средств на казначейских счетах и возврата привлеченных средств на казначейские счета, с которых они были ранее перечислены, осуществляется с использованием автоматизированной системы "АЦК - Финансы" (далее - система АЦК-Финансы), подсистемы управления денежными средствами государственной интегрированной информационной системы "Электронный бюджет" (далее - подсистема Электронный бюджет).

Минфин области при исполнении государственной функции взаимодействует с Управлением Федерального казначейства по Челябинской области (далее - УФК), Территориальным фондом обязательного медицинского страхования Челябинской области (далее - ТФОМС).

4. Структурными подразделениями Минфина области, осуществляющими полномочия по привлечению на единый счет областного бюджета остатков средств на казначейских счетах и возврата привлеченных средств на казначейские счета, с которых они были ранее перечислены, являются сводный отдел организации исполнения областного и консолидированного бюджетов Минфина области (далее - сводный отдел), отдел работы с лицевыми счетами управления областного казначейства и организации исполнения расходов органов государственной власти Минфина области (далее - отдел работы с ЛС), отдел бухучета и отчетности областного и консолидированного бюджетов управления бухгалтерского учета и отчетности Минфина области (далее - отдел бухучета).

Документы, необходимые для осуществления государственной функции

5. Для осуществления государственной функции по привлечению на единый счет областного бюджета остатков средств на казначейских счетах и возврата привлеченных средств на казначейские счета, с которых они были ранее перечислены, структурными подразделениями Минфина области формируются распоряжение на подкрепление и распоряжение финансового органа в виде платежного поручения в электронной форме системы АЦК-Финансы.

Исполнение государственной функции

6. Исполнение государственной функции по привлечению на единый счет областного бюджета остатков средств на казначейских счетах и возврата привлеченных средств на казначейские счета, с которых они были ранее перечислены, включает в себя следующие административные процедуры:

привлечение на единый счет областного бюджета остатков средств на казначейских счетах;

возврат привлеченных средств с единого счета областного бюджета на казначейские счета.

7. Результатом исполнения государственной функции по привлечению на единый счет областного бюджета остатков средств на казначейских счетах и возврата привлеченных средств на казначейские счета, с которых они были ранее перечислены, является привлечение остатков средств на казначейских счетах на единый счет областного бюджета и обеспечение возврата привлеченных средств на казначейские счета.

8. Состав, последовательность и сроки выполнения административных процедур, в том числе особенности выполнения административных процедур в электронной форме приведены в приложении к настоящему Регламенту.

Приложение
к Административному регламенту
исполнения государственной функции по привлечению на
единый счет областного бюджета остатков средств на
казначейских счетах и возврата привлеченных средств на
казначейские счета, с которых они были ранее перечислены

Состав, последовательность и сроки выполнения административных процедур

1. Доведение до УФК кодов бюджетной классификации Российской Федерации, используемых при исполнении областного бюджета
N п/п	Наименование операции	Исполнитель	Срок исполнения
1.1.	Формирование ЭД "Уведомление о бюджетных назначениях по источникам" (ЭД "Уведомление об изменении бюджетных назначений по источникам") по коду источников финансирования дефицита бюджета бюджетной классификации Российской Федерации (далее - код источников) 550 "Увеличение финансовых активов в собственности субъектов Российской Федерации за счет средств на казначейских счетах для осуществления и отражения операций с денежными средствами, поступающими во временное распоряжение получателей средств бюджета субъекта Российской Федерации, казначейских счетах для осуществления и отражения операций с денежными средствами бюджетных и автономных учреждений, единых счетах бюджетов государственных внебюджетных фондов, казначейских счетах для осуществления и отражения операций с денежными средствами юридических лиц, не являющихся участниками бюджетного процесса, бюджетными и автономными учреждениями" в соответствии с законом области (внесением изменений в закон области) об областном бюджете на текущий финансовый год и плановый период. Обработка ЭД "Уведомление о бюджетных назначениях по источникам" (ЭД "Уведомление об изменении бюджетных назначений по источникам") в системе АЦК-Финансы до статуса "Обработка завершена"	Отдел бухучета	до начала очередного финансового года или в течение двух рабочих дней в случае изменения применяемых кодов бюджетной классификации
1.2.	Передача в УФК кода источников финансирования дефицита бюджета бюджетной классификации Российской Федерации, применяемого Минфином области	Отдел бухучета	не позднее следующего рабочего дня после обработки уведомления
2.1. Привлечение на единый счет областного бюджета остатков средств на казначейских счетах
2.1.1.	Расчет кассовой обеспеченности исполнения областного бюджета на месяц по результатам показателей кассового плана. Расчет кассовой обеспеченности исполнения областного бюджета на следующий рабочий день по оперативной информации о средствах на едином счете областного бюджета	Сводный отдел	по результатам показателей кассового плана - ежемесячно после составления уточненного кассового плана; по оперативной информации о средствах на едином счете областного бюджета - ежедневно
2.1.2.	Подготовка и направление Министру финансов Челябинской области служебной записки с предложением о привлечении остатков средств с казначейских счетов на единый счет областного бюджета. Передача служебной записки с резолюцией Министра финансов Челябинской области, в случае решения о привлечении остатков средств с казначейских счетов на единый счет областного бюджета, в отдел работы с ЛС	Сводный отдел	не позднее 12-30 часов текущего рабочего дня (в дни, непосредственно предшествующие выходным и нерабочим праздничным дням - не позднее 11-30 часов)
2.1.3.	Формирование в системе АЦК-Финансы ЭД "Распоряжение на подкрепление" с указанием направления платежа "перечисление в бюджет", кода источников, обработка до статуса "На исполнении" и распоряжения финансового органа в виде платежного поручения на перечисление средств с казначейских счетов на единый счет бюджета. Подписание "Распоряжения на перечисление средств с казначейских счетов на единый счет бюджета" начальником отдела, начальником управления областного казначейства и организации исполнения расходов органов государственной власти (далее - управление областного казначейства), заместителем Министра финансов Челябинской области, курирующим управление областного казначейства и передача в отдел бухучета	Отдел работы с ЛС	не позднее 15-15 часов текущего рабочего дня (в дни, непосредственно предшествующие выходным и нерабочим праздничным дням - не позднее 14-15 часов)
2.1.4.	Формирование пакета электронного распоряжения финансового органа в виде платежного поручения в соответствии с требованиями, установленными действующим законодательством, отправка в УФК	Отдел бухучета	не позднее 15-30 часов текущего рабочего дня (в дни, непосредственно предшествующие выходным и нерабочим праздничным дням - не позднее 14-30 часов)
2.1.5.	Сверка с УФК переданных пакетов электронных платежных документов путем получения сообщений УФК об их обработке. Размещение протокола о платежных документах, не прошедших контроль в УФК на общем ресурсе /Обмен с УФК/	Отдел бухучета	не позднее 15-40 часов текущего рабочего дня (в дни, непосредственно предшествующие выходным и нерабочим праздничным дням - не позднее 14-40 часов)
2.1.6.	Формирование уточненного ЭД "Распоряжения на подкрепление" и распоряжения финансового органа в виде платежного поручения в случае отказа УФК. Повторное формирование пакета электронного распоряжения финансового органа в виде платежного поручения и отправка в УФК	Отдел работы с ЛС	не позднее 16-00 часов текущего рабочего дня (в дни, непосредственно предшествующие выходным и нерабочим праздничным дням - не позднее 15-00 часов)
2.2. Привлечение на единый счет областного бюджета остатка средств на казначейском счете для осуществления и отражения операций с денежными средствами участников казначейского сопровождения (далее - счет по казначейскому сопровождению)
2.2.1.	Автоматическое формирование в системе АЦК-Финансы документа ЭД "Распоряжение на подкрепление" с информацией об остатке на едином счете бюджета с учетом резерва для предстоящих расходов в текущем дне.	-	ежедневно по расписанию с понедельника по четверг в 15-00 часов и 16-10 часов текущего рабочего дня, в пятницу в 14-00 часов и 15-10 часов
	Получение от УФК информации о движении средств в текущем дне на счете по казначейскому сопровождению и размещение информации на общем ресурсе /Обмен с УФК/	Отдел бухучета	ежедневно не позднее 14-00 часов текущего рабочего дня (в дни, непосредственно предшествующие выходным и нерабочим праздничным дням - не позднее 13-00 часов)
2.2.2.	Просмотр в системе АЦК-Финансы сформированных в автоматическом режиме по расписанию с использованием подсистемы Электронный бюджет ЭД "Распоряжение на подкрепление" на наличие свободного остатка для привлечения средств.	Сводный отдел	ежедневно с понедельника по четверг в 15-00 часов и 16-10 часов текущего рабочего дня, в пятницу в 14-00 часов и 15-10 часов
	Просмотр на общем ресурсе /Обмен с УФК/ информации о движении средств в текущем дне на счете по казначейскому сопровождению		ежедневно после 14-00 часов текущего рабочего дня (в дни, непосредственно предшествующие выходным и нерабочим праздничным дням - после 13-00 часов)
2.2.3.	Расчет суммы привлечения на единый счет областного бюджета со счета по казначейскому сопровождению. Подготовка и направление Министру финансов Челябинской области служебной записки с предложением о привлечении остатка средств. Передача служебной записки с резолюцией Министра финансов Челябинской области, в случае решения о привлечении остатков средств со счета по казначейскому сопровождению на единый счет областного бюджета, в отдел работы с ЛС	Сводный отдел	не позднее 15-30 часов текущего рабочего дня (в дни, непосредственно предшествующие выходным и нерабочим праздничным дням - не позднее 14-30 часов)
2.2.4.	Обработка в системе АЦК-Финансы до статуса "На исполнении" ЭД "Распоряжение на подкрепление" с указанием направления платежа "перечисление в бюджет", кода источников, согласованной суммы привлечения средств и распоряжения финансового органа в виде платежного поручения на перечисление средств с казначейских счетов на единый счет бюджета. Подписание "Распоряжения на перечисление средств с казначейских счетов" начальником отдела, начальником управления областного казначейства, заместителем Министра финансов Челябинской области, курирующим управление областного казначейства, отправка в УФК средствами подсистемы Электронный бюджет	Отдел работы с ЛС	не позднее 15-50 часов текущего рабочего дня (в дни, непосредственно предшествующие выходным и нерабочим праздничным дням - не позднее 14-50 часов)
2.2.5.	Повторная отправка в УФК после корректировок распоряжения финансового органа в виде платежного поручения в случае отказа	Отдел работы с ЛС	не позднее 16-00 часов текущего рабочего дня (в дни, непосредственно предшествующие выходным и нерабочим праздничным дням - не позднее 15-00 часов)
3. Возврат привлеченных средств с единого счета областного бюджета на казначейские счета
3.1. Возврат привлеченных средств с единого счета областного бюджета на казначейские счета для обеспечения проведения перечислений с казначейских счетов
3.1.1.	Формирование в системе АЦК-Финансы ЭД "Распоряжение на подкрепление" с указанием направления платежа "возврат из бюджета", кода источников, обработка до статуса "На исполнении" и распоряжения финансового органа в виде платежного поручения на перечисление средств с единого счета областного бюджета на казначейские счета. Подписание "Распоряжения на подкрепление казначейских счетов" начальником отдела, начальником управления областного казначейства, заместителем Министра финансов Челябинской области, курирующим управление областного казначейства и передача в отдел бухучета	Отдел работы с ЛС	не позднее 15-15 часов текущего рабочего дня
3.1.2.	Формирование пакета электронного распоряжения финансового органа в виде платежного поручения в соответствии с требованиями, установленными действующим законодательством, отправка в УФК.	Отдел бухучета	не позднее 15-30 часов текущего рабочего дня
3.1.3.	Сверка с УФК переданных пакетов электронных платежных документов путем получения сообщений УФК об их обработке. Размещение протокола о платежных документах, не прошедших контроль в УФК на общем ресурсе /Обмен с УФК/.	Отдел бухучета	не позднее 15-40 часов текущего рабочего дня
3.1.4.	Формирование в системе АЦК-Финансы уточненного ЭД "Распоряжения на подкрепление" и распоряжения финансового органа в виде платежного поручения в случае отказа УФК. Повторное формирование пакета электронного распоряжения финансового органа в виде платежного поручения и отправка в УФК	Отдел работы с ЛС	не позднее 16-00 часов текущего рабочего дня
3.2. Возврат привлеченных средств с единого счета областного бюджета на казначейские счета по решению
3.2.1.	Расчет кассовой обеспеченности исполнения областного бюджета на месяц по результатам показателей кассового плана. Расчет кассовой обеспеченности исполнения областного бюджета на следующий рабочий день по оперативной информации о средствах на едином счете областного бюджета	Сводный отдел	по результатам показателей кассового плана - ежемесячно после составления уточненного кассового плана; по оперативной информации о средствах на едином счете областного бюджета - ежедневно
3.2.2.	Подготовка и согласование служебной записки с Министром финансов Челябинской области по итогам кассового плана на следующий месяц с предложением о возврате средств. Передача согласованной служебной записки с резолюцией Министра финансов Челябинской области, в случае решения о возврате средств, в отдел работы с ЛС	Сводный отдел	до 14-00 часов текущего рабочего дня
3.2.3.	Формирование в АЦК - Финансы ЭД "Распоряжение на подкрепление" с указанием направления платежа "возврат из бюджета", кода источников, обработка до статуса "На исполнении" и распоряжения финансового органа в виде платежного поручения на перечисление средств с единого счета областного бюджета на казначейские счета. Подписание "Распоряжения на подкрепление казначейских счетов" начальником отдела, начальником управления областного казначейства, заместителем Министра финансов Челябинской области, курирующим управление областного казначейства и передача в отдел бухучета	Отдел работы с ЛС	не позднее 15-15 часов текущего рабочего дня
3.2.4.	Формирование пакета электронного распоряжения финансового органа в виде платежного поручения в соответствии с требованиями, установленными действующим законодательством, отправка в УФК	Отдел бухучета	не позднее 15-30 часов текущего рабочего дня
3.2.5.	Сверка с УФК переданных пакетов электронных платежных документов путем получения сообщений УФК об их обработке. Размещение протокола о платежных документах, не прошедших контроль в УФК на общем ресурсе /Обмен с УФК/	Отдел бухучета	не позднее 15-40 часов текущего рабочего дня
3.2.6.	Формирование уточненного ЭД "Распоряжения на подкрепление" и распоряжения финансового органа в виде платежного поручения в случае отказа УФК. Повторное формирование пакета электронного распоряжения финансового органа в виде платежного поручения и отправка в УФК	Отдел работы с ЛС	не позднее 16-00 часов текущего рабочего дня
4. Привлечение на единый счет областного бюджета остатков средств на едином счете бюджета ТФОМС и возврат привлеченных средств
4.1.	Получение информации о движении средств на едином счете бюджета ТФОМС в электронном виде в программном комплексе "Свод-СМАРТ". Расчет суммы привлечения на единый счет областного бюджета	Сводный отдел	ежедневно до: 12-00 часов текущего рабочего дня; 15-30 часов текущего рабочего дня (в дни, непосредственно предшествующие выходным и нерабочим праздничным дням, - до 14-30 часов)
4.2.	Подготовка и согласование с Министром финансов Челябинской области служебной записки с предложением о привлечении остатка средств с единого счета бюджета ТФОМС на единый счет областного бюджета. Направление служебной записки с резолюцией Министра финансов Челябинской области, в случае решения о привлечении остатка средств с единого счета бюджета ТФОМС на единый счет областного бюджета, в отдел работы с ЛС	Сводный отдел	не позднее 13-30 часов текущего рабочего дня (в дни, непосредственно предшествующие выходным и нерабочим праздничным дням, - не позднее 12-30 часов)
4.3.	Формирование в АЦК - Финансы ЭД "Распоряжение на подкрепление" с указанием направления платежа "перечисление в бюджет", кода источников, обработка до статуса "На исполнении" и распоряжения финансового органа в виде платежного поручения на перечисление средств с единого счета бюджета ТФОМС на единый счет областного бюджета. Подписание "Распоряжения на перечисление средств с казначейских счетов на единый счет бюджета" начальником отдела, начальником управления областного казначейства, заместителем Министра финансов Челябинской области, курирующим управление областного казначейства и передача в отдел бухучета	Отдел работы с ЛС	не позднее 15-15 часов текущего рабочего дня (в дни, непосредственно предшествующие выходным и нерабочим праздничным дням - не позднее 14-15 часов)
4.4.	Формирование пакета электронного распоряжения финансового органа в виде платежного поручения в соответствии с требованиями, установленными действующим законодательством, отправка в УФК	Отдел бухучета	не позднее 15-30 часов текущего рабочего дня (в дни, непосредственно предшествующие выходным и нерабочим праздничным дням - не позднее 14-30 часов)
4.5.	Сверка с УФК переданного пакета электронного распоряжения финансового органа в виде платежного поручения путем получения сообщения УФК о его обработке. Размещение протокола о платежных документах, не прошедших контроль в УФК, на общем ресурсе /Обмен с УФК/	Отдел бухучета	не позднее 15-40 часов текущего рабочего дня (в дни, непосредственно предшествующие выходным и нерабочим праздничным дням - не позднее 14-40 часов)
4.6.	Формирование уточненного ЭД "Распоряжения на подкрепление" и распоряжения финансового органа в виде платежного поручения в случае отказа УФК. Повторное формирование электронного пакета распоряжения финансового органа в виде платежного поручения и отправка в УФК	Отдел работы с ЛС	не позднее 16-00 часов текущего рабочего дня (в дни, непосредственно предшествующие выходным и нерабочим праздничным дням - не позднее 15-00 часов)
4.7.	Получение информации о движении средств на едином счете бюджета ТФОМС в электронном виде в программном комплексе "Свод-СМАРТ". Расчет суммы возврата привлеченных средств на единый счет областного бюджета с единого счета бюджета ТФОМС	Сводный отдел	ежедневно до: 12-00 часов текущего рабочего дня; 15-30 часов текущего рабочего дня (в дни, непосредственно предшествующие выходным и нерабочим праздничным дням, - до 14-30 часов)
4.8.	Подготовка и согласование с Министром финансов Челябинской области служебной записки с предложением о возврате средств с единого счета областного бюджета на единый счет ТФОМС. Направление служебной записки с резолюцией Министра финансов Челябинской области, в случае решений о возврате средств с единого счета областного бюджета на единый счет ТФОМС, в отдел работы с ЛС	Сводный отдел	не позднее 15-40 часов текущего рабочего дня (в дни, непосредственно предшествующие выходным и нерабочим праздничным дням, - не позднее 14-40 часов)
4.9.	Формирование в системе АЦК-Финансы ЭД "Распоряжение на подкрепление" с указанием направления платежа "возврат из бюджета", кода источников, обработка до статуса "На исполнении" и распоряжения финансового органа в виде платежного поручения на перечисление средств с единого счета областного бюджета на единый счет ТФОМС. Подписание "Распоряжения на подкрепление казначейских счетов" начальником отдела, начальником управления областного казначейства, заместителем Министра финансов Челябинской области, курирующим управление областного казначейства и передача в отдел бухучета	Отдел работы с ЛС	не позднее 15-50 часов текущего рабочего дня (в дни, непосредственно предшествующие выходным и нерабочим праздничным дням, - не позднее 14-50 часов)
4.10.	Формирование электронного пакета распоряжения финансового органа в виде платежного поручения в соответствии с требованиями, установленными действующим законодательством, отправка в УФК	Отдел бухучета	не позднее 15-55 часов текущего рабочего дня (в дни, непосредственно предшествующие выходным и нерабочим праздничным дням, - не позднее 14-55 часов)
4.11.	Сверка с УФК переданного электронного пакета распоряжения финансового органа в виде платежного поручения путем получения сообщения УФК о его обработке. Размещение протокола о платежных документах, не прошедших контроль в УФК, на общем ресурсе /Обмен с УФК/	Отдел бухучета	не позднее 15-55 часов текущего рабочего дня (в дни, непосредственно предшествующие выходным и нерабочим праздничным дням, - не позднее 14-55 часов)
4.12.	Формирование уточненного ЭД "Распоряжения на подкрепление" и распоряжения финансового органа в виде платежного поручения в случае отказа УФК. Повторное формирование электронного пакета распоряжения финансового органа в виде платежного поручения и отправка в УФК	Отдел работы с ЛС	не позднее 16-00 часов текущего рабочего дня (в дни, непосредственно предшествующие выходным и нерабочим праздничным дням, - не позднее 15-00 часов)